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Plano de Negócio Indústria de Blocos de Cimento
Aluna
Fabiola Heinzen
Centro Universitário Leonardo da Vinci - UNIASSELVI
Bacharelado em Ciências Contábeis (CTB0236) – Seminário Interdisciplinar V
20/06/2017
RESUMO
Os blocos de concreto surgiram no século XX, como material alternativo ao tijolo de barro na construção civil. No Brasil, os blocos de concreto começaram a ser fabricados no final dos anos 50. A partir dos anos 60, seu consumo e aceitação evoluíram aceleradamente, pois representa a melhor opção em diversas situações. O objetivo deste trabalho é demonstrar plano de negócio de uma indústria de blocos de cimento localizada em Blumenau. A pesquisa foi através do Sebrae e com auxílio da planilha financeira conseguimos constatar que a empresa será rentável, sendo assim é viável a abertura. 
 
Palavras-chave: Indústria. Blocos Estruturais. Bloco de Vedação. Construtora
1 INTRODUÇÃO
O presente trabalho tem como objetivo apresentar um plano de negócios, aonde irá se verificar a viabilidade da abertura de uma indústria de blocos de cimento na cidade Blumenau, o Sebrae foi a base para a elaboração do plano.
A D&J Indústria de Blocos de Cimento é uma fábrica de blocos de cimento, voltado exclusivamente para fabricação de bloco estrutural e bloco de vedação, tendo como público-alvo construtoras e mercado varejista. A equipe está dividida em dois sócios e oito funcionários, para produção, entregas, limpeza e o escritório.
Por se tratar-se de um produto consumido em construções nosso foco será as construtoras, porém nada impede vendas para as lojas e depósito de material. Inicialmente estaremos atendendo as cidades de Blumenau, Indaial e Pomerode, porém futuramente queremos expandir o negócio para todo o Vale do Itajaí. A divulgação do produto será através das rádios, outdoors além do site onde terá como nossos clientes colocarem suas sugestões e críticas.
2 IDENTIFICAÇÃO DO NEGÓCIO
A seguir serão apresentados os objetivos da D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda, sua equipe e como se deu o início da empresa: 
D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda. 
Rua Erwin Manske, 6918– Vila Itoupava – Blumenau-SC – CEP: 89095-400 
Telefone (47) 3338-0000 - CNPJ: 58.017.171/0001-03
 www.dejindustriadeblocos.com.br
 A D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda é uma fábrica de blocos de Cimento e será registrada como sociedade por cota de responsabilidade ilimitada. Será composta por dois proprietários sendo um deles com experiência e habilidade na área. 
Obtemos informações com a prefeitura da cidade onde montaremos a fábrica de blocos, quanto às instalações físicas da empresa, para saber se elas estão de acordo com a legislação vigente. Além disso, consultaremos o INMETRO para comprovar a qualidade dos produtos. O Corpo de Bombeiros mais próximo de onde a fábrica será instalada também foi procurado. 
Os sócios da D&J são Diana da Silva que tem participação em 40% do capital da empresa, residente na Rua das Viena, número 111, Bairro Vila Itoupava, Blumenau/SC, com bastante experiência em vendas, formada em técnico em marketing e graduada em administração. O segundo sócio João da Silva tem participação em 60% do capital, residente na Rua das Viena, número 111, Bairro Vila Itoupava, Blumenau/SC, formado em engenharia civil, atua a mais de cinco anos no ramo da construção civil.
3 DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO
A D&J é uma indústria de blocos de cimento, com foco na fabricação de blocos estruturais e de vedação. O processo de produção é fácil de realizar, porém deve se atentar algumas variáveis como a qualidade da matéria- que e a mão de obra que implicarão no resultado final do produto. Os níveis dos investimentos são demasiadamente elevados, por conta dos valores dos maquinários e de toda infraestrutura necessária. O investimento inicial é de R$ 210.000,00, sendo o valor de R$ 84.000,00 em dinheiro pela sócia Diana que tem 40% do capital e R$ 126.000,00 em dinheiro e um caminhão no valor de R$ 70.000,00 pelo sócio João que tem 60% do capital. Propõe-se à fabricação blocos para vender nas cidades de Blumenau, Indaial e Pomerode, porém futuramente desejamos atender todo o vale do Itajaí. Concluímos que o grau de risco é alto.
4 ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE
A D&J terá 8 funcionários além dos 2 sócios: José dos Santos (40 anos, casado) tem experiência mais de 10 anos como motorista de entregas materiais de construção. Funções: de segunda a sábado vai fazer as entregas dos produtos. Será o responsável limpeza e manutenção do caminhão. Pedro do Amaral (30 anos, solteiro) experiência de 4 anos como ajudante de motorista. Função fazer a carga e a descarga dos blocos de cimentos. Na produção temos 5 funcionários todos com experiência na produção de artefatos de cimento: André Cruz, (20 anos, solteiro), Renato Oliveira (25 anos, casado), Marcos Rocha (28 anos, casado), Adriano Luz (29 anos, casado) e Bruno Alves (30 anos, solteiro). Funções: produzir os blocos de cimento de qualidade. Responsabilidade manter as maquinas limpas e evitar desperdícios. Fernanda Moura (35 anos, casada) sua função é fazer a limpeza do escritório, dos banheiros e passar café, tem como responsabilidade manter o escritório e fabrica limpos e organizados. A sócia Diana da Silva será responsável pela área administrativa da empresa, contas a pagar e receber, emissão e entrada de notas fiscais, negociação com fornecedores,atendimento ao público, prospecção de clientes e pós-vendas. O sócio João da Silva será responsável pela venda de produtos, compra de matéria-prima, negociação com fornecedores e supervisionar a produção.
