AV2 - Contabilidade Tributária

Prévia do material em texto

INSTRUÇÕES: 
INSTRUÇÕES: 
1 - Preencha o cabeçalho acima. 
2 - Esta prova deverá ser preenchida, obrigatoriamente, com caneta azul ou preta, sob pena de não 
ser atribuída, ao estudante, a possibilidade de revisão e não serão consideradas respostas rasuradas 
nas questões objetivas. 
3 - As respostas às questões discursivas deverão ser legíveis e respeitando-se a norma padrão 
Língua Portuguesa. 
4 - Esta prova é individual e sem consulta aos seguintes materiais. 
5 - As dúvidas sobre a prova deverão ser sanadas antes do seu início. 
6 - Após o início da prova somente é permitido dirigir-se ao professor em caso de doença súbita ou 
ocorrência grave que impossibilite a realização da prova. 
7 - A prova é composta de 10 questões cujos valores constam do enunciado de cada questão. 
8 - A duração da prova será de 1h. 
9 - Comece a responder às questões somente ao ser dada a ordem para iniciar. 
10 - Ao ser anunciado o término da prova, não escreva mais nada. 
8 - É proibido ter em seu poder qualquer tipo de material particular (livros, papéis, bolsas, etc...) que 
não estiver autorizado previamente pelo professor. 
11 - Ao infringir qualquer dispositivo acima ou cometer qualquer ato de indisciplina, você será 
advertido. Se reincidir, será retirado do local da prova. 
12 - Em princípio, a prova não poderá ser interrompida e nenhum aluno poderá sair da sala durante a 
sua realização. Em caso de necessidade urgente de saída de um aluno, por motivo justificado e 
autorizado pelo professor, a ele será aplicada uma prova de 2ª chamada. 
13 - Se for surpreendido dando ou recebendo qualquer auxílio para execução da prova ou servindo -se 
de livros, dicionários, notas ou qualquer material que tenha conservado clandestinamente em seu 
poder, você será retirado da sala e será atribuído grau 0 (zero) à prova, independentemente das 
sanções disciplinares que lhe vierem a ser impostas. 
 
Boa Prova! 
 
 
 
 
 
 
Tipo da Avaliação – AV2 Data: / / 
Curso: Ciências Contábeis 
Professor: Profª Tatiane Romana Rubrica: 
Disciplina: Contabilidade Tributária 
Unidade: Méier Período: Turno: Noite Sala: 
NOME DO ALUNO – ASSINATURA Nota 
http://www.unicarioca.br/index.php
 
ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR 
CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA 
 
AV2 – Contabilidade Tributária 
 
É OBRIGATÓRIO O DESENVOLVIMENTO DE TODAS AS QUESTÕES NA PROVA. QUESTÕES NÃO 
DESENVOLVIDAS NÃO SERÃO CONSIDERADAS. DEVERÁ SER ENTREGUE UM ÚNICO ARQUIVO EM WORD. 
 
 DRE Janeiro 
 Receita Bruta de Vendas 200.000,00 
(-) Devoluções 8.000,00 
(-) IPI 8.000,00 
(-) ICMS-ST 2.000,00 
(-) Desconto condicional 15.000,00 
(=) Receita líquida de vendas 167.000,00 
 Receita Bruta de Serviços 50.000,00 
(-) Cancelamentos 5.000,00 
(-) Desconto incondicional 7.000,00 
(=) Receita líquida de vendas 38.000,00 
(-) CMV 75.000,00 
(=) Resultado Bruto 130.000,00 
(-) Despesas operacionais 95.000,00 
 Administrativas 45.000,00 
 Comerciais 35.000,00 
 Financeiras 15.000,00 
(=) Resultado operacional 35.000,00 
 
 
1. Calcule o Simples Nacional a pagar de janeiro considerando o faturamento acumulado 
dos últimos 12 meses de R$ 1.800.000,00 e que os serviços estão no anexo 3 e a venda 
no anexo 1. (não utilize casas decimais) 
1.800.000 x 10,7% = 19.2600 – 22.500 = 170100 
170.100/1.800.000 = 9,45% 
R$ 200000 – R$8000 -R$ 8000 – R$2000 = 182.000,00 x 9,45% = 17.199 
 
1.800.00 x 16% = 288000 – 35640 = 252360 
252360/1.800.000 = 14,02% 
R$ 50000 – R$ 5000 – R$ 7000 = 38000 x 14,02% = 5327,60 
 
17.199+5.327,60 = 22.526,60 
 
 
 
a) 5.327,60 b) 17.199,00 c) 19.456,00 d) 12.171,43 e) 22.526,60 
 
2. Marque a opção CORRETA em relação ao Simples Nacional: 
a) A empresa pode optar pelo regime de caixa ou competência. 
b) A empresa pode optar somente pelo regime de competência. 
c) A empresa pode trocar de regime ao longo do ano. 
d) A empresa pode usar o livro caixa no regime de competência. 
e) A empresa é obrigada ao Simples Nacional. 
 
