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01 Alunos: Adolf Bruno Estevez Tittel 149111006, Caroline Mendes Veloso 006201163, Mateus Guerra Bastos da Silva 006191103, Pedro Levy do Amaral de Souza 006200021 e Thiago de Jesus Nascimento 617172001. RAZONETES DO MÊS DE DEZEMBRO CAIXA BANCO ESTOQUE DUPLICATAS A RECEBER 1 R$ 50,000.00 R$ 11,500.00 2 8 R$ 15,000.00 1 R$ 25,000.00 R$ 20,000.00 4 4 R$ 17,500.00 R$ 5,250.00 6 4 R$ 17,500.00 R$ 5,000.00 5 3 R$ 15,000.00 6 R$ 4,462.50 R$ 6,000.00 7 R$ 40,000.00 R$ 20,000.00 R$ 15,000.00 8 SF R$ 20,000.00 SF R$ 12,250.00 R$ 8,500.00 9 SF R$ 15,000.00 R$ 71,962.50 R$ 46,000.00 SF R$ 25,962.50 VEÍCULOS ADIANT. A fornec CONTAS A PAGAR FORNECEDORES 2 R$ 23,000.00 5 R$ 5,000.00 11,500.00 2 7 R$ 7,500.00 R$ 15,000.00 3 SF R$ 23,000.00 SF R$ 5,000.00 11,500.00 SF VENDAS CAPITAL C.M.V SALÁRIOS R$ 35,000.00 4 R$ 75,000.00 1 4 R$ 20,000.00 9 R$ 8,500.00 SF R$ 8,500.00 R$ 35,000.00 SF R$ 75,000.00 SF SF R$ 20,000.00 DESCONTOS OBTIDOS R$ 1,500.00 7 DESCONTOS CONCEDIDOS 6 787.5 R$ 20,000.00 R$ 1,500.00 SF SF 787.5 R$ 20,000.00 02 SALDOS MOVIMENTO DO PERÍODO SALDO FINAL CONTA SALDOS CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO SALDO DEV SALDO CRE DÉBITO CRÉDITO CAIXA R$ 71,962.50 R$ 46,000.00 R$ 25,962.50 R$ 25,962.50 BANCO C/movimento R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 DUPLICATAS A RECEBER R$ 17,500.00 R$ 5,250.00 R$ 12,250.00 R$ 12,250.00 ESTOQUE DE MERCADORIA R$ 40,000.00 R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 VEÍCULOS R$ 23,000.00 R$ 23,000.00 R$ 23,000.00 ADIANT. A FORNEC R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 FORNECEDORES R$ 7,500.00 R$ 15,000.00 R$ 7,500.00 R$ 7,500.00 CONTAS A PAGAR R$ 11,500.00 R$ 11,500.00 R$ 11,500.00 CAPITAL R$ 75,000.00 R$ 75,000.00 R$ 75,000.00 VENDAS R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 C.M.V R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 SALÁRIOS R$ 8,500.00 R$ 8,500.00 R$ 8,500.00 DESCONTOS CONCEDIDOS R$ 787.50 R$ 887.50 R$ 787.50 DESCONTOS OBTIDOS R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 TOTAL R$ - 0 R$ - 0 R$ 209,250.00 R$ 209,250.00 R$ 130,500.00 R$ 130,500.00 R$ 130,500.00 R$ 130,500.00 03 Lançamentos de encerramento de contas 31/12 SALDO FINAL Debito: Vendas 1º Crédito: Resultado do exercício. CONTA SALDO FINAL Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 35,000.00 Vendas R$ 35,000.00 C.M.V R$ 20,000.00 Debito: Resultado do exercício SALÁRIOS R$ 8,500.00 2º Crédito: C.M.V DESCONTOS OBTIDOS R$ 1,500.00 Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 20,000.00 DESCONTOS CONCEDIDOS 787.5 TOTAL R$ 29,287.50 R$ 36,500.00 Debito: Resultado do exercício 3º Crédito: Salários Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 8,500.00 Debito: Resultado do exercicio. 