Plano de Negocio Escola Musical

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PCassiano Tecologia Musical
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Pedro Cassiano
Data criação: 17/11/2018 15:34
Data Modificação: 27/11/2018 20:19
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo 
 
O negócio da empresa é criar escola virtual voltada ao ensino musical, isso permitira ao aluno ter a matéria de estudo
no sistema online, ter um estúdio, um local para pratica e fazer aulas presenciais para tira duvidas com professores.
 
Essa escola se dividirá em institutos de musica.
 
•	Instituto de Instrumento de cordas como guitarra e violão
•	Instituto de Canto
•	Instituto de Teoria e ensino musical
•	Instituto de Percussão e Bateria.
 
Em resumo a ideia é criar um plano de negocio para escola de musica virtual que apresente um diferencial de
ferramentas de estudo online para gravação e um melhor desenvolvimento musical.
 
E terão ao seu dispor Ferramentas de Musica como:
 
Ableton Live: criação de música eletrônica
Audacity : ferramentas de edição de arquivos de Musica
Deezer : Ferramenta para com varias musicas para escutar
SoundCloud : ferramenta para compartilhamento de musica
Guitar Pro: ferramenta que le partitura de musica e demonstra como a musica é Tocada
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores 
 
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3
Ponto de Equilíbrio R$ 1.191.133,89 R$ 1.191.133,89 R$ 1.191.133,89
Lucratividade 54,77 % 63,46 % 70,14 %
Rentabilidade 2.848,60 % 4.290,81 % 6.165,69 %
Prazo de retorno do investimento 1 meses
Nome: Tião Carreiro
Endereço: Rua América do sul
Cidade: São Paulo Estado: São Paulo
Perfil:
O Musico tião carreiro é um cara experiente que toca vários instrumentos e tem perfil empreendedor e se dispõe a
ajudar com com experiencia no negocio e ajudando ao alunos a ter as melhores aulas de musica.
O grande diferencial de Tião é a vasta experiência na área e no desenvolvimento pessoal como musico e
empresario
Atribuições:
Ajudará com desenvolvimento das aulas, divulgação da empresa e como sócio na administração dos negócios.
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Plano de Negócio - 
 
 
 
1.3 - Missão da empresa 
 
Densenvolver e ofertar um serviço educacional que terá um excelente atendimento e grande material para melhorar e
desenvolver o ensino musical para todos. A Missão da empresa é oferecer um serviço de qualidade e garantir uma
excelência no ensino e desenvolvimento do aluno como pessoa e profissional
 
1.4 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços
 
1.5 - Forma jurídica 
 
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
Nome: André Mesquita
Endereço: Rua João Arruda
Cidade: São Paulo Estado: São Paulo
Perfil:
André uma execelente profissional e com uma grande experiencia em empresariar musicos e uma grande
experiencia em fazer administraçãode nogocios nessa area.
André irá ajudar adquirir capital e administrar a empresa
Atribuições:
Divulgação e Desenvolvimento do negocio e na administração do negocio
Nome: Pedro Cassiano
Endereço: Rua baia grande
Cidade: São Paulo Estado: São Paulo
Perfil:
Pedro tem o perfil da area de tecnologia e tem uma vasta experiencia como analista de sistema e empresário
apaixonado por musica por tecnologia e com boa experiência em ensino digital e online e na área musicas.
Pedro Alem de experiencia com Tecnologia é um grande musico e tem um bom perfil para empreendedor da area
Atribuições:
Desenvolvimento das ferramentas e Administração do sistemas online e das tecnologias e irá auxiliar na
administração do negócio
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1.6 - Enquadramento tributário 
 
