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CIC - Fluxo de Caixa na Prática (Cases)

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das Vendas por Condições de Recebimento
	Condições de Recebimento
	 
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	Vendas à Vista
	30%
	105.000,00
	108.000,00
	109.500,00
	110.400,00
	432.900,00
	Vendas a Prazo - 30 dias
	40%
	140.000,00
	144.000,00
	146.000,00
	147.200,00
	577.200,00
	Vendas a Prazo - 60 dias
	30%
	105.000,00
	108.000,00
	109.500,00
	110.400,00
	432.900,00
	Total
	100%
	350.000,00
	360.000,00
	365.000,00
	368.000,00
	1.443.000,00
	Projeção das Entradas - Recebimento de Vendas
	Recebimento de Vendas
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Janeiro
	Fevereiro
	Total
	À Vista
	
	
	
	
	
	
	
	Em 30 dias (mês seguinte)
	
	
	
	
	
	
	
	Em 60 dias (2º mês pós venda)
	
	
	
	
	
	
	
	Total
	
	
	
	
	
	
	
1. Orçamento de Compra de Materiais e Impostos
	Orçamento de Compra de Materiais e Impostos 
	Dados
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	Compras a prazo
	100%
	210.000,00
	216.000,00
	219.000,00
	220.800,00
	865.800,00
	ICMS
	18%
	37.800,00
	38.880,00
	39.420,00
	39.744,00
	155.844,00
	Abertura das Compras por Condições de Pagamento
	Condições de Pagamento
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	Compras a Prazo - 30 dias
	40%
	84.000,00
	86.400,00
	87.600,00
	88.320,00
	346.320,00
	Compras a Prazo - 60 dias
	60%
	126.000,00
	129.600,00
	131.400,00
	132.480,00
	519.480,00
	Total
	100%
	210.000,00
	216.000,00
	219.000,00
	220.800,00
	865.800,00
	Projeção de Saídas - Pagamento de Compras de Materiais
	Pagamento das Compras
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Janeiro
	Fevereiro
	Total
	Em 30 dias (mês seguinte)
	
	
	
	
	
	
	
	Em 60 dias (2º mês pós venda)
	
	
	
	
	
	
	
	Total
	
	
	
	
	
	
	
1. Orçamento dos Impostos a Recolher
	Orçamento dos Impostos a Recolher
	 
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	ICMS
	25.200,00
	25.920,00
	26.280,00
	26.496,00
	103.896,00
	PIS/COFINS
	14.000,00
	14.400,00
	14.600,00
	14.720,00
	57.720,00
	IRPJ - Antecipação
	4.200,00
	4.320,00
	4.380,00
	4.416,00
	17.316,00
	CSLL - Antecipação
	3.780,00
	3.888,00
	3.942,00
	3.974,40
	15.584,40
	Total
	47.180,00
	48.528,00
	49.202,00
	49.606,40
	194.516,40
		Condições de pagamento: mês seguinte ao fato gerador
1. Orçamento dos Gastos c/Salários e Encargos 
	Orçamento dos Gastos c/Salários e Encargos
	Departamento / Setor
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	Produção
	23.000,00
	23.000,00
	24.000,00
	24.000,00
	94.000,00
	Supervisores da Produção
	14.800,00
	14.800,00
	15.000,00
	15.000,00
	59.600,00
	Engenharia
	12.500,00
	12.500,00
	12.700,00
	12.700,00
	50.400,00
	Logística
	17.500,00
	17.500,00
	17.700,00
	17.700,00
	70.400,00
	Comercial
	23.100,00
	23.100,00
	23.500,00
	23.500,00
	93.200,00
	Marketing
	13.800,00
	13.800,00
	13.900,00
	13.900,00
	55.400,00
	Financeiro
	10.800,00
	10.800,00
	11.000,00
	11.000,00
	43.600,00
	Total
	115.500,00
	115.500,00
	117.800,00
	117.800,00
	466.600,00
Condições de pagamento: mês seguinte ao fato gerador
1. Orçamento dos Demais Gastos Operacionais
	Orçamento dos Demais Gastos Operacionais
	Departamento / Setor
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	Produção
	15.600,00
	15.600,00
	15.900,00
	15.900,00
	63.000,00
	Supervisores da Produção
	1.300,00
	1.300,00
	1.400,00
	1.400,00
	5.400,00
	Engenharia
	1.000,00
	1.000,00
	1.200,00
	1.200,00
	4.400,00
	Logística
	1.600,00
	1.600,00
	1.700,00
	1.700,00
	6.600,00
	Comercial
	1.500,00
	1.500,00
	1.700,00
	1.700,00
	6.400,00
	Marketing
	650,00
	650,00
	700,00
	700,00
	2.700,00
	Financeiro
	1.300,00
	1.300,00
	1.400,00
	1.400,00
	5.400,00
	Total
	22.950,00
	22.950,00
	24.000,00
	24.000,00
	 
Condições de pagamento: mês seguinte ao fato gerador
1. Orçamento de Investimentos
	Orçamento de Investimentos (em valores R$)
	Investimentos
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	 Máquinas e Equipamentos
	12.000,00
	5.000,00
	 
	 
	17.000,00
	 Equipamentos Informática
	1.500,00
	 
	2.200,00
	1.000,00
	4.700,00
	Total
	13.500,00
	5.000,00
	2.200,00
	1.000,00
	21.700,00
	
	
	
	
	
	
	Projeção de Saídas - Pagamento dos Investimentos
	Investimentos
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	 Máquinas e Equipamentos
	4.000,00
	4.000,00
	4.000,00
	5.000,00
	17.000,00
	 Equipamentos Informática
	1.500,00
	 
	2.200,00
	1.000,00
	4.700,00
	Total
	5.500,00
	4.000,00
	6.200,00
	6.000,00
	21.700,00
1. Recebimentos e Pagamentos referente à meses anteriores
	 Recebimentos previstos p/os meses orçados
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	 Clientes - Vendas a Prazo (30 dias)
	150.000,00
	 
	 
	 
	 Clientes - Vendas a Prazo (60 dias)
	105.000,00
	109.000,00
	 
	 
	 Pagamentos previstos p/os meses orçados
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	 Fornecedores - Compras a Prazo (30 dias)
	85.000,00
	85.000,00
	 
	 
	 Fornecedores - Compras a Prazo (60 dias)
	115.000,00
	110.000,00
	 
	 
	 ICMS
	23.500,00
	 
	 
	 
	 PIS/COFINS
	13.000,00
	 
	 
	 
	 IRPJ - Antecipação
	4.500,00
	 
	 
	 
	 CSLL - Antecipação
	3.900,00
	 
	 
	 
	 Salários e Encargos
	116.500,00
	 
	 
	 
	 Outros Gastos Operacionais
	25.000,00
	 
	 
	 
	 Empréstimos Bancários
	6.500,00
	6.500,00
	6.500,00
	6.500,00
	 Outras Contas a Pagar
	3.400,00
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Projetado
	 Movimentação
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	 (+) Saldo Inicial
	
	
	
	
	 Entradas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 Total de Entradas
	
	
	
	
	 Saídas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Total das Saídas
	
	
	
	
	(=) Saldo Final
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	Necessidade Capital Giro Mês
	
	
	
	
	
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