Perguntas sobre Auditoria e Gestão de Riscos

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1. Pergunta 1
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Conforme a Interpretação Técnica NBC T11 – IT – 03 (Fraude e erro), aprovada pela Resolução CFC n° 836/99, qual a característica da fraude?
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1. 
Supressão ou omissão de transações nos registros contábeis.
Resposta correta
2. 
Registro de transações com comprovação.
3. 
Aplicação de práticas contábeis devidas.
4. 
Apropriação de ativos.
5. 
Manipulação, falsificação ou alteração de registros ou documentos, sem modificar os registros de ativos, de passivos e de resultados.
2. Pergunta 2
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Todo tipo de empresa pode e deve realizar o mapeamento de gestão de riscos através de um projeto para gerenciar esta estratégia. Quais as estratégias de gestão de risco?
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1. 
Impacto nas demais áreas de gestão do risco, identificar o projeto, análise de risco e definição de resposta ao risco.
2. 
Impacto nas demais áreas de gestão do projeto, identificar o risco, análise de risco e definição de resposta ao risco.
Resposta correta
3. 
Impacto nas demais áreas de gestão do projeto, identificar o risco, análise de projeto e definição de resposta ao projeto.
4. 
Impacto nas demais áreas de gestão do projeto, identificar o risco, análise de risco e definição de resposta ao projeto.
5. 
Impacto nas demais áreas de gestão do risco, identificar o risco, análise de risco e definição de resposta ao risco.
3. Pergunta 3
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Essa é uma situação ambiental que consiste de um ou alguns destes quatro problemas de fraudes?
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1. 
Controles internos excelentes.
2. 
As pessoas têm menor interesse em participar, quando encontram afinidades entre os interesses do indivíduo e do grupo.
3. 
Apatia gerencial. Uma administração ou gerência que na verdade não está muito interessada em evitar a fraude.
Resposta correta
4. 
Acidentes prévios, que na verdade não tiveram nenhuma punição; a impunidade.
5. 
Um indivíduo que está ocupando uma posição de produção.
4. Pergunta 4
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A teoria da firma trata-se de empresa teórica, apresentada normalmente como uma unidade autônoma, que busca maximizar o capital empreendido, como objetivo de aprender a extrair o máximo de seus ______ e que procura, frente à concorrência, ter condições de _________ e apropriar-se de espaços do mercado.
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1. 
passivos, priorizar.
2. 
ativos, privatizar.
3. 
ativos, priorizar.
4. 
passivos, rivalizar.
5. 
ativos, rivalizar.
Resposta correta
5. Pergunta 5
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Prestação de contas é uma visão mais ampla da ___________ empresarial, contemplando todos os __________com a comunidade (oportunidades de emprego, qualificação e diversidade da força de trabalho, estímulo ao desenvolvimento científico, e melhoria da qualidade de vida). 
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1. 
estratégia, colaboradores.
2. 
gestão, relacionamentos.
3. 
estratégia, relacionamentos.
Resposta correta
4. 
gestão, colaboradores.
5. 
prestação, relacionamentos.
6. Pergunta 6
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A auditoria interna, neste aspecto, tem um papel de extrema importância na ____________permanente destes __________ dentro das organizações.
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1. 
contabilização, controles externos.
2. 
avaliação, controles extremos.
3. 
contabilização, controles internos.
4. 
avaliação, controles externos.
5. 
avaliação, controles internos.
Resposta correta
7. Pergunta 7
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É preciso que existam recursos, conhecimento, estrutura de suporte e condições ambientais, para haver inovação. Quais os Elementos principais do processo de Gestão de Riscos?
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1. 
Mapeamento, identificação de riscos, análise e avaliação de riscos, tratamento de riscos, monitoramento e análise crítica e implementação do CSA – Control Self Assessment.
Resposta correta
2. 
Mapeamento, identificação de riscos, análise e avaliação do negócio, tratamento do negócio, monitoramento e análise crítica e implementação do CSA – Control Self Assessment.
3. 
Mapeamento, identificação de riscos, análise e avaliação do negócio, tratamento de riscos, monitoramento e análise crítica e implementação do CSA – Control Self Assessment.
4. 
Mapeamento, identificação do negócio, análise e avaliação de riscos, tratamento de riscos, monitoramento e análise crítica e implementação do CSA – Control Self Assessment.
5. 
Mapeamento, identificação do negócio, análise e avaliação de riscos, tratamento do negócio, monitoramento e análise crítica e implementação do CSA – Control Self Assessment.
8. Pergunta 8
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O Conflito de Agência surge quando os agentes ligados à empresa possuem _________ contrastantes e ao colocar seus interesses pessoais em primeiro lugar acabam por __________ o andamento da organização.
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1. 
interesses, melhorar.
2. 
cargos, melhorar.
3. 
cargos, prejudicar.
4. 
interesses, prejudicar.
Resposta correta
5. 
interesses, avançar.
9. Pergunta 9
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O princípio da accountability pressupõe, além de um modelo de governança corporativa que assegure o efetivo cumprimento das obrigações acima, a organização e a manutenção de um conjunto de documentos capaz de evidenciar que tais obrigações estão de fato sendo satisfeitas. Quais os princípios gerais de tratamento de dados pessoais contidos no artigo 6o da LGPD?
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1. 
A performance organizacional efetiva é determinada pelo políticas corporativas; registro das operações de tratamento; atividades do encarregado; relatórios de impacto; e registro de incidentes de segurança.
Resposta correta
2. 
A performance organizacional efetiva é determinada pelo políticas corporativas; registro das operações de tratamento; atividades do encarregado; relatórios de impacto; e registro de incidentes de finanças.
3. 
A performance organizacional efetiva é determinada pelo políticas corporativas; registro das operações de tratamento; atividades do encarregado; relatórios de projeto; e registro de incidentes de finanças.
4. 
A performance organizacional efetiva é determinada pelo políticas corporativas; registro das operações de contrato; atividades do encarregado; relatórios de impacto; e registro de incidentes de confiança.
5. 
A performance organizacional efetiva é determinada pelo políticas corporativas; registro das operações de contrato; atividades do encarregado; relatórios do projeto; e registro de incidentes de segurança.
10. Pergunta 10
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Nos âmbitos institucional e corporativo, Compliance é o conjunto de disciplinas para fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as _______e as _________ estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituição ou empresa. 
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1. 
políticas e normas.
2. 
normas e gestões.
3. 
políticas e diretrizes.
Resposta correta
4. 
normas e diretrizes.
5. 
políticas e gestões.