Âmbito federal 
 
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
 
1.7 - Capital social 
 
 
1.8 - Fonte de recursos 
 
Os recursos serão obtidos através de parcerias com empresas de instrumento para patrocinar e vendas dos cursos
online de presencial. A ideia é ter um investimento inicial de R$ 100.000,00 e onde serão atribuídos recursos para a
escola virtual e a manutenção do local para poder ter as aulas e os alunos poderem se desenvolver.
Os recurso serão provenientes das aplicações do próprio Pedro e de financiamento junto ao Banco do Brasil
Atualmente, está em negociação com o banco o financiamento de R$ 100 mil da linha do Proger Urbano Empresarial
- Programa Nacional de Geração de Emprego e Renda - com juros de 0,65% ao mês e 48 meses.
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Tião Carreiro R$ 16.861,77 30,00
2 André Mesquita R$ 19.672,06 35,00
3 Pedro Cassiano R$ 19.672,06 35,00
Total R$ 56.205,89 100,00
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2 - Análise de mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
O público-alvo são jovens, adultos e todos o tipo de pesso que seja apaixonada por musica e profissionais da área de
musica e pessoas leigas e que queiram se especializar e aprender musica.
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
O que levaram clientes a comprar é qualidade das aulas, a facilidade de acesso para obter o conteúdo e poder usar
ferramentas para agregar conhecimento e obter melhor analise.
A ideia é ter clientes que riam adquirir o curso online com ffrequencial mensal e semestral.
Em questão do custo ptojetamos que os cliente tenham acesso a ferramenta e as aulas com um custo de R$ 150,00
a R$ 250,00. Esse custo será colocado como mensal para que aluno tenha a disponilidade tutoria e local para
estudar e pratica
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os clientes podem estar nas escolas, nos grandes centros e qualquer pessoa que goste, ou seja, apaixonada pela
área e queira aprender.
 
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2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
A conclusão que chego é que uma excelente área para expansão e desenvolvimento e que tem grande crescimento e que a concorrência com boas escolas e bons
professores que criam vídeo-aula diária em serviços de Streaming como Youtube.
 
Empresa Qualidade Preço
Condições de
Pagamento
Localização Atendimento Serviços aos clientes
EM&T - Escola de
Musica e Tecnologia
Serviços de Alta
qualidade e de grande
experiência no
mercado
Custo mensal de R$
250,00 mensal e por
aluno e aulas em
grupo por R$200,00
Pagamento por boleto
e cartão e com
desconto pagando
semestral.
Bairro Jabaquara - São
Paulo - SP
A empresa tem um
bom atendimento e
tem serviços de
serviços para
atendimento presencial
e online
Serviços de excelente
qualidade e com
facilidade de acesso e
com boa linguagem
pedagógica para
aprendizado
Escola de Musica
Roberto Barros
Serviços de Alta
qualidade e de grande
experiência no
mercado
R$ 200,00 mensais
R$ 180,00 aulas em
grupo
Semestral de R$
1080,00
Boleto, Cartão e por
semestre.
Vila bela cidade de
Santos São Paulo
A empresa tem um
bom atendimento e
tem serviços de
serviços para
atendimento presencial
e online
Serviço de estudo
online e presencial e
aulas em grupo e
alguns master-class
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2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço
Condições de
pagamento
Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
Os itens são parceria
para vendas de
instrumentos de cordas
e percussão e gravação
Loja da Musica da
Yamaha
Guitarra R$ 450,00
Baixo R$ 500,00
Bateria R$ 980,00
A vista com desconto de
15% e a prazo divido
em 5 vezes para
compras de baixo valor
e para compras de mais
de 5 instrumento
consegue 30% de
desconto total
Prazo de 7 dias a 15
dias
Loja da Musica da
Yamaha - São Paulo -
SP
2
Microfones, Guitarras,
Amplificadores e Mesas
de Som e Percussão
Loja de Musica Bolero
Music
Guitarra entre R$
450,00 a R$ 800,00
Amplificadores entre R$
300,00 a R$ 1200,00
Mesas de Som de R$
500,00 a R$ 1200,00
Instrumentos de
Percussão de R$
300,00 a R$ 1200,00
A vista com 20% de
desconto para compras
acima de 1500,00 e
Parcelado em 5 vezes
ou 12 vezes
dependendo do Valor
Prazo de 7 dias a 15
dias
Rua Joao Paulo - São
Paulo - SP
3
Serviços de hospdegam
de site e vendas de
Sistema e licenciamento
de Software de Musica
Pedro Vitrine Musica
Guitarpro - Licenceça de
software de R$ 200,00
Ableton - Licenceça de
software de R$ 300,00
A vista no cartão,
parcelado e pagamento
no boleto
Prazo de 5 dias para
Licenciamento do
Software
Avenida Paulista - 475 -
São Paulo Capital
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3 - Plano de marketing 
 