5.1 MOTIVAÇÃO
A nossa maior motivação é abrir o próprio negócio e ter reconhecimento por todos que tem contato com nossos produtos. Manter a fidelidade dos nossos clientes é sem dúvida o que nos traz gratificação e determinação para alcançar um público cada vez maior.
5.2 OPORTUNIDADE
Vimos à oportunidade na fabricação de blocos, pois o mercado de construção civil está crescendo no Brasil, o nosso sócio João é um engenheiro conhecido e teremos facilidade para fechar com as grandes construtoras. Para início estaremos atendendo as cidades de Blumenau, Indaial e Pomerode, porém futuramente queremos expandir o negócio para todo o Vale do Itajaí.
6 PRODUTOS E SERVIÇOS
Nossos produtos passaram por vários testes, para manter os padrões de qualidade. Os dois principais produtos oferecidos pela D&J serão os seguintes: blocos estruturais e bloco de vedação nos tamanhos 10, 15 e 20. 
O bloco estrutural possui paredes mais espessas, garantindo maior resistência aos esforços de compressão, o que permite o seu uso como elemento estrutural nas construções. Quando utilizado nas construções o mesmo dispensa colunas e vigas de sustentação, já que esses blocos substituem essa necessidade. Sua aplicação pode ser na construção de muros de arrimo, prédios de pequena altura, casa, galpões, piscinas, etc.
Utiliza-se o bloco de vedação no preenchimento de vãos em prédios estruturados. Nunca deve ser utilizado com a função de montar estrutura. Na concepção do projeto arquitetônico e civil da construção, deve-se dimensionar adequadamente o tamanho dos vãos, de forma que seja possível calcular com precisão a dimensão dos blocos de concreto. Aplica-se esse produto no preenchimento de vãos de casas, edifícios, comércios, galpões e muros comuns.
A empresa se propôs a industrializar estes produtos buscando dessa forma trabalhar com itens de fácil aceitação no mercado oferecendo maior segurança ao negócio, por se tratar de itens de giro fácil e rápido, já que são utilizados em grandes quantidades. 
O serviço de entrega não será cobrado dos clientes, atendemos as cidades de Blumenau, Indaial e Pomerode.
7 TECNOLOGIA E PROCESSOS
O processo produtivo da fábrica de blocos de concreto é composto basicamente por:
Compra de matéria prima é feita junto aos fornecedores de areia, às pedreiras que fornecem o pó de brita e às fábricas de cimento. Recebimento e armazenamento da matéria prima são realizados no pátio de descarga e estocagem dos agregados, sendo eles areias pedriscos, pó de brita e cimento. É feita pelos auxiliares da equipe de produção.
Processo de dosagem é feito pela equipe de produção, onde os mesmos realizam a medição dos itens que compõe a massa e colocam manualmente nas esteiras. Mistura e conformação da massa é feito pelas máquinas de produção operadas pelos funcionários da empresa.
Em geral é uma linha de produção contínua, que começa pela mistura dos componentes, obtendo uma massa homogenia, passa pelo vibro-prensa o qual faz a moldagem da massa.
A Área de cura acontece depois do produto pronto, o mesmo é retirado da máquina através de carrinhos de transporte com pneus de ar, que eliminam os impactos do piso, até o encaminhamento ao local de cura, que deverá ser um ambiente úmido e sem ventilação, longe do vento e sol, para evitar o ressecamento e a variabilidade. É feita pela equipe de produção.
O depósito de produtos após estarem acabados é, então, colocado de forma organizada no estoque comercial, onde são facilmente identificados, carregados e descarregados. É feita pelos auxiliares da equipe de produção.
Expedição e entrega de mercadorias Toda mercadoria vendida deve ser separada, baixada do estoque, ter sua nota fiscal emitida, ser carregada no veículo de transporte e ser entregue. Essa operação envolve pessoas de todas as áreas.
8 BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA
 As nossas vantagens competitivas estão na qualidade dos nossos produtos, preço e a entrega que não é cobrada.
9 DEFINIÇÃO DE PREÇOS
O preço dos nossos blocos de cimento é um diferencial, estamos abaixo do preço praticado no mercado. Pois são produtos facilmente transportados, nossas peças são agregadas em paletts, na obra pode ser manuseado por mãos humanas, executa-se rapidamente, com baixa necessidade de argamassa, evitam-se o desperdício com quebras, é o mais resistente do mercado 
Chegamos aos seguintes preços para venda conforme pesquisa do valor praticado:
	Produto
	 Preço
	Bloco de Vedação
	 1,70 
	Bloco Estrutural
	 1,60 
	
