AV2 - Legislação Tributária

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Questão 1
Correto
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Questão 2
Correto
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0,80
Iniciado em sexta, 4 Jun 2021, 20:06
Estado Finalizada
Concluída em sexta, 4 Jun 2021, 20:20
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A legislação tributária tem por finalidade a regulamentação das normas atinentes aos tributos, que são as principais
fontes de receitas públicas. Os tributos são conceituados pelo artigo 3º do Código Tributário Nacional, que estabelece
que são prestações pecuniárias e compulsórias, mas não podem corresponder a sanção por ato ilícito.
Fonte: BRASIL. Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Código Tributário Nacional. Brasília, DF: 1966.
 
Considerando os estudos do texto-base, assinale a opção correta acerca das espécies de tributos. 
Escolha uma opção:
a. A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e divisível, não se
confundindo com a contribuição de melhoria. 
b. O recapeamento de uma via pública para fins de manutenção incide na cobrança de contribuição de melhoria.
c. Os impostos podem decorrer do exercício de um poder de polícia que limita ou disciplina interesse ou liberdade.
d. As taxas e os impostos podem ter natureza jurídica de contribuição, desde que sempre vinculados a um serviço
público.
e. A contribuição de melhoria pressupõe uma valorização das taxas e impostos.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e divisível,
não se confundindo com a contribuição de melhoria.
Suponha que, pelo critério temporal, indica-se o exato momento em que o fato imponível ocorre. Opostamente, a vigência
da lei no tempo tem referência com a unidade de tempo em que é possível a propagação dos efeitos da norma. Devemos
observar esses conceitos e analisar que a lei tributária havia entrado em vigência quando o fato gerador teve início, mas
que este ainda não havia sido concluído.
 
Nessa situação hipotética, conforme o CTN e o que foi estudado no texto-base, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. A norma interpretativa deve obediência, somente, à legislação tributária.
b. Fatos geradores pendentes contemplam a legislação tributária, caso não se encontre norma legal sobre
determinado imposto.
c. A lei tributária não se aplica, exclusivamente, aos fatos geradores futuros e que não ocorrerão.
d. Mesmo que a norma não seja interpretativa, aplica-se imediatamente a legislação tributária vigente. 
e. A legislação tributária deve ser aplicada de modo que seja imposta a pena mais branda.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Mesmo que a norma não seja interpretativa, aplica-se imediatamente a legislação tributária vigente.
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057&sectionid=34291#section-28
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057&sectionid=34291#section-29
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/view.php?id=143551
Questão 3
Correto
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0,80
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal) não
podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do
tributo. A expressão exercício financeiro deve ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente, representa
o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31 de dezembro)”.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
Sabendo disso, supondo que uma lei foi publicada no dia 15/06/2019 e tomando por base o princípio da anterioridade
anual, quando essa lei passará a produzir os seus efeitos?
Escolha uma opção:
a. Em 01/09/2019.
b. Em 01/03/2020.
c. Em 15/09/2019.
d. Em 31/12/2020.
e. Em 01/01/2020. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Em 01/01/2020.
“Art. 119. Sujeito ativo da obrigação é a pessoa jurídica de direito público, titular da competência para exigir o seu
cumprimento. [...] Art. 121. Sujeito passivo da obrigação principal é a pessoa obrigada ao pagamento de tributo ou
penalidade pecuniária. [...] Art. 122. Sujeito passivo da obrigação acessória é a pessoa obrigada às prestações que
constituam o seu objeto.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Sabendo disso e considerando os estudos do tema sobre a extinção do dever do contribuinte, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. O dever do contribuinte é permanente, visto que a atividade estatal não tem um fim.
b. Lei ordinária pode extinguir o dever do contribuinte, se assim o fisco desejar.
c. O poder de polícia pode extinguir o dever do contribuinte.
d. Somente o pagamento de taxas extingue o dever do contribuinte.
e. Feito o pagamento do tributo ou penalidade, fica extinto o dever do contribuinte. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Feito o pagamento do tributo ou penalidade, fica extinto o dever do contribuinte.
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Maneca reside em um município do interior de seu estado e é proprietário de um veículo automotor, sendo, portanto,
contribuinte do Imposto sobre Propriedade de Veículo Automotor (IPVA). Ao transitar por determinada via do município, o
pneu de seu veículo caiu em um grande buraco e estourou. Revoltado, argumentou com seu amigo, Rui, que o fato
acontecido é um absurdo; questiona para onde estão indo os recursos arrecadados com o IPVA. Segundo Maneca, o
recurso do IPVA deve ser aplicado na conservação das vias públicas da cidade. Rui, por sua vez, discorda do amigo,
dizendo que o gestor não é obrigado a usar os recursos do IPVA para isso.
 