3.1 - Produtos e serviços 
 
Serviços estudo de musica online
 
Instituto de Instrumento de cordas - Guitarra - Baixo e violão
Instituto de Ensino de Canto lírico e Canto Popular
Instituto para estudo de Bateria e Instrumento de Percussão
Instuto de Teoria e Percepção Musical e Sonopastia e Gravação
 
 
3.2 - Preço 
 
As aulas custaram em média de R$ 200,00 e Aulas em grupo presencial de R$ 150,00
Aulas de guitarra inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos módulos 5 e 6
Aulas de Violão inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos módulos 5 e 6
Aulas de Baixo inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos módulos 5 e 6
Aulas de Canto inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos módulos 5 e 6
Aulas de Instrumento de percussão inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos
módulos 5 e 6
Aulas de Bateria inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos módulos 5 e 6
Aulas de Teoria e Percepção musical inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$ 300,00 nos
módulos 5 e 6
Aulas de Serviços de gravação e Sonoplastia - Inicial R$ 200,00 no primeiro 1,2 e 3 modulo e com aumento de R$
300,00 nos módulos 5 e 6
 
3.3 - Estratégias promocionais 
 
Vendas de serviços com contratos semestrais, anuais e presentear alguns alunos com desconto no instrumento e
nos serviços de gravação e sonoplastia.
A estratégia é buscar parceria para patrocinar a escola e os alunos e fazer com que se desenvolvam
Criar Aulas em Grupo e fazer alguns master-class
Permite alunos de os serviços online fazer aulas presencias e ter um local para treino e ensaio.
Para promover a escola será feitos contatos com empresas da area musical e escolas e profissionais da area e pelos
Nº Produtos / Serviços
1 Aulas de Canto
2 Aulas de guitarra
3 Aulas de Violão
4 Aulas de Bateria
5 Aulas de Instrumento de Percussão
6 Aulas de Baixo
7 Aulas de Teoria e Percepção Musical
8 Aulas para Sonoplastia e Gravação
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Plano de Negócio - 
funcionario e professores.
 
3.4 - Estrutura de comercialização 
 
O serviço será comercializado online e presencial
Será feito um site para acesso das aulas e vendas e aquisições de serviços
Terá um equipe exclusivamente na escola para atender presencial e online. O escola conta
com:
· 3 Programadores
· 6 professores presenciais
. 6 professores para atendimento online
. 5 Atendentes de call center
· 4 recepcionista;
· 1 Administrador;
O horário é de segunda a sabado presencial das 8h da manhã ás 22h e atendimento online deste mesmo horario.
 
3.5 - Localização do negócio 
 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Próximo ao centro empresarial e perto do metro Brigadeiro.
Endereço: Rua Joao Oliveira Neto
Bairro: Avenida Paulista
Cidade: São Paulo
Estado: São Paulo
Fone 1: (11) 2789-6345
Fone 1: (11) 9853-4262
Fax: ( ) -
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4 - Plano operacional 
 
4.1 - Leiaute 
 
O leiaute do empreendimento não foi informado.
 
4.2 - Capacidade instalada 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Qual a capacidade máxima de comercialização dos serviços ?
 