10 O SETOR
A indústria de blocos de cimento é um ramo em expansão, são fundamentais para construção de prédios, galpões sendo mais baratos do que os tijolos cerâmicos
Por que o negócio é um bom investimento.
· Desenvolvimento de tecnologia de ponta, a qual permite que a indústria produza blocos em larga escala e com um investimento menor, não necessitando de uma grande estrutura, fazendo com que ela seja bastante vantajosa.
· Devido ao tamanho maior dos blocos, é possível ter agilidade na construção tornando o levantamento das paredes mais rápido. Comparado com os outros tipos, o bloco de concreto possui a maior resistência entre todos e, no caso da alvenaria estrutural, pode suportar o peso de toda a construção sem a necessidade de vigas e pilares, ou seja, é autoportante.
· O produto ainda permite, no caso de blocos de compensação, embutir o encanamento sem quebras e furos. Contudo, na maioria dos casos, a tubulação fica para fora da alvenaria e depois é colocada uma parede falsa. Podem ser usados, também, na execução de muros de arrimo e piscinas, por exemplo.  Os blocos de concreto, normalmente, têm rendimento de 12,5 peças por m² e podem ficar aparentes.
10.2 CLIENTELA
Em geral, os principais clientes de uma indústria de blocos são outras empresas, em especial loja e depósito de material de construção e grandes construtoras. Os distribuidores mais comuns são lojas e depósitos de material de construção, que por sua vez vendem para pequenas e médias construtoras, e consumidores finais.
Por se tratar-se de um produto consumido em construções nosso foco será as construtoras, porém nada impede vendas para as lojas e depósito de material.
10.2 FORNECEDORES
Os produtos necessários ao funcionamento da D&J serão comprados dos seguintes fornecedores (escolhidos entre diversos): 
· Votorantim Cimentos Brasil S.A: fornecerá cimento. É uma empresa brasileira que já está no mercado a mais de 97 anos. Localizado no bairro Itoupava Central em Blumenau CNPJ 01.637.895/0207-53.
· Britagem e Pavimentadora Barracão Ltda: fornecerá areia e pó de brita. Fundada em 2003, em Gaspar, Santa Catarina. CNPJ 06.053.093/0001-07.
10.3 CONCORRENTES
Apesar de o consumo do produto ser grande, existe muita concorrência no Vale do Itajaí, o que nos diferencia dos nossos concorrentes é a qualidade do produto.
11 PROPAGANDA
Nossa fábrica de blocos de concreto divulgara os produtos através das rádios, outdoors além do site onde terá como nossos clientes colocarem suas sugestões e críticas.
12 CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO
Definido o segmento de mercado no qual a D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda pretende atuar, praticamente foram definidos também os canais através dos quais os produtos serão vendidos. Estes canais serão: construtoras, lojas e depósitos de material de construção. O prazo de entrega será de no máximo 5 dias, sendo o transporte feito por veículo próprio da empresa. A D&J pretende, a longo prazo, ter sua sede própria e conquistar novos mercados, atuando em todo Vale do Itajaí. 
3 CONSIDERAÇÕES FINAIS
Um bom plano de negócios é de grande importância para uma empresa prosperar, pois através dele será possível determinar a viabilidade ou não do negócio, conhecer o mercado, os concorrentes, determinar as metas da empresa.
No decorrer deste trabalho foi exposto o plano de negócio de uma indústria de blocosde cimentos, que tem como razão social D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda. O investimento inicial foi de R$ $ 210.000,00 que foi dividido entre os dois sócios. 
A empresa conta com ajuda de 8 funcionários para fabricação, entrega limpeza da fábrica Além dos dois sócios que cuidam de todo o processo administrativo. Os dois principais produtos oferecidos pela empresa serão os blocos estruturais e bloco de vedação nos tamanhos 10, 15 e 20, que serão divulgados através de site, radio e outdoor.
Por se tratar-se de um produto consumido em construções nosso foco será as construtoras, porém nada impede vendas para a loja e depósito de material. A princípio atenderá apenas as cidades de Blumenau, Indaial, Pomerode, porém futuramente desejamos atender todo o vale do Itajaí.
Através deste plano de negócio e da planilha financeira conseguimos constatar que a empresa será rentável em 31,9% a.a., sendo assim é viável a abertura. A D&J tem grandes oportunidades e um mercado muito amplo, com muita dedicação pretende tornar-se um nome forte e conhecido no mercado. 
REFERÊNCIAS
SEBRAE, Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como elaborar um plano de negócios. Disponível em: <http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/ bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf>. Acesso em: 28/02/2017
ANEXOS 
PLANILHA 1- INVESTIMENTOS
	
