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CONTABILIDADE GERAL – TRABALHO AV1 - PROF. PAULO MENDES Atividade Acadêmica Avaliativa: Aula 6 Fonte: Minha Biblioteca e Pesquise Noções de contabilidade / Osni Moura Ribeiro. São Paulo: Érica, 2019 páginas 104 e 105 da Atividade Prática 2.( VALE 1,5 ponto) para compor a AV1. Escriture, os seguintes fatos administrativos: 1.Compra de mercadorias, à vista, conforme NF no 5.340, de P. Albuquerque, no valor de $ 3.000. O pagamento foi efetuado em dinheiro. Conta Caixa (Valor: $3.000 – Crédito); Conta Estoque (Valor: $3.000 – Débito) Rio de Janeiro 2104/2021 Estoque a Caixa Compra de mercadorias, à vista, conforme NF no 5.340, de P. Albuquerque, no valor de $ 3.000. 2. Venda de mercadorias, à vista, conforme nossa NF no 082, no valor de $ 600. Conta Caixa (Valor: $600 – Débito); Conta Estoque (Valor: $600 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Caixa a Estoque Venda de mercadorias, à vista, conforme NF no 082, no valor de $ 600. 3. Compra de mercadorias, a prazo, de Jane Martins & Cia., conforme Nota Fiscal nº 8.509 no valor de $ 12.000. Conta duplicatas a pagar (Valor: $12.000 – Crédito); Conta Estoque (Valor: $12.000 – Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Estoque a Duplicatas a pagar Compra de mercadorias, a prazo, de Jane Martins & Cia., conforme Nota Fiscal nº 8.509 no valor de $ 12.000. 4. Venda de mercadorias, a prazo, a Débora Silva, conforme nossa Nota Fiscal nº 141 $ 2.000. : Conta Duplicatas a receber (Valor: $2.000 – Débito); Conta Estoque (Valor: $2.000 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Duplicatas a receber a Estoque Venda de mercadorias, a prazo, a Débora Silva, conforme nossa Nota Fiscal nº 141 $ 2.000. 5. Compra de mercadorias, a prazo, de Silvana Campos S/A, conforme Nota Fiscal nº 2.233, no valor de $ 1.500. Houve aceite, no ato, de três Duplicatas, números 01 a 03, no valor de $ 500 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias Conta duplicatas a pagar (Valor: $1.500 – Crédito); Conta Estoque (Valor: $1.500 – Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Estoque a Duplicatas a pagar Compra de mercadorias, a prazo, de Silvana Campos S/A, conforme Nota Fiscal nº 2.233, no valor de $ 1.500. Houve aceite, no ato, de três Duplicatas, números 01 a 03, no valor de $ 500 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias. Assim: NF 2.233/1 - $500 (21/05), NF 2.233/2 - $500 (21/06) e NF 2.233/3 - $500 (21/07). 6.Venda de mercadorias, a prazo, a Thiago Neto, conforme nossa Nota Fiscal no 987, no valor de $ 6.000. Houve aceite, no ato, de duas Duplicatas, números 01 e 02, no valor de $ 3.000 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias. Conta Duplicatas a receber (Valor: $6.000 – Débito); Conta Estoque (Valor: $6.000 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Duplicatas a receber a Estoque Venda de mercadorias, a prazo, a Thiago Neto, conforme nossa Nota Fiscal no 987, no valor de $ 6.000. Houve aceite, no ato, de duas Duplicatas, números 01 e 02, no valor de $ 3.000 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias. Assim: NF 987/1 - $3.000 (21/05) e NF 987/2 - $3.000 (21/06). 7. Pagamento de Despesas de aluguéis, conforme recibo do mês de fevereiro, ao sr. Raul Junior, na importância de $ 1.200, em dinheiro. Conta Despesas de aluguéis (Valor: $1.200 – Débito); Conta Caixa (Valor: $1.200 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Despesas de aluguéis a Caixa Pagamento de Despesas de aluguéis, conforme recibo do mês de fevereiro, ao sr. Raul Junior, na importância de $ 1.200, em dinheiro. 