A comercialização será de total será de 200 alunos online ppor curuso
160 Alunos presenciais e
60 Alunos semipresenciais - alunos que optarem para terem um local para estudo e aulas online.
No local terá todos os serviços e aulas para o alunos além de dois estúdios de gravação
 
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
 
Serviço Estimativa de vendas mensal
 
Aulas de Canto - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de guitarra - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de Violão - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de Bateria - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de Instrumento de Percussão - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de Baixo - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas de Teoria e Percepção Musical - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
Aulas para Sonoplastia e Gravação - 20 alunos de canto presenciais e 20 alunos para aulas online
 
4.3 - Processos operacionais 
 
Compra e Dilvulgação do produto
 
As compras são feitas pelo sitema online, poderá ser feita também atua no caixa da escol. Compras com os
fornecedores serão feitas de formas tradicionais, as compras no local e por encomendadas até por telefone mesmo.
A dilvulgação será feita online em rede sociaism escolas eventos e será gerenciado com auxilio do administradores e
professional de marketing
 
Desenvolvimento do sistema virtual e suporte a tecnologias
 
O desenvolvimento de sistema online será feito pelo time de desenvolvimento que dará suporte ao sistemas e as
tecnologias e os equipamentos.
 
Equipe Audiovisual e gravação das aulas
 
O desenvolvimento das aulas e gravação das proprias será administrado por uma equipe de professores e uma
equipe de analistas de audiovisual para auxiliar na manlipulação de ferramentas e auxiliar nas gravações.
 
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Plano de Negócio - 
 
Projeto de Aula por aluno e por curso
 
Os professores se reuniram nos instutitos e uma vez por semana para planejar as aulas, disponilizar conteudo. Será
planejado entre os professores acompanhamento profissional e interação entre todos os alunos
 
Administração e Suporte do Negocio
 
A administração do negocio será feito pelossocios e equipe de administradores que se encaguerram de administrar
o negocio e adquirir patrocionio
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Analista de MArketing Digital
Profissional formado e especializado na área de marketing e
com especialização em marketing digital
2 Analista de Suporte AudioVisual
Profissional formado e especializado na área de Audiovisual e
que tenha bons conhecimento em ferramentas de gravação de
musica e gravação de streamings.
3 Analista de Sistema
Profissional formado e especializado na área de TI e
desenvolvimento de Software
4 Analista de Suporte
Técnicos de informática e manutenção de equipamento e que
auxiliaram no desenvolvimento dos sistemas
5 Assistente administrativo
Profissional com conhecimento em administração e que tenha
boa comunicação que saiba auxiliar no auxilio e administração
do negocio.
Professional será responsavel pode ajudar a gerenciar os
processos administrativos.
6 Recepecionista
Professional com boa aparência, que tenha simpatia, educada,
atenciosa, conhecimentos de informática (internet, e-mail,
agendas).
7
Professor de Teoria e Percepção
Musical
Professor formado em musica e com especialização e na area
e com especialização narea de percepção musical e teoria.
8 Professor audiovisual e sonoplastia
Professor formado em musica e com especialização na area
de audio visual e com conhecimento em gravação e
sonoplastia
9 Professor de Canto
Professor formado em musica e com especialização em canto
popular e lírico
10 Professor de Violão Professor formado em musica e com especialização na área
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5 - Plano financeiro 
 
5.1 - Investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
 
E – Veículos
 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Guitarra 2 R$ 300,00 R$ 600,00
2 Baixo 2 R$ 450,00 R$ 900,00
3 Microfone 3 R$ 100,00 R$ 300,00
4 Bateria 2 R$ 650,00 R$ 1.300,00
5 Violão 2 R$ 350,00 R$ 700,00
6 Mesa de Som 3 R$ 500,00 R$ 1.500,00
7 Caixa de Som 3 R$ 400,00 R$ 1.200,00
8 Amplificador 3 R$ 380,00 R$ 1.140,00
SUB-TOTAL (B) R$ 7.640,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Cadeiras 12 R$ 70,00 R$ 840,00
2 Mesas de Estudo 6 R$ 100,00 R$ 600,00
SUB-TOTAL (D) R$ 1.440,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
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Plano de Negócio - 
F – Computadores
 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Estoque inicial 
 