	D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda
	 
	Investimentos
	Informe a Data de início das Atividades:
	01/01/2017
	Obras Civis
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	0
	00
	 $ - 
	 $ - 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ - 
	Instalações
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Poço artesiano
	01
	 $ 20.000,00 
	 $ 20.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 20.000,00 
	Equipamentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Mesa alimentadora de taboas
	01
	 $ 6.000,00 
	 $ 6.000,00 
	2
	01/01/17
	Mesa extratora
	01
	 $ 6.000,00 
	 $ 6.000,00 
	3
	01/01/17
	Misturador
	01
	 $ 35.000,00 
	 $ 35.000,00 
	4
	01/01/17
	Formas
	04
	 $ 6.000,00 
	 $ 24.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 71.000,00 
	Máquinas
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Máquina de blocos hidráulica
	01
	 $ 80.000,00 
	 $ 80.000,00 
	2
	01/01/17
	Esteira misturador/máquina
	01
	 $ 13.000,00 
	 $ 13.000,00 
	3
	01/01/17
	Esteira matéria prima/misturador
	01
	 $ 11.000,00 
	 $ 11.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 104.000,00 
	Móveis e Utensílios
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Mesa
	02
	 $ 400,00 
	 $ 800,00 
	2
	01/01/17
	Cadeira ergonômica
	02
	 $ 440,00 
	 $ 880,00 
	3
	01/01/17
	Computador
	02
	 $ 3.000,00 
	 $ 6.000,00 
	4
	01/01/17
	Cadeira simples para clientes
	04
	 $ 600,00 
	 $ 2.400,00 
	5
	01/01/17
	Impressora
	01
	 $ 200,00 
	 $ 200,00 
	6
	01/01/17
	Armários
	03
	 $ 1.500,00 
	 $ 4.500,00 
	7
	01/01/17
	Telefones
	03
	 $ 150,00 
	 $ 450,00 
	8
	01/01/17
	Copa
	03
	 $ 1.600,00 
	 $ 4.800,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 20.030,00 
	Veículos
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Caminhão
	01
	 $ 70.000,00 
	 $ 70.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 70.000,00 
	Despesas Pré-Operacionais
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Constituição da empresa
	01
	 $ 1.100,00 
	 $ 1.100,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 1.100,00 
	Compras (Estoque Inicial)
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Sub Total 
	1
	01/01/17
	Areias, pedriscos, pó de brita e cimento
	01
	 $ 100.000,00 
	 $ 100.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 100.000,00 
	Softwares
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Total 
	1
	01/01/17
	Software
	01
	 $ 708,00 
	 $ 708,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ 708,00 
	Outros
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Data
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	 Sub Total 
	1
	01/01/17
	0
	00
	 $ - 
	 $ - 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 $ - 
	 
