Avaliação da Disciplina

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Avaliação da Disciplina
Disciplina: Controles internos (16376)
Nota: 9.5
Prova:
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1
Não existem regras formais que estabelecem critérios mínimos para a avaliação de risco, porém a literatura fundamenta uma proposta de critérios de avaliação de riscos, na qual a área de controles internos pode se basear para melhor atender às necessidades da organização.
 
Dessa forma, classifique as afirmativas abaixo com (V) para Verdadeiro e (F) para Falso:
 
( ) Quando se identifica e classifica a possibilidade de ocorrência de fraude por pessoas dentro da organização, se está falando em risco de fraude.
( ) Quando se identifica e classifica com base na opinião da área avaliada, se está falando em autoavaliação do ambiente.
( ) Quando se identifica e classifica o volume de transações da operação, contemplando o valor, se está falando em automação do processo.
( ) Quando se identifica e classifica a possibilidade de exposição negativa aos stakeholders, se está falando em risco de imagem.
 
Assinale a alternativa com a sequência CORRETA: 
	
	A)  V – F – F – V. 
	
	B)  F – F – V – F.
	
	C)  V – V – F – V. 
	
	D)  V – V – V – F. 
2
O controle é um importante elemento das funções administrativas de uma organização, pois permite que seja verificada constantemente a avaliação do alcance dos objetivos estratégicos e operacionais.
 
Dessa forma, o que compreende a estrutura de controle interno de uma organização?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Ambiente de controle, Mapeamento de riscos e Indicadores. 
	
	B)  Indicadores, Avaliação de riscos e Ambiente de controle. 
	
	C)  Mapeamento de riscos, Avaliação de riscos e Indicadores.
	
	D)  Ambiente de controle, Mapeamento de riscos e Avaliação de riscos. 
3
Em se tratando de risco, podemos entender que alguns deles estão associados ao ambiente macroeconômico, político, social, natural ou setorial em que a organização executa suas operações.
 
Os riscos associados aos fatores acima são chamados:
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Riscos internos. 
	
	B)  Riscos naturais. 
	
	C)  Riscos externos. 
	
	D)  Riscos extremos.
4
Os riscos também podem ser eventos originados na própria estrutura da organização, pelos seus processos, seu quadro de pessoal ou de seu próprio ambiente de tecnologia.
 
Como são chamados os riscos originados dos eventos descritos acima?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Riscos internos. 
	
	B)  Riscos externos. 
	
	C)  Riscos extremos.
	
	D)  Riscos naturais. 
5
Existem organizações de diversos tamanhos e que atuam nas mais diferentes áreas da economia, existem organizações que atuam no setor industrial, outras no setor financeiro, existem também aquelas que atuam no comércio.
 
Em se tratando da classificação de riscos, como ela deve ser feita?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Seguindo um padrão de classificação de risco para todas as organizações. 
	
	B)  Sendo desenvolvida de acordo com as características de cada organização, contemplando suas particularidades. 
	
	C)  Seguindo o tipo de classificação de risco padronizado para cada área de atuação. 
	
	D)  Seguindo o manual de boas práticas de classificação de risco.
6
Em uma organização existem oito componentes que estão inter-relacionados, e é por meio deles que a gestão ou administração consegue gerenciar toda a organização. Dentre esses componentes existe um que é responsável pelas políticas e procedimentos estabelecidos e implementados e que asseguram que as respostas aos riscos sejam executadas com eficácia.
 
Qual é o nome desse componente?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Atividades de controle. 
	
	B)  Resposta a risco. 
	
	C)  Identificação de eventos. 
	
	D)  Fixação de objetivos.
7
Por meio da NBC TA 610, a auditoria interna tem como objetivos as atividades de asseguração e consultoria planejadas para que sejam avaliadas e aprimoradas a eficácia dos processos de governança e a gestão de risco e controle interno da organização.
 
