AV1 - Legislação Tributária

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Questão 1
Correto
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0,80
Iniciado em segunda, 12 Abr 2021, 22:06
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 12 Abr 2021, 22:26
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Maneca reside em um município do interior de seu estado e é proprietário de um veículo automotor, sendo, portanto,
contribuinte do Imposto sobre Propriedade de Veículo Automotor (IPVA). Ao transitar por determinada via do município, o
pneu de seu veículo caiu em um grande buraco e estourou. Revoltado, argumentou com seu amigo, Rui, que o fato
acontecido é um absurdo; questiona para onde estão indo os recursos arrecadados com o IPVA. Segundo Maneca, o
recurso do IPVA deve ser aplicado na conservação das vias públicas da cidade. Rui, por sua vez, discorda do amigo,
dizendo que o gestor não é obrigado a usar os recursos do IPVA para isso.
 
Considerando o conceito de imposto estudado no tema, relativamente ao caso apresentado, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. Maneca tem razão, pois os recursos arrecadados com o IPVA devem ser destinados à conservação das vias públicas,
para que os motoristas possam transitar com segurança, portanto, o IPVA é um tributo vinculado.
II. Rui é quem tem razão, pois o IPVA é um tributo não vinculado, ou seja, os recursos oriundos desse imposto ingressam
nos cofres públicos e são usados segundo o interesse da Administração Pública, podendo ser aplicados na saúde,
educação etc.
III. O imposto, como espécie de tributo, possui como uma de suas características não estar ligado a nenhuma
contraprestação por parte da Administração Pública.
IV. O gestor público da cidade de Maneca pode utilizar o recurso oriundo do estado em decorrência da arrecadação do
IPVA para concluir a reforma do ginásio de esportes da cidade, pois há discricionariedade na aplicação do recurso.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II, III e IV. 
b. I, II e IV.
c. III e IV.
d. I, II, III e IV.
e. I, II e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV.
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https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“A legislação tributária utiliza diversos institutos, conceitos e formas do Direito Civil. Quando, por exemplo, o legislador
define como hipótese de incidência do IPTU “ser proprietário de imóvel predial e territorial urbano”, os conceitos de
“proprietário” e “imóvel” são conceitos provenientes do Direito Civil, que foram importados pela legislação tributária”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 55.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a relação do Direito Tributário com os demais remos dessa ciência,
analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário é um “ramo de sobreposição” porque utiliza conceitos e institutos próprios de outros ramos.
II. No ordenamento jurídico nacional, identifica-se o Direito Tributário positivo como ramo complementar ao Direito Civil
porque disciplina a previsão legal das hipóteses de cobrança compulsória de obrigação pecuniária.
III. Em decorrência da sua natura eminentemente oriunda do Direito Público, é errôneo afirmar que o Direito Tributário
guarda relação com o Direito Civil, sabidamente reconhecido e consolidado como ramo do Direito Privado.
IV. O Direito Tributário tem, no ordenamento jurídico brasileiro, plena independência em relação aos outros ramos do
Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, apenas. 
b. I, III e IV.
c. I e II.
d. I, II, III e IV.
e. I e IV;
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, apenas.
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Os artigos insculpidos no Título IV, Capítulo I, Seção II, da Constituição Federal de 1988, intitulados “Das limitações do
poder de tributar”, trazem em seus textos os princípios e imunidades tributárias, institutos com o fito de tratar dos limites
ao poder de tributar. Essa limitação é nada menos que uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu tendo
como objetivo proteger o lado passivo da relação tributária de eventuais abusos advindos do lado ativo dessa relação.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Diante do exposto e considerando os estudos do texto-base, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A União somente pode instituir tributo que seja uniforme em todo o território nacional e não implique distinção ou
preferência em relação a Estado, DF ou a Município.
II. É vedado à União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, do DF e dos Municípios.
III. Não é permitido à União instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do DF ou dos Municípios.
IV. É de competência somente da União instituir isenções de tributos da competência dos municípios, estritamente.
V. É competência unicamente da União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos estados, somente.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e III. 
b. II e V.
c. I, II, III, IV e V.
d. I e III.
e. I e II.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III.
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Assim como os princípios tributários, as imunidades têm natureza jurídica dúplice na medida em que são, ao mesmo
tempo, limitações constitucionais ao poder de tributar, restringindo o poder do Fisco de instituir tributos, e também
garantias fundamentais do contribuinte. Imunidades são uma classe finita e imediatamente determinável de normas
jurídicas, contidas no texto da Constituição Federal, e que estabelecem, de modo expresso, a incompetência das pessoas
políticas de direito constitucional interno para expedir regras instituidoras de tributos que alcancem situações específicas
e suficientemente caracterizadas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 348.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
 