 
 
5.3 - Caixa mínimo 
 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Computadores para auxiliar os
alunos com as videos-aulas
6 R$ 1.500,00 R$ 9.000,00
SUB-TOTAL (F) R$ 9.000,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 18.080,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Pacote de Folha de Sulfite 20 R$ 35,00 R$ 700,00
2 Pacote Café 20 R$ 10,00 R$ 200,00
3 Sistema Voip 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
4 Sistema Escolar Online 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00
TOTAL (A) R$ 3.400,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Vendas De pacotes de Aulas de Canto 10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Guitarra 10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Baixo 10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Teoria e Percepção
Musical
10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Violão 10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Percussão 10,00 10 1,00
Vendas De pacotes de Aulas de Bateria 10,00 10 1,00
Vendas de Aula de Sonoplastia e gravação 10,00 10 1,00
Vendas de pacote de Aulas de grupo 10,00 10 1,00
Venda de Pacotes Aulas Online dos Cursos 10,00 10 1,00
Prazo médio total 10
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Plano de Negócio - 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Compras de Guitarra 10,00 60 6,00
Compras de Violão 10,00 60 6,00
Compras de Microfone 10,00 60 6,00
Compras de Bateria 10,00 60 6,00
Compras de Licença Software de Musica 30,00 60 18,00
Compras de Instrumento de percussão 10,00 60 6,00
Compras de Mesa de Som 10,00 60 6,00
Fone ouvido profissional akg k52 10,00 60 6,00
Prazo médio total 60
Necessidade média de estoque
Numero de dias 60
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 10
2. Estoques – necessidade média de estoques 60
Subtotal Recursos fora do caixa 70
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 60
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 60
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 10
1. Custo fixo mensal R$ 91.745,67
2. Custo variável mensal R$ 7.632,00
3. Custo total da empresa R$ 99.377,67
4. Custo total diário R$ 3.312,59
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 10
Total de B – Caixa Mínimo R$ 33.125,89
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Plano de Negócio - 
 
Capital de giro (Resumo)
 
 
5.4 - Investimentos pré-operacionais 
 
 
5.5 - Investimento total 
 
 
 
 
 
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 3.400,00
B – Caixa Mínimo R$ 33.125,89
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 36.525,89
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 800,00
Obras civis e/ou reformas R$ 0,00
Divulgação de Lançamento R$ 800,00
Cursos e Treinamentos R$ 0,00
Outras despesas R$ 0,00
TOTAL R$ 1.600,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 18.080,00 32,17
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 36.525,89 64,99
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 1.600,00 2,85
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 56.205,89 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.6 - Faturamento mensal 
 
 
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 15,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 30,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Recursos próprios R$ 19.672,06 35,00
Recursos de terceiros R$ 19.672,06 35,00
Outros R$ 16.861,77 30,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 56.205,89 100,00
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Aulas de Canto 80 R$ 180,00 R$ 14.400,00
2 Aulas de guitarra 80 R$ 180,00 R$ 14.400,00
3 Aulas de Violão 60 R$ 180,00 R$ 10.800,00
4 Aulas de Bateria 60 R$ 180,00 R$ 10.800,00
5 Aulas de Instrumento de Percussão 60 R$ 180,00 R$ 10.800,00
6 Aulas de Baixo 60 R$ 180,00 R$ 10.800,00
7 Aulas de Teoria e Percepção Musical 80 R$ 180,00 R$ 14.400,00
8 Aulas para Sonoplastia e Gravação 80 R$ 180,00 R$ 14.400,00
TOTAL R$ 100.800,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 100.800,00
17 de 30
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.7 - Custo unitário 
 