Com relação às atividades da auditoria interna relacionadas ao controle interno, analise as sentenças abaixo:
 
I - Avaliação do controle interno: A auditoria interna pode ter responsabilidade específica para revisar controles, avaliar o seu funcionamento e recomendar melhorias a esses controles. Ao fazê-las, a auditoria interna fornece segurança sobre o controle. Por exemplo, a auditoria interna pode planejar e executar testes ou outros procedimentos para fornecer segurança à gerência e aos responsáveis pela governança relativos ao planejamento, implantação e eficácia operacional do controle interno, incluindo os controles que sejam relevantes para a auditoria.
II - Análise da informação operacional e financeira: A auditoria interna pode ser designada para revisar os meios usados para identificar, reconhecer, mensurar, classificar e reportar as informações financeiras e operacionais e realizar investigação específica de itens individualizados, incluindo testes detalhados de transações, saldos e procedimentos.
III - Revisão das atividades operacionais: A auditoria interna pode ser designada para revisar a economicidade, a eficiência e a eficácia das atividades operacionais, incluindo as atividades não financeiras de uma entidade.
IV - Revisar a não observância das legislações e regulamentações: A auditoria interna pode ser designada para revisar a não observância das legislações e regulamentações, outros requisitos externos, além das políticas e diretrizes da administração e outros requisitos internos nunca devem ser observados pela auditoria interna.
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  As sentenças II, III e IV estão corretas. 
	
	B)  As sentenças I, III e IV estão corretas. 
	
	C)  As sentenças I, II e III estão corretas. 
	
	D)  A sentença II está correta.
8
A Lei Sarbanes-Oxley é uma lei norte-americana que atinge empresas do mundo todo, ou seja, empresas que possuem cotação secundária na Bolsa de Valores norte-americana, precisam estar adequadas a seus padrões. Os reflexos mais evidentes e profundos advindos da Lei Sarbanes-Oxley são?
 
Analise as alternativas abaixo e assinale (V) para as verdadeiras e (F) para as falsas:
 
( ) O presidente (CEO) e o diretor financeiro (CFO) são responsáveis na “certificação” das demonstrações financeiras.
( ) Transferência para um comitê de auditoria, composto de membros não executivos do Conselho de Administração, de muitos poderes e responsabilidades que eram anteriormente dos diretores-executivos.
( ) Maior transparência na divulgação das informações financeiras e dos atos da administração. ( ) Diminuição da responsabilidade de todos os envolvidos na “certificação” das demonstrações contábeis.
 
Assinale a alternativa com a sequência CORRETA: 
	
	A)  V – V – F – F. 
	
	B)  F – F – F – V.
	
	C)  F – F – V – V. 
	
	D)  V – V – V – F. 
9
Para que se fale em Gestão de Riscos, um comitê é de fundamental importância, pois trabalha prevenindo e evitando fraudes nos procedimentos internos da empresa. Esse comitê é muito conhecido por sua sigla.
 
Que sigla é essa?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  COSA.
	
	B)  CASO. 
	
	C)  CASA. 
	
	D)  COSO. 
10
Segundo Fernandes (2012), existem dois termos que ao serem utilizados acabam por confundir as pessoas, fazendo-as pensar que ambos são a mesma coisa, porém, ao se aprofundar no assunto entende-se que um é muito maior do que o outro.
 
Quais são esses termos?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Auditoria Interna e Controle Interno. 
	
	B)  Auditoria Interna e Controladoria. 
	
	C)  Controle Interno e Auditoria Externa.
	
	D)  Controle Interno e Controladoria. 
11
Por meio de uma ferramenta pode-se ter uma ideia de fiscalização organizada no próprio estabelecimento. Essa ferramenta tem como finalidade controlar os negócios que estão sendo realizados dia a dia em uma empresa ou organização.
 
Qual é o nome dado a essa ferramenta?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Controle financeiro.
	
	B)  Controle interno. 
	
	C)  Controle externo. 
	
	D)Controle de qualidade. 
12
Nos dias atuais, os softwares vêm tendo destaque na organização, planejamento e controle das informações. Para que uma organização não precise usar vários sistemas para que seu negócio esteja controlado, uma metodologia torna possível o uso de um único sistema para otimização das operações.
 
Qual o nome dessa metodologia?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  FISCAL. 
	
	B)  CRM. 
	
	C)  ERP. 
	