4º Crédito: Descontos Concedidos Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 787.50 Debito: Desconto Obtido 5º Crédito: Resultado do exercicio. Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 1,500.00 Debito: Resultado do exercicio. 6º Crédito: Reservas de lucro Hist: Transf. p/Apur de Resultado R$ 7,212.50 04 VENDAS C.M.V SALÁRIOS DESCONTOS CONCEDIDOS R$ 35,000.00 4 4 R$ 2,000.00 9 R$ 8,500.00 6 R$ 787.50 R$ 35,000.00 SF SF R$ 20,000.00 SF R$ 8,500.00 SF 1° R$ 35,000.00 R$ 20,000.00 2° R$ 8,500.00 3° R$ 787.50 4° RESERVAS DE LUCROS RESULTADO DO EXERCÍCIO R$ 7,212.50 6° DESCONTOS OBTIDOS 2° R$ 20,000.00 R$ 1,500.00 7 3° R$ 8,500.00 4° R$ 878.50 R$ 7,212.50 S R$ 29,287.50 R$ 36,500.00 R$ 1,500.00 SF R$ 7,212.50 5° R$ 1,500.00 6° R$ 7,212.50 05 SALDOS MOVIMENTO DO PERÍODO SALDO FINAL CONTA DEVEDOR CREDOR DÉBITO CRÉDITO SALDO DEV SALDO CR DÉBITO CRÉDITO CAIXA R$ 25,962.50 R$ - 0 R$ 25,962.50 BANCO C/movimento R$ 15,000.00 R$ - 0 R$ 15,000.00 DUPLICATAS A RECEBER R$ 12,250.00 R$ - 0 R$ 12,250.00 ESTOQUE DE MERCADORIA R$ 20,000.00 R$ - 0 R$ 20,000.00 ADIANT. A FORNEC R$ 5,000.00 R$ - 0 R$ 5,000.00 VEICULOS R$ 23,000.00 R$ - 0 R$ 23,000.00 FORNECEREDORES R$ 7,500.00 R$ - 0 R$ 7,500.00 CONTAS A PAGAR R$ 11,500.00 R$ - 0 R$ 11,500.00 CAPITAL R$ 75,000.00 R$ - 0 R$ 75,000.00 VENDAS R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ - 0 C.M.V R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 SALÁRIOS R$ 8,500.00 R$ 8,500.00 R$ 8,500.00 DESCONTOS OBTIDOS R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 DESCONTOS CONCEDIDOS R$ 787.50 R$ 787.50 R$ 787.50 RESULTADO DE EXERCICIO R$ 36,500.00 R$ 36,500.00 R$ 36,500.00 R$ - 0 RESERVA DE LUCRO 7212.5 7212.5 R$ 7,212.50 TOTAL R$ 130,500.00 R$ 130,500.00 R$ 73,000.00 R$ 73,000.00 R$ 36,500.00 R$ 36,500.00 R$ 101,212.50 R$ 101,212.50 Desmonstração do resultado - De 01/12 a 31/12 Vendas R$ 35,000.00 Balanço patrimonial em 31/12 C.M.V -R$ 20,000.00 ATIVO EM R$ PASSIVO+ PL EM R$ Lucro Bruto R$ 15,000.00 Caixa R$ 25,962.50 Fornecedores R$ 7,500.00 Salários -R$ 8,500.00 Bancos C/movimento R$ 15,000.00 Contas a pagar R$ 11,500.00 Descontos concedidos -R$ 787.50 Duplicatas a receber R$ 12,250.00 TOTAL PASSIVO R$ 19,000.00 Descontos obtidos R$ 1,500.00 Estoque de mercadorias R$ 20,000.00 Capital R$ 75,000.00 Lucro liquido R$ 7,212.50 Adiant. A Fornec R$ 5,000.00 Reservas de lucro R$ 7,212.50 Veículos R$ 23,000.00 TOTAL P.L R$ 85,212.50 TOTAL R$ 101,212.50 TOTAL R$ 101,212.50
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