 
 
http://www.unicarioca.br/index.php
 
ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR 
CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA 
 
AV2 – Contabilidade Tributária 
 
 
 
3. Calcule o IRPJ a pagar no Lucro Presumido, considerando a dedução de 20 mil no IRPJ 
adicional: 
R$ 200000 – R$8000 -R$ 8000 – R$2000 = 182.000,00 x 8% = 14560 
R$ 50000 – R$ 5000 – R$ 7000 = 38000 x 32% 12160 
14.560 + 12.160 = 26.720 
26.720 x15% =4008 
26.720 – 20.000 = 6.720 x 10% = 670 
4.008 +672 = 4680 
 
a) 4.680,00 b) 672,00 c) 4.008,00 d) 3.060,00 e) 3.120,00 
 
4. Calcule a CSLL a pagar no Lucro Presumido: 
 
R$ 200000 – R$8000 -R$ 8000 – R$2000 = 182.000,00 x 12% = R$ 21.840,00 
R$ 50000 – R$ 5000 – R$ 7000 = 38000 x 32% = R$ 12160,00 
R$21840 + R$ 12160 = 34000 x 9% = 3060,00 
 
a) 3.360,00 b) 3.060,00 c)4.680,00 d) 4.008,00 e) 3.120,00 
 
 
 
 
 
5. Calcule o IRPJ a pagar no Lucro Arbitrado, considerando a dedução de 20 mil no IRPJ 
adicional: 
R$ 200000 – R$8000 -R$ 8000 – R$2000 = 182.000,00 x 9,6% = 17472 
R$ 50000 – R$ 5000 – R$ 7000 = 38000 x 38,4% 14592 
17472+ 14592= 32064 
32064 x15% = 4809,6 
32064– 20.000 = 12064x 10% = 1206,4 
4809,6 +1206,4 = 6016,00 
 
a) 3.360,00 b) 3.060,00 c) 4.680,00 d) 4.809,60 e) 6.016,00 
 
 
 
6. Calcule a CSLL a pagar no Lucro Arbitrado: 
R$ 200000 – R$8000 -R$ 8000 – R$2000 = 182.000,00 x 12% = R$ 21.840,00 
R$ 50000 – R$ 5000 – R$ 7000 = 38000 x 32% = R$ 12160,00 
R$21840 + R$ 12160 = 34000 x 9% = 3060,00 
 
a) 3.360,00 b) 3.060,00 c) 4.680,00 d) 4.809,60 e) 6.016,00 
 
7. Calcule o IRPJ a pagar no Lucro Real com base no balancete de suspensão ou redução, 
considerando despesas indedutíveis de 5 mil reais e receitas não tributáveis de 3 mil reais. 
LAIR- 35.000 
(+) 5.000 
(-) 3.000 
(=) LUCRO REAL 37.000 X 15% = 5.550 
 
http://www.unicarioca.br/index.php
 
ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR 
CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA 
 
AV2 – Contabilidade Tributária 
 
37.000 – 20.000 X 10% = 1.700 
 
5.550 + 1.700= 7250 
a) 7.250,00 b) 1.700,00 c) 5.550,00 d) 3.330,00 e) 6.016,00 
 
 
 
 
 
8. Calcule a CSLL a pagar no Lucro Real com base no balancete de suspensão ou redução, 
considerando despesas indedutíveis de 5 mil reais e receitas não tributáveis de 3 mil reais. 
 
LAIR- 35.000 
(+) 5.000 
(-) 3.000 
(=) LUCRO REAL 37.000 X 9% = 3.330,00 
a) 7.250,00 b) 1.700,00 c) 5.550,00 d) 3.330,00 e) 6.016,00 
 
9. Calcule o IRPF de janeiro considerando um salário de R$ 3.500,00 e 2 dependentes. 
 
R$3500,00 – 189,59 – 189,59 – 341,27= R$ 2779,55 x 7,5% = 208,46 – 142,80 = 
 
a) 32,64 b) 29,01 c) 57,45 d) 82,50 e) 65,67 
 
 
 
10. Calcule o INSS de janeiro a ser descontado do funcionário considerando um salário de R$ 
3.500,00 e 2 dependentes. 
 
R$1100 x 7,5% = 82,50 
(R$ 2203,48- R$1100) x 9% = 99,31 
(R$ 3305,22 – 2203,48) x 12% = 132,20 
(R$3500 – 3305,22) x 14% = 27,26 
 
82,50 + 99,31 + 132,20 + 27,26 = 341,27 
 
 
a) 341,27 b) 281,64 c) 314,28 d) 406,94 e) 270,00 
http://www.unicarioca.br/index.php