8. Abertura de uma conta- corrente no Banco Cardoso S/A, com depósito inicial, em dinheiro, de $ 5.000, conforme recibo no 729. Conta Bancos (Valor: $5.000 – Débito); Conta Caixa (Valor: $5.000 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Banco a Caixa Abertura de uma conta- corrente no Banco Cardoso S/A, com depósito inicial, em dinheiro, de $ 5.000, conforme recibo no 729. 9. Nossa retirada de $ 1.000, do Banco Cardoso S/A, conforme cheque no emissão, para reforço de Caixa. Conta Bancos (Valor: $1.000 – Crédito); Conta Caixa (Valor: $1.000 – Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Caixa a Bancos Nossa retirada de $ 1.000, do Banco Cardoso S/A, conforme cheque no emissão, para reforço de Caixa. 10. Compra de canetas, papéis para impressora, clipes e impressos para escritório, conforme Nota Fiscal no 792, da Casa de Cadernos Chiquinha Ltda., no valor de $ 800, cujo pagamento foi 145.762, de nossa emissão, contra o Banco Cardoso S/A. Conta Bancos (Valor: $800 – Crédito); Conta Material de Escritório (Valor: $800 – Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Material de Escritório a Bancos Compra de canetas, papéis para impressora, clipes e impressos para escritório, conforme Nota Fiscal no 792, da Casa de Cadernos Chiquinha Ltda., no valor de $ 800, cujo pagamento foi 145.762, de nossa emissão, contra o Banco Cardoso S/A. 11. Venda de mercadorias, à vista, conforme Nota Fiscal no 701, no valor de $ 2.000. Conta Caixa (Valor: $2.000 – Débito); Conta Estoque (Valor: $2.000 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Caixa a Estoque Venda de mercadorias, à vista, conforme Nota Fiscal no 701, no valor de $ 2.000. 12. Pagamento de Imposto Predial à Prefeitura do Município, no valor de $ 300, referente a este mês. Pagamento feito em dinheiro, conforme guia. Conta Despesas de Impostos (Valor: $300 – Débito); Conta Caixa (Valor: $300 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Despesas de Impostos a Caixa Pagamento de Imposto Predial à Prefeitura do Município, no valor de $ 300, referente a este mês. Pagamento feito em dinheiro, conforme guia. 13. Recebida, da Comercial Santos, a importância de $ 3.000, em dinheiro, referente a serviços prestados, conforme nossa Nota Fiscal no 0001. Conta Caixa (Valor: $3.000 – Débito); Conta Receita de Serviços (Valor: $3.000 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Caixa a Receita de Serviços Recebida, da Comercial Santos, a importância de $ 3.000, em dinheiro, referente a serviços prestados, conforme nossa Nota Fiscal no 0001. 14. Pagamento de conta de Energia Elétrica, referente ao mês, no valor de $ 120, em dinheiro. Conta Despesas de Energia (Valor: $120 – Débito); Conta Caixa (Valor: $120 – Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Despesas de Energia a Caixa Pagamento de conta de Energia Elétrica, referente ao mês, no valor de $ 120, em dinheiro. 