Considerando o conceito de imposto estudado no tema, relativamente ao caso apresentado, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. Maneca tem razão, pois os recursos arrecadados com o IPVA devem ser destinados à conservação das vias públicas,
para que os motoristas possam transitar com segurança, portanto, o IPVA é um tributo vinculado.
II. Rui é quem tem razão, pois o IPVA é um tributo não vinculado, ou seja, os recursos oriundos desse imposto ingressam
nos cofres públicos e são usados segundo o interesse da Administração Pública, podendo ser aplicados na saúde,
educação etc.
III. O imposto, como espécie de tributo, possui como uma de suas características não estar ligado a nenhuma
contraprestação por parte da Administração Pública.
IV. O gestor público da cidade de Maneca pode utilizar o recurso oriundo do estado em decorrência da arrecadação do
IPVA para concluir a reforma do ginásio de esportes da cidade, pois há discricionariedade na aplicação do recurso.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e III.
b. I, II e IV.
c. I, II, III e IV.
d. II, III e IV. 
e. III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV.
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Acerca do Direito Tributário brasileiro, sabe-se que a integração se situa dentro da interpretação, constituindo-se, dessa
forma, a segunda fase do processo interpretativo. Nesse contexto, o intérprete tratará, desde logo, de encontrar o
significado do comando; porém, não podendo encontrá-lo de plano, pela existência de lacuna, exercitará, então, as formas
previstas de integração.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Ante o exposto e considerando os estudos no tema no sentido de que, na ausênciade disposição expressa, a autoridade
competente para aplicar a legislação tributária utilizará diferentes recursos, relacione a segunda coluna de acordo com a
primeira.
 
I. Analogia
II. Princípios gerais de Direito Tributário
III. Princípios gerais de Direito Público
IV. Criação de tributo
V. Equidade
 
(     ) Devem ser utilizados pelo operador do Direito para interpretar as normas de maneira mais segura e objetiva,
fornecendo direções uniformes e assegurando isonomia na aplicação do Direito.
(     ) Aplicados de forma a limitar e regular a prática da competência tributária, são normas para melhorar a efetividade
dos valores no campo do Direito Tributário.
(     ) Trata-se de recurso utilizado pelo aplicador da lei para preencher lacuna do sistema positivo em caso de ausência de
norma expressa, adequando caso semelhante disciplinado juridicamente e não mencionado no sistema jurídico.
(     ) Busca pela justiça, para que cada indivíduo seja tratado segundo sua natureza, de forma a respeitar os direitos de
cada um e realizar a justiça social de forma coerente.
(     ) Obedecendo ao princípio da legalidade, o tributo ocorre somente por meio de lei, não podendo a analogia exigir
cobrança de tributo não previsto em lei.
 
Assinale a opção que apresenta a sequência correta. 
Escolha uma opção:
a. III, I, II, V, IV.
b. II, III, I, V, IV. 
c. V, IV, III, II, I.
d. I, II, III, IV, V.
e. II, III, IV, V, I.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III, I, V, IV.
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
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Suponha que um município do Nordeste brasileiro criou uma lei ordinária para instituir o Imposto Sobre Serviços de
Qualquer Natureza (ISS). Nessa mesma lei ordinária, o ente passou a exigir outras várias obrigações acessórias no
interesse de promover a melhor arrecadação, bem como a adequada fiscalização desse imposto.
 