	 
	Necessidade de Capital de Giro
	 
	 $ - 
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS
	 
	 $ 386.838,00 
PLANILHA 2- MÃO DE OBRA
PLANILHA 3 - DESPESAS ADMINISTRATIVAS
PLANILHA 4 - PROJEÇÃO DE RESULTADOS
PLANILHA 5 - PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
PLANILHA 6 - ANÁLISE
PLANILHA 7 - ENTRADAS DE DADOS
	1. Nome da sua empresa
	
	
	
	
	
	
	
	Razão social de sua empresa:
	D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	2. Informe abaixo os itens da estrutura de sua empresa:
	
	
	
	
	Instalações
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Poço artesiano
	01
	$ 20.000,00
	
	
	
	Equipamentos
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Mesa alimentadora de taboas
	01
	$ 6.000,00
	
	
	
	2
	Mesa extratora
	01
	$ 6.000,00
	
	
	
	3
	Misturador
	01
	$ 35.000,00
	
	
	
	4
	Formas
	04
	$ 6.000,00
	
	
	
	Máquinas
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Máquina de blocos hidráulica
	01
	$ 80.000,00
	
	
	
	2
	Esteira misturador/máquina
	01
	$ 13.000,00
	
	
	
	3
	Esteira matéria prima/misturador
	01
	$ 11.000,00
	
	
	
	Móveis e Utensílios
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Mesa
	02
	$ 400,00
	
	
	
	2
	Cadeira ergonômica
	02
	$ 440,00
	
	
	
	3
	Computador
	02
	$ 3.000,00
	
	
	
	4
	Cadeira simples para clientes
	04
	$ 600,00
	
	
	
	5
	Impressora
	01
	$ 200,00
	
	
	
	6
	Armários
	03
	$ 1.500,00
	
	
	
	7
	Telefones
	03
	$ 150,00
	
	
	
	8
	Copa
	03
	$ 1.600,00
	
	
	
	Veículos
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Caminhão
	01
	$ 70.000,00
	
	
	
	Despesas Pré-Operacionais
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Constituição da empresa
	01
	$ 1.100,00
	
	
	
	Compras (Estoque Inicial)
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Areias, pedriscos, pó de brita e cimento
	01
	$ 100.000,00
	
	
	
	Softwares
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	Software
	01
	$ 708,00
	
	
	
	Outros
	
	
	
	
	
	
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	
	
	
	1
	
	
	
	
	
	
	2
	
	
	
	
	
	
	3
	
	
	
	
	
	
	Informe a necessidade de Capital de Giro (se houver):
	
	$ -
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	3. Informe abaixo os custos de mão-de-obra de sua empresa:
	
	
	
	DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL PRODUÇÃO
	QTDE
	Salário Bruto mês
	Haverá reajuste? Em qual mês?
	% de Reajuste
	
	1
	Auxiliar produção
	05
	$ 1.200,00
	10
	10,0%
	
	2
	Motorista
	01
	$ 1.500,00
	10
	10,0%
	
	3
	Ajudante do Motorista
	01
	$ 1.200,00
	10
	10,0%
	
	4
	Auxiliar de serviços gerais
	01
	$ 1.000,00
	10
	10,0%
	
	DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL ADMINISTRAÇÃO
	
	
	
	
	
	1
	Sócio na função administrativa
	01
	$ 1.500,00
	10
	10,0%
	
	2
	Sócio na função comercial
	01
	$ 1.500,00
	10
	10,0%
	
	DESCRIÇÃO TERCEIRIZAÇÃO
	
	
	
	
	
	1
	
	
	
	
	
	
	24. Informe os valores das despesas mensais de sua empresa:
	
	
	
	Descrição da Despesa
	Valor mês
	Haverá reajuste? Em qual mês?
	% de Reajuste
	
	
	1
	Água, Luz e Telefone
	$ 1.900,00
	10
	10%
	
	
	2
	Aluguéis, Condomínios e IPTU
	$ 2.500,00
	0
	0%
	
	
	3
	Marketing & Publicidade
	$ 800,00
	0
	0%
	
	
	4
	Internet
	$ 150,00
	0
	0%
	
	
	5
	Material de Escritório
	$ 100,00
	0
	0%
	
	
	6
	Treinamentos e Viagens
	$ -
	0
	0%
	
	
	7
	Manutenção & Conservação
	$ 150,00
	0
	0%
	
	
	8
	Depreciação
	$ 3.149,08
	0
	0%
	
	
	9
	Seguros
	$ 300,00
	0
	0%
	
	
	10
	Material de Limpeza
	$ 350,00
	0
	0%
	
	
	11
	Financiamento de Veículos
	$ -
	0
	0%
	
	
	12
	Honorários Contábeis
	$ 1.200,00
	0
	0%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	4b. Informe os percentuais de insumos
	
	AJUDA ?
	
