AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em quinta, 15 Abr 2021, 19:39
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 15 Abr 2021, 20:34
Tempo
empregado
54 minutos 12 segundos
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No Brasil, existem opções tributárias que se utilizam de benefícios fiscais. Para isso é preciso observar as
individualidades de cada entidade. Ao realizar o estudo tributário da entidade, o contador consegue verificar se existe a
possibilidade de se beneficiar, por exemplo, da não cumulatividade tributária. Ressalta-se que se deve observar vários
fatores, entre eles destacam-se o faturamento e o ramo de atividade. 
 
Observe as afirmações relacionadas com a não cumulatividade tributária; assinale V, de verdadeiro, para as opções que a
caracterizam e F, de falso, para as que não a caracterizam.
( ) A base de cálculo do PIS e do COFNS é a mesma no caso de regime cumulativo ou não cumulativo.
( ) A não cumulatividade de tributos é utilizada nas entidades que optaram pelo método de tributação em cascata.
( ) O regime não cumulativo é utilizado pelas pessoas jurídicas optantes pelo Simples Nacional.
( ) O regime não cumulativo leva ao contribuinte a possibilidade de utilizar de alíquota única para o cálculo de todos os
tributos.
 
Agora, assinale a opção que apresenta a sequência correta.
 
Escolha uma opção:
a. F, V, V e F.
b. V, F, V e F.
c. V, V, V e F.
d. V, F, F e F. 
e. F, F, V e F.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: V, F, F e F.
A empresa Autin atua no ramo da moda e há pouco tempo realizou a transição do Simples Nacional para o Lucro
Presumido. Essa transição ocorreu mediante ao aumento da sua receita bruta. Com isso, solicitou-se um Planejamento
Financeiro a fim de saber qual seria a melhor opção tributária para a entidade, Lucro Real ou Lucro Presumido, pois a
empresa não poderia mais permanecer no Simples Nacional.
 Qual a característica principal do Lucro Presumido?
 
Escolha uma opção:
a. Ser o Regime Tributário intermediário entre o Lucro Real e o Simples Nacional.
b. O cálculo do IRPJ e da CSLL com base no lucro líquido da entidade.
c. Possuir alíquotas reduzidas e englobadas em cota única.
d. A presunção da base de cálculo do IRPJ e da CSLL. 
e. A não cumulatividade de tributos.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A presunção da base de cálculo do IRPJ e da CSLL
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1059
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1059&sectionid=34343#section-14
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1059&sectionid=34343#section-15
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/view.php?id=141159
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A resposta correta é: A presunção da base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
Os princípios constitucionais tributários, são normas jurídicas gerais que servem de fundamento, de alicerces ao Direito.
Exercem um papel fundamental como limites constitucionais ao poder de tributar (Carraza, 2007, p 39). Tendo como base
o texto acima e nosso material base de estudo, identifique e marque a alternativa que apresenta a denominação do
princípio que consagra o seguinte conceito: “As imunidades relacionam-se à proibição de instituir impostos recíprocos
entre os entes tributantes.
 
Escolha uma opção:
a. Capacidade contributiva
b. Vedação do tributo
c. Imunidade recíproca 
d. Progressividade
e. Legalidade
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Imunidade recíproca
Os tributos existem desde tempos muito longínquos. É preciso observar que a Magna Carta foi um documento emitido na
Europa, muito importante no que diz respeito à tributação, pois foi o primeiro a estabelecer um limite legal para a
cobrança de tributos. O povo brasileiro paga tributos desde quando o Brasil foi descoberto pelos portugueses. Claro que
tais tributos foram sendo modificados e se enquadrando na legislação com o passar do tempo.
BRASIL. Lei n. 5.172 de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema tributário nacional e Institui Normas Gerais e
Direito Tributário Aplicáveis a União, Estados e Municípios. Diário oficial, publicado e 1966, p. 12. 452. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5172Compilado.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
 
Quando ocorre o pagamento de um determinado valor referente à coleta do lixo realizada pelo munícipio diz-se que este
tributo é:
 