É possível afirmar, com relação à referida lei ordinária e considerando o que foi estudado no tema, que o município: 
Escolha uma opção:
a. não houve qualquer tipo de irregularidade na criação de obrigações acessórias. 
b. deveria ter estabelecido norma regulamentar, pois é a forma correta de instituir obrigações acessórias.
c. atuou de forma incorreta, já que essa criação deve ocorrer por atribuição de lei complementar.
d. não deveria ter estabelecido obrigação principal.
e. transformou em decreto a atribuição de criar obrigações acessórias.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: não houve qualquer tipo de irregularidade na criação de obrigações acessórias.
As fontes do Direito correspondem à origem de suas normas jurídicas e constituem assim fontes de crimes tributários.
No Direito Tributário, as fontes são divididas em formais e reais. As fontes formais se subdividem em fontes primárias e
secundárias. As fontes formais primárias são aquelas que inserem novas regulamentações ao mundo jurídico, introduzem
novas normas na ordem jurídica. Desse modo, uma nova norma jurídica é introduzida no sistema tributário por meio de
uma fonte formal primária.
Fonte: CARVALHO, P. de B. Curso de Direito Tributário. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2011.
 
Com base no que foi estudado sobre as fontes formais primárias, analise as afirmativasa seguir e assinale V para o que
for verdadeiro e F para o que for falso.
 
I. (     ) As medidas provisórias não podem ser utilizadas no Direito Tributário, uma vez que somente são editadas em caso
de urgência e emergência.
II. (     ) As leis ordinárias são fontes formais primárias, cuja aprovação depende de quórum simples.
III. (     ) A lei complementar é requisito para a instituição de alguns tributos e depende de quórum diferenciado, ou seja,
maioria absoluta.
IV. (      ) A Constituição Federal não é fonte formal do Direito Tributário, apenas norteia sua aplicação.
 
Assinale a opçãoque apresenta a sequência correta: 
Escolha uma opção:
a. F, V, F, V.
b. V, F, V, V.
c. V, F, V, F.
d. F, V, V, F. 
e. F, V, F, F.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: F, V, V, F.
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Exige-se lei ordinária tanto para a instituição de tributo (art. 151, I) como para qualquer modalidade de exoneração da
obrigação de pagar tributo instituído por lei (art. 150, § 6º). Do mesmo modo, só lei ordinária poderá estabelecer
penalidades pelo descumprimento de obrigações tributárias (arts. 5º da CF e 97, V, do CTN)”.
Fonte: PAULSEN, L. Curso de direito tributário completo. 8. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 177.
 
Tomando por base o que dispõe o texto acerca da Lei Ordinária como fonte primária do Direito Tributário, assinale a
opção correta.
Escolha uma opção:
a. As leis ordinárias não se apresentam como casos de substituição e de responsabilidade tributárias, as isenções e
as concessões de créditos presumidos, as multas moratórias e de ofício.
b. A Constituição Federal, quando utiliza o termo “lei”, pura e simplesmente, sem qualquer adjetivação, nas
expressões “na forma de lei” ou “por meio de lei”, refere-se à lei complementar.
c. Constitui exceção a assuntos tratados por lei ordinária, por exemplo, o fato gerador e a base de cálculo dos
tributos, assim como seus demais aspectos.
d. A lei ordinária não tem seu âmbito material limitado. Pode dispor sobre qualquer matéria, desde que respeitado o
texto constitucional e não invadidas as matérias que requerem lei complementar. 
e. Importante pontuar acerca das leis ordinárias, no sentido de que elas podem ser federais, estaduais, municipais e
distritais, estabelecendo-se entre elas hierarquia.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A lei ordinária não tem seu âmbito material limitado. Pode dispor sobre qualquer matéria, desde que
respeitado o texto constitucional e não invadidas as matérias que requerem lei complementar.
Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de Carlos,
e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. III e IV.
b. II e III. 
c. II, III e IV.
d. I, II, III e IV.
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III.
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