Produto: Aulas de Canto
 
Mês 2 R$ 115.920,00
Mês 3 R$ 133.308,00
Mês 4 R$ 153.304,20
Mês 5 R$ 176.299,83
Mês 6 R$ 202.744,80
Mês 7 R$ 233.156,53
Mês 8 R$ 268.130,00
Mês 9 R$ 308.349,50
Mês 10 R$ 354.601,93
Mês 11 R$ 407.792,22
Mês 12 R$ 468.961,05
Ano 1 R$ 2.923.368,07
Ano 2 R$ 3.800.378,49
Ano 3 R$ 4.940.492,04
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Folhas de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
Microfone 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Caixa de Som 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Computador 1 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 2,00
18 de 30
Plano de Negócio - 
 
Produto: Aulas de guitarra
 
 
Produto: Aulas de Violão
 
 
Produto: Aulas de Bateria
 
 
Produto: Aulas de Instrumento de Percussão
 
 
Produto: Aulas de Baixo
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Guitarra 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Folha de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
Amplificador 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Computador 1 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 2,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Violão2 R$ 0,00 R$ 0,00
Folha de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
Computador 1 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 2,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Bateria 1 R$ 0,00 R$ 0,00
Baquetas 4 R$ 5,00 R$ 20,00
Folhas de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
TOTAL R$ 22,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Caixa de Bateria 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Prato de bateria 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Carron 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Intrumentos de Percussão da Aula 1 R$ 0,00 R$ 0,00
Folha de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
Baquetas 2 R$ 10,00 R$ 20,00
TOTAL R$ 22,00
19 de 30
Plano de Negócio - 
 
Produto: Aulas de Teoria e Percepção Musical
 
 
Produto: Aulas para Sonoplastia e Gravação
 
 
5.8 - Custos de comercialização 
 
 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Baixo 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Folha de Partitura 4 R$ 0,50 R$ 2,00
Amplificador 2 R$ 0,00 R$ 0,00
computador 1 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 2,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Livro de Teoria Musical 4 R$ 0,00 R$ 0,00
Folhas de Partituras 10 R$ 0,50 R$ 5,00
Caixas de Som 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Mesa de Som 1 R$ 0,00 R$ 0,00
Computador 1 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 5,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Mesa Som 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Computador 2 R$ 0,00 R$ 0,00
Sistema de mixagem e Gravação 2 R$ 0,00 R$ 0,00
fone ouvido profissional akg k52 2 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 0,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 4,00 R$ 100.800,00 R$ 4.032,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 100.800,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 100.800,00 R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 100.800,00 R$ 0,00
Total Impostos R$ 4.032,00
Total Gastos com Vendas R$ 0,00
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 4.032,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 
 
Período Custo Total
Mês 1 R$ 4.032,00
Mês 2 R$ 4.636,80
Mês 3 R$ 5.332,32
Mês 4 R$ 6.132,17
Mês 5 R$ 7.051,99
Mês 6 R$ 8.109,79
Mês 7 R$ 9.326,26
Mês 8 R$ 10.725,20
Mês 9 R$ 12.333,98
Mês 10 R$ 14.184,08
Mês 11 R$ 16.311,69
Mês 12 R$ 18.758,44
Ano 1 R$ 116.934,72
Ano 2 R$ 152.015,14
Ano 3 R$ 197.619,68
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Aulas de Canto 80 R$ 2,00 R$ 160,00
2 Aulas de guitarra 80 R$ 2,00 R$ 160,00
3 Aulas de Violão 60 R$ 2,00 R$ 120,00
21 de 30
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
4 Aulas de Bateria 60 R$ 22,00 R$ 1.320,00
5 Aulas de Instrumento de Percussão 60 R$ 22,00 R$ 1.320,00
6 Aulas de Baixo 60 R$ 2,00 R$ 120,00
7 Aulas de Teoria e Percepção Musical 80 R$ 5,00 R$ 400,00
8 Aulas para Sonoplastia e Gravação 80 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL R$ 3.600,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 3.600,00
Mês 2 R$ 4.140,00
Mês 3 R$ 4.761,00
Mês 4 R$ 5.475,15
Mês 5 R$ 6.296,42
Mês 6 R$ 7.240,89
Mês 7 R$ 8.327,02
Mês 8 R$ 9.576,07
Mês 9 R$ 11.012,48
Mês 10 R$ 12.664,35
Mês 11 R$ 14.564,01
Mês 12 R$ 16.748,61
Ano 1 R$ 104.406,00
Ano 2 R$ 135.727,80
Ano 3 R$ 176.446,14
22 de 30
Plano de Negócio - 
5.10 - Custos de mão-de-obra 
 