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos
outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel
destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção de
aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura
familiar.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II, III, IV e V.
b. II e V.
c. I, II e III. 
d. I e III.
e. I e II.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III.
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
João trabalha em uma empresa na cidade de São Paulo. Aproveitando que estava de férias, resolveu fazer uma viagem
para conhecer o Paraguai. Chegando lá, empolgado com os preços mais baixos do que no Brasil, comprou diversos
produtos. Ao retornar para São Paulo, foi parado pela fiscalização da Receita Federal. Ao ser constatado que João não
havia recolhido o tributo devido, este teve os produtos apreendidos e responderá pelo crime de descaminho.
 
Considerando os estudos do tema e o que dispõe o art. 334, do Código Penal Brasileiro: “Iludir, no todo ou em parte, o
pagamento de direito ou imposto devido pela entrada, pela saída ou pelo consumo de mercadoria - Pena -reclusão, de 1
(um) a 4 (quatro) anos”, analise as afirmativas a seguir. 
 
I. Devido à autonomia absoluta do Direito Tributário, já que o crime de descaminho se encontra no Código Penal, o fato
não guarda relação com o Direito Tributário.
II. O Direito Tributário possui autonomia relativa em relação às demais áreas do Direito. Dessa forma, por mais que o
crime de descaminho se encontre transcrito no Código Penal, o fato diz respeito a um ilícito tributário.
III. O acontecimento guarda relação tanto com o Direito Penal quanto com o Direito Tributário, pois o crime de
descaminho é um dos casos em que há estreita relação entre as áreas Penal e Tributária.
IV. A estreita interação existente na relação do Direito Tributário com outras ciências, chamada de “dependência” por
alguns doutrinadores, não desnatura a sua autonomia científica e os demais ramos do Direito, somente deixa claro que é
corriqueira a existência de um grau elevado de inter-relação.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II e III.
b. I, III e IV.
c. I, II e IV.
d. II, III e IV. 
e. I, II e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV.
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de
Carlos, e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II, III e IV.
b. I, II e IV.
c. III e IV.
d. II e III. 
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III.
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes [...] não podem cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do tributo. A expressão exercício financeiro deve
ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente, representa o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31
de dezembro).”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
A partir do que foi lido no trecho, suponha que uma lei foi criada no município X, em 10/06/2019, com cláusula de vigência
e produção de efeitos imediatos, visando majorar o ISS. Sobre esse caso hipotético, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. É garantido à União, aos estados, ao DF e aos municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que
tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou, desde que expresso na lei que o instituir.
b. É vedado apenas ao DF cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que os
instituiu ou aumentou.
c. Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em
que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. 
d. Não é permitido, somente aos estados e aos municípios, cobrar tributos no mesmo exercício financeiro, sendo
que o exercício financeiro, para esses entes tributantes, corresponde a 180 dias úteis.
e. É proibido somente à União cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que
os instituiu, porém, nos casos de aumentos, não se aplica essa regra.
Sua resposta está correta.
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A resposta correta é: Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou.
Nico acabou de mudar-se para uma cidade-satélite situada no Distrito Federal. Nessa cidade, Nico adquiriu a propriedade
de um imóvel urbano. João, em visita ao amigo Nico, indagou-o acerca da questão tributária do imóvel, isso porque o
Distrito Federal não é dividido em municípios. Surgiu, então, a dúvida acerca da possibilidade de Nico ser ou não
contribuinte do Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU, de competência dos municípios.
 