Escolha uma opção:
a. Uma Taxa. 
b. Uma Contribuição Social.
c. Um Imposto.
d. Uma Contribuição de Melhoria.
e. Contribuição Municipal.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Uma Taxa.
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5172Compilado.htm
Questão 5
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Existem inúmeros estudos e pesquisas que comprovam que a carga tributária brasileira é altíssima e, devido a isso, o
empresário se vê em uma situação difícil. Ele não consegue ver muitas maneiras de conseguir lucrar o tanto que
necessita e deseja, mantendo-se competitivo em um mercado que está cada vez mais dominado por entidades de grande
porte, principalmente as estrangeiras, que enxergam no Brasil um país com grandes chances de alta lucratividade. O
texto faz referência a um dos aspectos ligado ao custo Brasil, tão propalado em nosso meio. Então, identifique nas
alternativas, como é denominado o procedimento que visa diminuir a carga tributária de maneira lícita 
Escolha uma opção:
a. Redução fiscal
b. Evasão fiscal
c. Elusão fiscal 
d. Elisão fiscal
e. Redução da carga tributária
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Elisão fiscal
Os tributos são conceituados como uma prestação pecuniária compulsória. Sabe-se, portanto, que o seu pagamento é de
cunho obrigatório. As pessoas (sejam elas físicas ou jurídicas) não têm a opção de escolher se querem ou não pagar os
tributos. Elas têm o dever de pagá-los diante do seu fato gerador. Entretanto, existem possibilidades de se reduzir os
valores pagos por meio de Planejamento Tributário e pela adequada opção ao Regime Tributário.
Quais tributos podem sofrer redução no valor a pagar mediante a utilização do regime não cumulativo de tributo?
 
Escolha uma opção:
a. PIS, COFINS e IRPJ.
b. COFINS, ICMS e IRPJ.
c. COFINS, ICMS e CSLL.
d. PIS, COFINS e ICMS. 
e. PIS, ICMS e CSLL.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: PIS, COFINS e ICMS.
A carga tributária no Brasil é considerada muito alta. Aliás, essa informação é algo que sempre está contida em pesquisas
relacionadas a esse assunto envolvendo vários países do mundo como um todo. Junto a isso têm-se o fato de o brasileiro
se sentir constantemente lesado diante da corrupção que sempre é alvo de investigações policiais, de noticiários e, de até
mesmo, motivo de pauta em programas voltados ao humor.
 Existem tributos que são pagos com o denominado efeito cascata. Quais são estes tributos? Escolha a opção que
responde corretamente à questão.
 
Escolha uma opção:
a. PIS e COFINS cumulativos. 
b. IPI e II cumulativos.
c. IRPJ e CSLL cumulativos.
d. ICMS e ITBI cumulativos.
e. ISS e IPTU cumulativos.
Questão 8
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: PIS e COFINS cumulativos.
O Planejamento Tributário deve levar às entidades a chance de se conseguir ume economia tributária, a partir de ações
lícitas. Isso é feito, observando a legislação individual de cada tributo para garantir a eficiência na análise tributária e,
assim, obter uma consequência positiva para a reorganização dos custos fiscais. O benefício tributário ocorre quando o
fato gerador pode ser protelado ou evitado. Identifique e marque a alternativa que apresenta um conjuntocorreto de
ações, que atendem ao pedido da questão.
I – Viabilizar a redução da base de cálculo do tributo
II – Deixar de emitir nota fiscal.
III – Identificar a possibilidade de adiar o vencimento do tributo.
IV – Inserir na contabilidade notas fiscais que geram despesas não consumida.
V – Ingresso de recurso administrativo para obter reclassificação na tabela TIPI, para redução de alíquotas do IPI.
 
 
Escolha uma opção:
a. IV e V 
b. I e II
c. II e IV
d. I, III e V
e. III, IV e V
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: I, III e V
Nota-se, que existem possibilidades de a evasão anteceder o fato gerador. Por este motivo é preciso analisar os meios
que a entidade utilizou para, assim, conseguir compreender se houve ou a evasão ou a elisão fiscal. Identifique, tendo
como fonte nosso material básico, como a evasão fiscal pode se caracterizar e logo após marque a alternativa correta.
 
I – Atos Fraudulentos.
II – Utilização de lacunas da lei.
III – Postergar o fato gerador.
IV – Simulações.
V – Sonegação fiscal.
 
Escolha uma opção:
a. I, IV e V 
b. I, III e V
c. II, III e IV
d. III, IV e V
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, IV e V
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A empresa KWI atua no ramo da moda masculina e, no fim do ano de 2019, após realizar um Planejamento Tributário,
decidiu que no ano de 2020 utilizaria o regime tributário Lucro Presumido. No primeiro trimestre do ano de 2020, a
entidade realizou o faturamento de R$180.000,00, o que gerou uma receita bruta de R$150.000,00. Sabe-se que a
entidade possui tributação com base nas alíquotas básicas de IRPJ e CSLL.
 Qual o valor que a entidade irá recolher de CSLL?
 
Escolha uma opção:
a. R$1.944,00.
b. R$22.500,00.
c. R$1.800,00.
d. R$13.500,00.
e. R$1.620,00. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: R$1.620,00.
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