	
	
	Descrição
	
	
	% que estes custos representam sobre as vendas
	
	
	
	
	1
	Matéria-prima e Insumos
	30,0%
	
	
	
	
	2
	Fretes
	5,0%
	
	
	
	
	3
	Embalagens
	0,0%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	5. Informe os valores da projeção de faturamento e recebimento Mensal de sua empresa:
	
	MÊS
	Valor a ser Faturado no Mês
	Valor a ser Recebido no Mês
	
	
	
	
	1
	JAN
	$ 136.000,00
	$ 110.000,00
	
	
	
	
	
	2
	FEV
	$ 154.000,00
	$ 144.000,00
	
	
	
	
	
	3
	MAR
	$ 177.200,00
	$ 165.000,00
	
	
	
	
	
	4
	ABR
	$ 180.800,00
	$ 170.000,00
	
	
	
	
	
	5
	MAI
	$ 170.400,00
	$ 156.000,00
	
	
	
	
	
	6
	JUN
	$ 176.800,00
	$ 170.000,00
	
	
	
	
	
	7
	JUL
	$ 180.800,00
	$ 175.000,00
	
	
	
	
	
	8
	AGO
	$ 160.000,00
	$ 150.000,00
	
	
	
	
	
	9
	SET
	$ 130.400,00
	$ 130.000,00
	
	
	
	
	
	10
	OUT
	$ 200.200,00
	$ 180.000,00
	
	
	
	
	
	11
	NOV
	$ 199.400,00
	$ 195.000,00
	
	
	
	
	
	12
	DEZ
	$ 213.200,00
	$ 200.000,00
	
	
	
	
	
	
	TOTAL
	$ 2.079.200,00
	$ 1.945.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	6. Informe o percentual de comissão paga sobre as vendas (se for o caso):
	
	
	Percentual de Comissão:
	0,0%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	7. Se você tiver algum empréstimo, informe o valor mensal da prestação:
	
	
	
	MÊS
	Valor mês
	
	
	
	
	
	
	