Diante do caso hipotético apresentado e com base nas espécies de competências estudadas, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O Distrito Federal detém competência para legislar apenas sobre taxas.
b. O Distrito Federal somente pode instituir impostos de competência dos estados.
c. Nico não será contribuinte do IPTU, pois esse imposto não existe no DF.
d. Nico será contribuinte do IPTU. 
e. Nico será contribuinte de imposto similar implantado no DF, o Imposto Predial e Territorial Citadino - IPTC.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Nico será contribuinte do IPTU.
“Invocando a clássica dicotomia de regimes jurídicos, verifica-se que o Direito Tributário situa-se no âmbito do Direito
Público, vale dizer, insere-se no conjunto normativo que disciplina as relações jurídicas em que o Estado é parte. Em
outras palavras, a presença do Estado numa relação jurídica impõe a incidência do regramento composto por normas de
direito público, restando afastada a aplicação de normas de direito privado, senão em caráter meramente subsidiário”.
Fonte: COSTA, R. H. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2018, p. 32.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a possibilidade de o Estado agir com poder de império, analise as
afirmativas a seguir.
 
I. Para o Direito Tributário, o Estado tem o papel de Fisco e está sempre no polo ativo: para exigir tributos, para exigir a
realização de determinados comportamentos dos sujeitos passivos ou para aplicar sanções pelo descumprimento da lei
tributária.
II. O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico do Direito Público, sendo que o Estado está sempre
presente em um dos polos da relação jurídica e em posição de superioridade jurídica perante o particular.
III. A preponderância do interesse coletivo no Direito Tributário é evidente, daí nascendo o caráter transacional de suas
normas, que se adequa à vontade envolvidos na relação jurídico-tributária.
IV. No Direito Tributário, o interesse público sempre prevalece sobre o interesse particular, independentemente dos
direitos e garantias individuais.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I e IV.
b. I, III e IV.
c. I e II. 
d. I, II, III e IV.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II.
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Maria é mãe de Renata, que tem 13 anos de idade. O pai de Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de
trânsito quando a menina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urbano, localizado no
centro comercial da cidade, para sua filha, Renata. O imóvel é alugado por Lise, que possui uma loja no local há vários
anos. Maria, durante todo esse tempo, nunca se atentoupara a necessidade de pagar o imposto devido em decorrência
da propriedade do imóvel, uma vez que Renata ainda era uma criança. Nesta semana, recebeu uma notificação da
Prefeitura solicitando que Renata regularize sua situação fiscal com o município.
 
Analisando o caso fictício apresentado em conformidade com o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em
decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN. 
b. O ato de notificação, bem como a cobrança do tributo realizado pelo ente municipal, é arbitrário e ilegal. Não há
que se falar em cobrança de tributo de pessoas que não atingiram a maioridade civil.
c. A prefeitura agiu corretamente ao notificar a inadimplência da obrigação tributária, porém, deveria ter notificado
Maria, que é a responsável legal, e não Renata, que ainda é menor e absolutamente incapaz civilmente.
d. A obrigação tributária de realizar o pagamento do tributo é incumbência de Lise, inquilina do imóvel, pois esta
exerce atividade comercial no local, e, como Renata é menor, a obrigação é de quem possui a posse do imóvel,
conforme artigo 134 do CTN.
e. A prefeitura equivocou-se ao notificar Renata, pois o artigo 134 do CTN isenta os menores do pagamento de
tributos. Renata só deverá pagar os tributos ao completar a maioridade civil (18 anos).
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos,
em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN.
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