 
5.11 - Custos com depreciação 
 
Função
Nº de
Empregados
Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Professo de
Percussão
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Professor de
Baixo
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Professor de
Violão
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Professor de
Canto
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Professor
audiovisual e
sonoplastia
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Professor de
Teoria e
Percepção
Musical
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Recepecionista 2 R$ 1.800,00 R$ 3.600,00 20,00 R$ 720,00 R$ 4.320,00
Assistente
administrativo
2 R$ 2.200,00 R$ 4.400,00 20,00 R$ 880,00 R$ 5.280,00
Analista de
Suporte
2 R$ 2.800,00 R$ 5.600,00 20,00 R$ 1.120,00 R$ 6.720,00
Analista de
Sistema
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Analista de
Suporte
AudioVisual
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
Analista de
MArketing
Digital
2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00 20,00 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
TOTAL 24 67.600,00 R$ 13.520,00 R$ 81.120,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS
R$ 7.640,00 10 R$ 764,00 R$ 63,67
MÓVEIS E
UTENSÍLIOS
R$ 1.440,00 10 R$ 144,00 R$ 12,00
23 de 30
Plano de Negócio - 
 
5.12 - Custos fixos operacionais mensais 
 
 
Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
COMPUTADORES R$ 9.000,00 5 R$ 1.800,00 R$ 150,00
Total R$ 2.708,00 R$ 225,67
Descrição Custo
Aluguel R$ 0,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 1.500,00
Energia elétrica R$ 500,00
Telefone + internet R$ 300,00
Honorários do contador R$ 4.000,00
Pró-labore R$ 3.000,00
Manutenção dos equipamentos R$ 400,00
Salários + encargos R$ 81.120,00
Material de limpeza R$ 400,00
Material de escritório R$ 300,00
Taxas diversas R$ 0,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação R$ 225,67
Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 91.745,67
Período Custo Total
Mês 1 R$ 91.745,67
Mês 2 R$ 91.745,67
Mês 3 R$ 91.745,67
Mês 4 R$ 91.745,67
Mês 5 R$ 91.745,67
Mês 6 R$ 91.745,67
Mês 7 R$ 91.745,67
24 de 30
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.13 - Demonstrativo de resultados 
 
 
Mês 8 R$ 91.745,67
Mês 9 R$ 91.745,67
Mês 10 R$ 91.745,67
Mês 11 R$ 91.745,67
Mês 12 R$ 91.745,67
Ano 1 R$ 1.100.948,04
Ano 2 R$ 1.100.948,04
Ano 3 R$ 1.100.948,04
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 100.800,00 R$ 2.923.368,06 100,00
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 3.600,00 R$ 104.406,00 3,57
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 4.032,00 R$ 116.934,72 4,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00
 Total de custos Variáveis R$ 7.632,00 R$ 221.340,72 7,57
3. Margem de Contribuição R$ 93.168,00 R$ 2.702.027,34 92,43
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 91.745,67 R$ 1.100.948,04 91,02
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 1.422,33 R$ 1.601.079,30 1,41
Período Resultado
Mês 1 R$ 1.422,33
Mês 2 R$ 15.397,53
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
5.14 - Indicadores de viabilidade 
 