	1
	JAN
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	2
	FEV
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	3
	MAR
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	4
	ABR
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	5
	MAI
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	6
	JUN
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	7
	JUL
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	8
	AGO
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	9
	SET
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	10
	OUT
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	11
	NOV
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	12
	DEZ
	$ 3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL
	$ 36.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
COMPRA DA MATÉRIA PRIMA
PROCESSO DE DOSAGEM
MOLDAGEM DA MASSA
ÁREA DE CURA
DEPÓSITO
ENTREGA DA MERCADORIA
D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda
Mão de Obra & Dividendos
Descrição
jan-2017fev-2017mar-2017abr-2017mai-2017jun-2017jul-2017ago-2017set-2017out-2017nov-2017dez-2017
TOTAL
TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO
133861338613386133861338613386133861338613386147251472514725164648
DESCRIÇÃO PRODUÇÃO QTDE
970097009700970097009700970097009700106701067010670119310
Auxiliar produção 0560006000600060006000600060006000600066006600660073800
Motorista 0115001500150015001500150015001500150016501650165018450
Ajudante do Motorista 0112001200120012001200120012001200120013201320132014760
Auxiliar de serviços gerais 0110001000100010001000100010001000100011001100110012300
0000000000000000
Encargos Sociais - Produção
38%
368636863686368636863686368636863686405540554055
45338
TOTAL ADM/TERC
41404140414041404140414041404140414045544554455450922
DESCRIÇÃO ADM QTDE
30003000300030003000300030003000300033003300330036900
Socio na função administrativa 0115001500150015001500150015001500150016501650165018450
Socio na função comercial 0115001500150015001500150015001500150016501650165018450
0000000000000000
Encargos Sociais - Administração
38%
114011401140114011401140114011401140125412541254
14022
TERCEIRIZAÇÃO QTDE
0000000000000
0000000000000000
0000000000000000
Encargos Sociais - Terceirizados
38%
000000000000
0
MÃO DE OBRA TOTAL
175261752617526175261752617526175261752617526192791927919279215570
D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda
Despesas Administrativas
Descrição
jan-2017fev-2017mar-2017abr-2017mai-2017jun-2017jul-2017ago-2017set-2017out-2017nov-2017dez-2017TOTAL
Despesas de Produção 60.986 67.286 75.406 76.666 73.026 75.266 76.666 69.386 59.026 84.795 84.515 89.345 892.368 
Pessoal Produção c/encargos 13.386 13.386 13.386 13.386 13.386 13.386 13.386 13.386 13.386 14.725 14.725 14.725 164.648 
Compras e Insumos 40.800 46.200 53.160 54.240 51.120 53.040 54.240 48.000 39.120 60.060 59.820 63.960 623.760 
Fretes 6.800 7.700 8.860 9.040 8.520 8.840 9.040 8.000 6.520 10.010 9.970 10.660 103.960 
Embalagens - - - - - - - - - - - - - 
Despesas Administrativas 14.739 14.739 14.739 14.739 14.739 14.739 14.739 14.739 14.739 15.343 15.343 15.343 178.681 
Pessoal Adm/Terc c/encargos 4.140 4.140 4.140 4.140 4.140 4.140 4.140 4.140 4.140 4.554 4.554 4.554 50.922 
Água, Luz e Telefone 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 2.090 2.090 2.090 23.370 
Aluguéis, Condomínios e IPTU 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000 
Marketing & Publicidade 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9.600 
Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800 
Material de Escritório 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 
Treinamentos e Viagens - - - - - - - - - - - - - 
Manutenção & Conservação 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800 
Depreciação 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 3.149 37.789 
Seguros 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3.600 
Material de Limpeza 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4.200 
Financiamento de Veículos - - - - - - - - - - - - - 
Honorários Contábeis 1.200 1.200 1.2001.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400 
DESPESAS TOTAIS 75.725 82.025 90.145 91.405 87.765 90.005 91.405 84.125 73.765 100.138 99.858 104.688 1.071.049 
D&J Indústria de Blocos de Cimento Ltda
Projeção dos Resultados
Descrição jan/17fev/17mar/17abr/17mai/17jun/17jul/17ago/17set/17out/17nov/17dez/17TOTAL
RECEITA BRUTA DE VENDAS
136.000 154.000 
177.200 180.800 170.400 176.800 180.800 160.000 130.400 200.200 199.400 213.200 2.079.200 
(-)
 Deduções Impostos
(20.400) (23.100) (26.580) (27.120) (25.560) (26.520) (27.120) (24.000) (19.560) (30.030) (29.910) (31.980) 
(311.880) 
(-)
 Deduções Comissões
- - - - - - - - - - - - 
- 
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 115.600 130.900 150.620 153.680 144.840 150.280 153.680 136.000 110.840 170.170 169.490 181.220 1.767.320 
(-) Custo de Produção (60.986) (67.286) (75.406) (76.666) (73.026) (75.266) (76.666) (69.386) (59.026) (84.795) (84.515) (89.345) (892.368) 
Pessoal da Produção
(13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (14.725) (14.725) (14.725) (164.648) 
Compras/Insumos
(40.800) (46.200) (53.160) (54.240) (51.120) (53.040) (54.240) (48.000) (39.120) (60.060) (59.820) (63.960) (623.760) 
Fretes & Embalagens
(6.800) (7.700) (8.860) (9.040) (8.520) (8.840) (9.040) (8.000) (6.520) (10.010) (9.970) (10.660) (103.960) 
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 54.614 63.614 75.214 77.014 71.814 75.014 77.014 66.614 51.814 85.375 84.975 91.875 874.952 