	D)  ESTOQUE.
13
Os eventos ou acontecimentos, tanto externos como internos, podem causar riscos e oportunidades para as organizações, pois podem afetar a realização dos objetivos previamente estabelecidos pela empresa.
 
Quando um evento influencia os objetivos previamente estabelecidos, fazendo com que os mesmos possam ser alcançados de forma mais rápida, como ele é denominado?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Risco. 
	
	B)  Oportunidade. 
	
	C)  Ameaça.
	
	D)  Valor agregado. 
14
O reconhecimento dos diversos tipos de risco que podem vir a ocorrer em uma organização se torna necessário pelos seus gestores. Dentre os tipos de risco, existe aquele que surgiu no contexto da teoria de carteiras de ativos financeiros e está associado à parcela de risco que não consegue ser eliminada pela sua diversificação, como ele é chamado?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Risco sistêmico. 
	
	B)  Risco operacional.
	
	C)  Risco diversificável.  
	
	D)  Risco de crédito.
15
Normalmente, tudo o que é feito em uma organização é feito em etapas. Existe uma etapa que mostra que é o momento de priorizar os riscos que foram identificados, pois assim como os processos são priorizados pela materialidade, os riscos também possuem uma seleção de priorização, seja para o equilíbrio dos custos envolvidos, para estabelecer controles internos ou por questões estratégicas de priorização.
 
Qual é o nome dado à etapa descrita anteriormente?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Etapa de planejamento.
	
	B)  Etapa de orçamento. 
	
	C)  Etapa de avaliar os controles internos.
	
	D)  Etapa de avaliação de riscos.  
16
Segundo Yoshida e Reis (2005), existe uma presunção pelas pessoas de que controle interno é sinônimo de uma outra ferramenta utilizada pela empresa. Os autores destacam que essa ideia está equivocada, pois a segunda ferramenta consiste em um trabalho organizado de revisão e apreciação do trabalho, que normalmente é realizado por um departamento especializado.
 
Qual o nome dessa ferramenta constantemente confundida com controle interno?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Auditoria organizacional. 
	
	B)  Auditoria interna. 
	
	C)  Controle interno. 
	
	D)  Controle organizacional.
17
Existe um tipo de ambiente que também é conhecido como Process Level Controls, e é a avaliação dos Controles Internos sobre processos de negócios da organização. Atua de forma específica e direta ligada ao modelo e à estrutura das operações da empresa (suas divisões, unidades), sejam elas separadas por departamentos, áreas, setores ou subsetores.
 
Que ambiente é esse?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Ambiente Corporativo. 
	
	B)  Ambiente Cultural.
	
	C)  Ambiente de Suporte. 
	
	D)  Ambiente de Negócios. 
18
O IT General Controls ou ITGC é o controle interno em nível de sistemas, que proporciona suporte aos negócios e estrutura das operações sistêmicas da empresa, avaliando como são gerenciados as informações e os dados.
 
Por qual nome esse ambiente também é conhecido?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Ambiente Corporativo. 
	
	B)  Ambiente Tecnológico. 
	
	C)  Ambiente de Negócios. 
	
	D)  Ambiente Cultural.
19
Os eventos que podem atingir criticamente a reputação da organização, mas não se constituem em um tipo específico de risco e sim numa consequência do mau gerenciamento dos riscos da organização, são denominados como?
 
Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  Risco de acidentes de trabalho. 
	
	B)  Risco de a organização não conseguir cumprir seus prazos de entrega.
	
	C)  Risco de clientes falarem mal da organização. 
	
	D)  Risco reputacional ou de imagem. 
20
Em um fluxo de negócios de uma organização, o controle é resultante do processo de planejamento. Administrativamente, a função de controle só existe se houver a função de planejamento, pois as duas são totalmente interdependentes. A qualidade da tomada de decisão depende da qualidade da informação e para isso a informação precisa possuir algumas características qualitativas.
 
Quais são essas características?
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
	
	A)  Controle, Validade e Precisão.
	
	B)  Validade, Precisão e Integralidade. 
	
	C)  Validade, Controle e Planejamento. 
	
	D)  Planejamento, Controle e Integralidade.