15. Compra do apartamento no 52, situado no prédio Dona Firmina, na Ribeiro da Cunha, no 35, nesta cidade, o qual pertence ao sr. Frederico Meirelles, sendo pago nas seguintes condições: a) no ato, em dinheiro, como sinal: $ 5.000; b) o restante será pago de 30 em 30 dias, conforme emissão de Notas Promissórias de números 01 a 05, no valor de $ 20.000 cada. Conta Imóveis (Valor: $105.000 – Débito); Conta Caixa (Valor: $5.000 – Crédito) e Conta Duplicatas a pagar (Valor: $100.000 - Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Imóveis a Diversos Compra do apartamento no 52, situado no prédio Dona Firmina, na Ribeiro da Cunha, no 35, nesta cidade, o qual pertence ao sr. Frederico Meirelles, sendo pago nas seguintes condições: $5.000 à vista mais 5 parcelas, de 01 a 05, no valor de $20.000 cada. 16. Compra de um refrigerador, conforme Nota Fiscal nº 1.501, Olga móveis LTDA $ 1.700. O pagamento foi efetuado mediante cheque de nossa emissão, no Banco Cardoso S/A. Conta Bancos (Valor: $1.700 – Crédito); Conta Móveis e Utensílios (Valor: $1.700 – Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Móveis e Utensílios a Bancos Compra de um refrigerador, conforme Nota Fiscal nº 1.501, Olga móveis LTDA $ 1.700. O pagamento foi efetuado mediante cheque de nossa emissão, no Banco Cardoso S/A. 17. Compra de mercadorias conforme Nota Fiscal/Fatura 146.763, contra o 1.978, de B. Brandão Ltda., no valor de $ 15.000, nas seguintes condições: a) entrada, em dinheiro, $ 5.000; b) o restante será pago em 30 dias, conforme nosso aceite da Duplicata nº 1.978/01. Conta Estoques (Valor: $15.000 – Débito); Conta Caixa (Valor: $5.000 – Crédito) e Conta Duplicatas a pagar (Valor: $10.000 - Crédito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Estoques a Diversos Compra de mercadorias conforme Nota Fiscal/Fatura 146.763, contra o 1.978, de B. Brandão Ltda., no valor de $ 15.000, nas seguintescondições: a) entrada, em dinheiro, $ 5.000; b) o restante será pago em 30 dias, conforme nosso aceite da Duplicata nº 1.978/01. 18. Venda de mercadorias conforme nossa Nota Fiscal/Fatura. 5.552, no valor de $ 1.300, nas seguintes condições: a) entrada, em dinheiro, $ 300; b) o restante será pago em 45 dias. O cliente, sr. Isildo Campello, aceitou a Duplicata de nossa emissão, no 5.552/01 Conta Caixa (Valor: $300 – Débito); Conta Estoque (Valor: $1.300 – Crédito) e Conta Duplicatas a receber (Valor: $1.000 - Débito) Rio de Janeiro 21/04/2021 Caixa a Diversos Venda de mercadorias conforme nossa Nota Fiscal/Fatura. 5.552, no valor de $ 1.300, nas seguintes condições: a) entrada, em dinheiro, $ 300; b) o restante será pago em 45 dias. O cliente, sr. Isildo Campello, aceitou a Duplicata de nossa emissão, no 5.552/01 Atividade Acadêmica Avaliativa : Aula 7 - A atividade acadêmica avaliativa consiste em uma aplicação prática, Fonte: Minha Biblioteca : Noções de contabilidade / Osni Moura Ribeiro. São Paulo: Érica, 2019 página 83 a Atividade Teórica questão 6.( VALE 1,5 ponto) para compor a AV1. Indique o tipo de fato administrativo que corresponde a cada um dos acontecimentos a seguir: 1 Pagamento de despesas de aluguéis. Modificativo 2 Vendas de móveis, em dinheiro, pelo preço de custo. Permutativo 3 Recebimento de uma duplicata, em dinheiro, com desconto. Misto 4 Pagamento de uma duplicata. Permutativo 5 Recebimento, em dinheiro, de receitas de aluguéis. Modificativo 6 Compra de mercadorias, sendo 50% à vista, e o restante, a prazo. Permutativo 7 Recebimento de juros de mora, em dinheiro. Modificativo 8 Recebimento de uma duplicata, em dinheiro, com juros. Misto 9 Venda de um veículo com lucro. Misto 10 Compra de mercadorias a prazo. Permutativo
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