Direito Tributário

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QUESTÃO 1 
Quanto aos privilégios do crédito tributário, assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
São extraconcursais os créditos tributários decorrentes de fatos geradores ocorridos após 
o fim do processo de falência. 
 
b ) 
O crédito trabalhista prefere ao tributário em caso de inventários. 
 
c ) 
Em caso de concurso de preferências, os créditos dos municípios superam os da União. 
 
d ) 
Em caso de liquidação voluntária, os créditos de hipotecas preferem aos créditos 
tributários. 
 
e ) 
A cobrança judicial do crédito tributário não é sujeita a concurso de credores ou habilitação 
em falência. 
 
QUESTÃO 2 
Com relação ao Direito Tributário, assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
O Direito Tributário é um dos ramos do Direito que se dedica a estudar conceitos, formas, 
normas e institutos relacionados aos tributos. 
 
b ) 
O Direito Tributário não se relaciona com outros ramos do Direito e outras ciências. 
 
c ) 
De acordo com o Direito Financeiro, o tributo é espécie de receita originária. 
 
d ) 
Segundo o Direito Tributário, o tributo é uma espécie de prestação de natureza contratual. 
 
e ) 
As infrações tributárias não são estudadas pelo Direito Tributário, sendo objeto de estudo 
do Direito Penal. 
 
QUESTÃO 3 
Com relação à medida cautelar fiscal, é correto afirmar que: 
 
a ) 
os sócios de empresa são litisconsortes passivos necessários em ação de medida cautelar 
fiscal. 
 
b ) 
ela pode ser proposta logo após a constituição do crédito tributário, não sendo necessário 
que exista em tramitação a respectiva execução fiscal. 
 
c ) 
uma vez proposta a execução fiscal, não é mais possível o ajuizamento da medida 
cautelar fiscal. 
 
d ) 
somente cabe medida cautelar fiscal quando comprovada fraude contra a execução. 
 
e ) 
é uma ação cuja iniciativa cabe ao contribuinte ou ao terceiro interessado. 
 
QUESTÃO 4 
Quanto às contribuições especiais, também chamadas de contribuições 
parafiscais, assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
A contribuição de iluminação pública será instituída exclusivamente pela União, e o 
produto da arrecadação é repassado aos municípios. 
 
b ) 
Todos os entes federativos podem instituir contribuições especiais. 
 
c ) 
As contribuições para os Conselhos Profissionais não têm natureza tributária. 
 
d ) 
As contribuições especiais são tributos destinados a arrecadar recursos para áreas 
específicas. 
 
e ) 
As contribuições especiais só podem ser instituídas por lei complementar. 
 
QUESTÃO 5 
Com relação aos empréstimos compulsórios, assinale a alternativa 
correta. 
 
a ) 
Os recursos arrecadados com empréstimos compulsórios podem ser utilizados para 
despesas de pessoal civil da União, se a lei que o instituiu assim permitir. 
 
b ) 
É possível instituir empréstimos compulsórios por medida provisória, se destinados a 
financiamento de guerras externas. 
 
c ) 
Todos os entes federativos podem instituir empréstimos compulsórios. 
 
d ) 
Não é obrigatória a devolução do dinheiro arrecadado por parte do Estado. 
 
e ) 
Os empréstimos compulsórios são instituídos por lei complementar. 
 
QUESTÃO 6 
Acerca das operações relativas à circulação de mercadorias e às 
prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de 
comunicação, ainda que as operações e as prestações comecem no 
exterior (ICMS), assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
O ICMS incide sobre operações interestaduais envolvendo petróleo e seus derivados. 
 
b ) 
O ICMS não incide sobre operações de transporte de nenhuma espécie. 
 
c ) 
O ICMS incide sobre operações de importação efetuadas por pessoas físicas ou jurídicas. 
 
d ) 
Os municípios podem legislar sobre o ICMS e recebem parte da arrecadação. 
 
e ) 
A energia elétrica, por se tratar de um serviço, não sofre a incidência do ICMS, e sim do 
ISSQN dos municípios. 
 
QUESTÃO 7 
Quanto aos impostos, conforme estabelecido no Sistema Tributário 
Nacional, assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
Embora haja exceções, os impostos seguem o princípio da não vinculação de receitas de 
impostos a órgãos, fundos ou despesas específicas. 
 
b ) 
É proibido cobrar impostos sobre negócios privados, como propriedades e transmissão ou 
fabricação de bens. 
 
c ) 
Os cidadãos mais abastados, que não usam os serviços públicos, devem pagar menos 
impostos do que os mais pobres, que os utilizam com mais frequência. 
 
d ) 
Os impostos são tributos que têm como fato gerador situação dependente de atividade 
estatal específica pertinente ao contribuinte. 
 
e ) 
Se o contribuinte comprovar que não está recebendo nenhuma vantagem específica do 
Poder Público, poderá obter dedução em seus impostos. 
 
QUESTÃO 8 
Com relação à posição das espécies tributárias dentro das espécies de 
receitas públicas, assinale a alternativa correta. 
 
a ) 
Na cobrança de tributos, as autoridades podem adotar medidas não previstas em Lei. 
 
b ) 
Uma das características dos tributos é a facultatividade do ponto de vista do contribuinte. 
 
c ) 
Os tributos são uma das formas de penalidade previstas pelo nosso ordenamento. 
 
d ) 
O Estado possui várias fontes de receitas públicas, mas os tributos correspondem 
atualmente à maior fonte de receita disponível. 
 
e ) 
Os tributos podem ser pagos por meio de trabalho ou do fornecimento de mercadorias in 
natura.