Atividade Discursiva Capital de giro e Análise financeira

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Jessica Pinheiro Moser CPF: 372.064.268-24
Curso: Administração – Noturno 8º Semestre
Atividade discursiva
Respostas:
A. Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?
É preciso identificar controles internos falhos e aprimorá-los com urgência. Ou seja, uma demonstração contábil rápida e bem apurada para identificação da lucratividade, uma análise gerencial dos lucros por linha de negócio / produto, a otimização do capital de giro (aumento em PMP, e redução de PMR e PME). É importante também o adequado controle físico dos estoques, com inventários periódicos e apoio de sistema informatizado, permitindo-se o melhor giro possível dos estoques.
Quanto mais lucratividade, e quanto maior controle do ciclo financeiro, a companhia terá o menor endividamento necessário, mantendo assim uma correta saúde financeira.
B. Faça a curva ABC de estoque na proporção 75, 15, 10
	COD.
	QUANT.
	VALOR UNIT.
	VALOR TOTAL
	PORCENT. 
	PORCENT. ACUM.
	CLASS. ABC
	6
	8000
	R$ 7,65
	R$ 61.200,00
	40,54%
	40,54%
	A
	8
	1500
	R$ 22,50
	R$ 33.750,00
	22,36%
	62,90%
	A
	4
	700
	R$ 27,00
	R$ 18.900,00
	12,52%
	75,42%
	B
	1
	10000
	R$ 1,80
	R$ 18.000,00
	11,92%
	87,34%
	B
	10
	800
	R$ 9,00
	R$ 7.200,00
	4,77%
	92,11%
	C
	2
	1100
	R$ 4,50
	R$ 4.950,00
	3,28%
	95,39%
	C
	5
	800
	R$ 4,50
	R$ 3.600,00
	2,38%
	97,77%
	C
	7
	4000
	R$ 0,72
	R$ 2.880,00
	1,91%
	99,68%
	C
	3
	100
	R$ 2,70
	R$ 270,00
	0,18%
	99,86%
	C
	9
	30
	R$ 7,20
	R$ 216,00
	0,14%
	100,00%
	C
É necessário monitorar adequadamente e constantemente a saída do produto A, por ser o mais importante, e planejar a sua reposição com toda atenção, de modo que sua aquisição no tempo correto seja garantida.
C. Calcule o atual ciclo operacional da empresa atual ciclo de caixa.
CO = PME + PMR = 60 + 40 = 100 dias
CCC = CO – PMP = 100 – 35 = 65 dias 
Estoques = (R$ 10.000.000 X 0,75) X (60/ 365) = R$1.232.876,71
( + )
Contas a receber = (R$10.000.000,00 X 40/365) = R$ 1.095.890,41
 ( – ) 
Fornecedores = (R$10.000,00 x 0,75 x 0,65) X (35/365) = R$ 467.465,75
( = )
Necessidade dos recursos = R$1.861.301, 37
D. Com as melhorias sugeridas você aumentou o PMP em dois dias e reduzir o PMR Em 5 dias, com essas alterações, qual o novo valor da necessidade de caixa?
CO = PME + PMR = 60 + 35 = 95 dias 
CCC = CO – PMP = 95 – 37 = 58 dias 
Estoques = (R$ 10.000.000 X 0,75) X (60/ 365) = R$1.232.876,71
( + )
Contas a receber = (R$10.000.000,00) X (35/365) = R$ 958.904,11
 ( – ) 
Fornecedores = (R$10.000,00 X 0,75 x 0,65) X (37/365) = R$ 494.178, 08
( = )
Necessidade dos recursos = R$1.697.602, 74
Portanto, a redução das necessidades é R$163.698,63