Mês 3 R$ 31.469,01
Mês 4 R$ 49.951,21
Mês 5 R$ 71.205,74
Mês 6 R$ 95.648,46
Mês 7 R$ 123.757,58
Mês 8 R$ 156.083,06
Mês 9 R$ 193.257,37
Mês 10 R$ 236.007,83
Mês 11 R$ 285.170,85
Mês 12 R$ 341.708,33
Ano 1 R$ 1.601.079,31
Ano 2 R$ 2.411.687,51
Ano 3 R$ 3.465.478,17
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3
Ponto de Equilíbrio R$ 1.191.133,89 R$ 1.191.133,89 R$ 1.191.133,89
Lucratividade 54,77 % 63,46 % 70,14 %
Rentabilidade 2.848,60 % 4.290,81 % 6.165,69 %
Prazo de retorno do investimento 1 meses
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Plano de Negócio - 
6 - Construção de cenário 
 
6.1 - Ações preventivas e corretivas 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 100.800,00 100,00 R$ 80.640,00 100,00 R$ 161.280,00 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 3.600,00 3,57 R$ 2.880,00 3,57 R$ 5.760,00 3,57
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 4.032,00 4,00 R$ 3.225,60 4,00 R$ 6.451,20 4,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00
 Total de Custos Variáveis R$ 7.632,00 7,57 R$ 6.105,60 7,57 R$ 12.211,20 7,57
3. Margem de contribuição R$ 93.168,00 92,43 R$ 74.534,40 92,43 R$ 149.068,80 92,43
4. (-) Custos fixos totais R$ 91.745,67 91,02 R$ 91.745,67 113,77 R$ 91.745,67 56,89
Resultado Operacional R$ 1.422,33 1,41 R$ -17.211,27 -21,34 R$ 57.323,13 35,54
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista)20,00 % Receita (otimista) 60,00 %
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Plano de Negócio - 
7 - Avaliação estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
Ações será bolar um bom planejamento onde o aluno pode ter uma grande facilidade com conteudo, e ter certeza que tera conteudo atualizado e sempre disponivel.
Faremos sempre analise do estudante para verificar se contente com o curso e suas capacidades.
Será feito analise para descobrir novos talentos.
Será feito pesquisa para descobrir concorrentes.
Terá negócio sempre alinhado com leis em vigor da area musical.
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Equipe Unida;
Empresa já possui equipamento;
Localização da escola é privilegiada de facil acesso;
Relacionamentos estratégicos;
Modelo de cobrança.
OPORTUNIDADES
Facilidade de comunicação;
Negócio atende a pessoas de todas as idade
Projeto para alavancar carreira de musicos.
Porjeto descobrirá novos talentos.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Serviços Educacionais pode sofrer pequenas indiponilidades.
Falta de equipamento pode atrapalhar o negócio.
Falta profissionalismo.
Desmotivação do aluno.
AMEAÇAS
Novos competidores como youtube ou novas escolas online;
Perda de musicos fundamentais;
Mudança de Leis e parâmetros regulamentadores;
Entrada de um concorrente muito maior no mercado;
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Plano de Negócio - 
8 - Avaliação do plano 
 
8.1 - Análise do plano 
 
O plano de negócios foi feito para se verifica a melhor da viabilidade e ter uma maior visão do modelo de negócios
antes de investir no negócio. Foi realizado pesquisa com o maior número de informações possíveis com clientes e
fornecedores, pesquisando preços, escolhendo os equipamentos e recursos adequados ao estilo da escola.
 
A ideia do plano foi criar um modelo de negocio de escola de musica online, onde todos poderam ter excelentes
conteudos, ter muita informação disponivel e escola tem o intuito de formar execelentes profissionais da area
musical. O plano pode proporcionar o valor do negócio e o seu profissional e mostrar o quanto as pessoas importante
para o negócio.
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Plano de Negócio - 
Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Pedro Cassiano
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.
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Plano de Negócio -