(-) DESPESAS OPERACIONAIS (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (14.739) (15.343) (15.343) (15.343) (178.681) 
Despesas Administrativas
(2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (3.140) (3.140) (3.140) (35.970) 
Pessoal Adm/Terceirização
(4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.554) (4.554) (4.554) (50.922) 
Aluguéis, Condomínios e IPTU
(2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (30.000) 
Despesas de Vendas e Marketing
(800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (9.600) 
Outras Despesas
(1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (14.400) 
Depreciação Acumulada
(3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (3.149) (37.789) 
RESULTADO OPERACIONAL 39.875 48.875 60.475 62.275 57.075 60.275 62.275 51.875 37.075 70.032 69.632 76.532 696.271 
( -)
Finan/Empréstimos
(3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (33.000) 
LUCRO LÍQUIDO 36.875 45.875 57.475 59.275 54.075 57.275 59.275 48.875 34.075 67.032 66.632 73.532 663.271 
D&J Indústria de Blocos de Cimento LtdaFluxo de Caixa
Descrição
jan-2017fev-2017mar-2017abr-2017mai-2017jun-2017jul-2017ago-2017set-2017out-2017nov-2017dez-2017TOTAL
(+)TOTAL ENTRADAS 110.000 144.000 165.000 170.000 156.000 170.000 175.000 150.000 130.000 180.000 195.000 200.000 1.945.000 
Recebido das Vendas/Serviços 110.000 144.000 165.000 170.000 156.000 170.000 175.000 150.000 130.000 180.000 195.000 200.000 1.945.000 
Capital Giro - - - - - - - - - - - - - 
( -)TOTAL SAÍDAS (96.637) (105.637) (117.237) (119.037) (113.837) (117.037) (119.037) (108.637) (93.837) (130.680) (130.280) (137.180) (1.389.075) 
DESPESAS com PRODUÇÃO
(47.600) (53.900) (62.020) (63.280) (59.640) (61.880) (63.280) (56.000) (45.640) (70.070) (69.790) (74.620) (727.720) 
Compras/Insumos (40.800) (46.200) (53.160) (54.240) (51.120) (53.040) (54.240) (48.000) (39.120) (60.060) (59.820) (63.960) (623.760) 
Fretes (6.800) (7.700) (8.860) (9.040) (8.520) (8.840) (9.040) (8.000) (6.520) (10.010) (9.970) (10.660) (103.960) 
Embalagens - - - - - - - - - - - - - 
DESPESAS com PESSOAL
(17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (17.526) (19.279) (19.279) (19.279) (215.570) 
Pessoal Produção (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (13.386) (14.725) (14.725) (14.725) (164.648) 
Pessoal Adm/Terceiros (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.140) (4.554) (4.554) (4.554) (50.922) 
Comissões - - - - - - - - - - - - - 
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS
(7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.450) (7.640) (7.640) (7.640) (89.970) 
Despesas Administrativas (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (2.950) (3.140) (3.140) (3.140) (35.970) 
Aluguéis, Condomínios e IPTU (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (2.500) (30.000) 
Despesas de Vendas/Marketing (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800) (800)(9.600) 
Outras Despesas (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (14.400) 
INVESTIMENTOS (*)
(661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (661) (7.935) 
(- ) Obras Civis - - - - - - - - - - - - - 
(- ) Instalações (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (17) (199) 
(- ) Equipamentos (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (59) (707) 
(- ) Máquinas (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (86) (1.036) 
(- ) Móveis e Utensílios (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (38) 
(- ) Veículos (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (408) (4.897) 
(- ) Compras Insumos (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (83) (996) 
(- ) Softwares (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (62) 
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
(20.400) (23.100) (26.580) (27.120) (25.560) (26.520) (27.120) (24.000) (19.560) (30.030) (29.910) (31.980) (311.880) 
Impostos (20.400) (23.100) (26.580) (27.120) (25.560) (26.520) (27.120) (24.000) (19.560) (30.030) (29.910) (31.980) (311.880) 
DESPESAS FINANCEIRAS
(3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (36.000) 
( -)Finan/Empréstimos (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (36.000) 
FLUXO DO PERÍODO 13.363 38.363 47.763 50.963 42.163 52.963 55.963 41.363 36.163 49.320 64.720 62.820 555.925 
SALDO ACUMULADO DE CAIXA 13.363 51.725 99.488 150.451 192.614 245.576 301.539 342.902 379.064 428.385 493.105 555.925 555.925 
PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO:
ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO
O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 663.271,24 
2
ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA
O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 555.924,75 
4
6
PARECER
Quanto ao resultado econômico seu projeto: é LUCRATIVO e tem uma rentabilidade de 31,9%a.a
Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto: teve fluxo POSITIVO
Seu projeto foi considerado: VIÁVEL com Lucro e Liquidez de caixa.
PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO:
ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO
O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 663.271,24 
ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA
O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 555.924,75 
PARECER
Quanto ao resultado econômico seu projeto: é LUCRATIVO e tem uma rentabilidade de 31,9%a.a
Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto: teve fluxo POSITIVO
Seu projeto foi considerado: VIÁVEL com Lucro e Liquidez de caixa.