Paulo - 6º período - AB1 -AUDITORIA - 20 09 2021_ Prof Cristina

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AVALIAÇÃO BIMESTRAL NOTA: 
 
 
Disciplina: AUDITORIA 
Nome do(a) acadêmico(a)Paulo Henrique de Souza Araujo Matrícula:201910108 
Turma Data Professor(a) 
CC601N119 20/09/2021 CRISTINA BARBOSA DOS SANTOS 
Bimestre: 1º **ATENÇÃO: Somente serão passíveis de REVISÃO avaliações resolvidas a TINTA.** 
 
 
ATENÇÃO! ORIENTAÇÕES PARA A RESOLUÇÃO DA AVALIAÇÃO 
 
1. Esta avaliação é individual e sem consulta. 
2. Devido ao fato das atividades acadêmicas estarem, em 2021/2, sendo realizadas sob o Ensino Remoto Emergencial (ERE), 
a resolução da avaliação deve ser enviada para a área denominada Atividades Acadêmicas → Material de Didático de 
Disciplinas no “Portal do Aluno” do UniFANAP. 
3. A resolução deve ser enviada por meio de um arquivo PDF (Portable Document Format). Não será aceito outro formato 
de arquivo. 
4. A resolução deve ser enviada até às 23h59min do dia 21/09/2021. 
 
As respostas das questões objetivas devem ser transcritas, à CANETA AZUL ou PRETA, para o quadro a seguir: 
 
QUESTÃO 01 02 03 04 05 06 07 08 
Resposta: C D E B C C E D 
 
QUESTÃO 1 (0,7 ponto) 
 
A respeito dos objetivos da auditoria interna e da auditoria independente, é correto afirmar que 
 
1 – Auditoria Interna 
2 – Auditoria Externa 
( ) A – revisar internamente os controles efetuados pela Entidade. 
 
( ) B – a função primordial é avaliar o Controle da Organização e fornecer informação de interesse da organização. 
( ) C – as áreas da Entidade são continuadamente revisadas. 
( ) D – o profissional que realiza o trabalho de auditoria não possui qualquer vínculo empregatício com a organização. 
( ) E - o Parecer expedido sobre a adequação das demonstrações contábeis. 
Relacione a primeira coluna com a segunda e, posteriormente, assinale qual a alternativa correta. 
 
 
a) A – 1; B – 2; C – 1; D – 2; E – 1; 
b) A – 2; B – 1; C – 1; D – 1; E – 2; 
c) A – 1; B – 1; C – 1; D – 2; E – 2; 
d) A – 1; B – 2; C – 2; D – 2; E – 1; 
e) A – 2; B – 1; C – 1; D – 1; E – 1. 
 
 
QUESTÃO 2 (0,7 ponto) 
“Um auditor, ao analisar o funcionamento do setor de transportes de uma entidade pública, verificou que a falta de 
controle na quilometragem dos veículos impedia a realização das manutenções preventivas e periódicas e ocasionava 
problemas nos veículos, trazendo maior custo com as manutenções corretivas. No seu relatório, o auditor aponta a 
falha e indica a correta forma de controle da frota.” É correto afirmar que a auditoria realizada e que sanou a falha é 
uma auditoria (de): 
http://eadfanap.com.br/moodle/course/view.php?id=339
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a) Contábil. 
b) Sistemas. 
c) Qualidade. 
d) Operacional. 
e) Financeira 
 
 
QUESTÃO 3 (0,7 ponto) 
 
Análise as opções listadas abaixo e identifique a(s) que está (estão) coerentes com procedimentos de auditoria 
operacional: 
 
I - Avaliar se os objetivos de um programa proposto são apropriados, convenientes, relevantes e adequados. II - 
Determinar um padrão de acordo com o programa estabelecido e os resultados alcançados e desejados. III- Considerar 
e avaliar a eficácia do programa aplicado. 
IV - Identificar os fatores inibidores de um desempenho satisfatório. 
V - Verificar se o planejamento dos trabalhos pela administração considerou todas as possibilidades do alcance do 
programa, que poderiam levar a condução dos trabalhos a obter melhor resultado com maior eficiência. 
Está (ao) correta(s): 
 
a) somente I. 
b) somente I e II. 
c) somente I, II e III. 
d) somente I, II, III e IV. 
e) I, II, III, IV e V. 
 
QUESTÃO 4 (0,7 ponto) 
 
A atividade que compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente 
estruturados para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos 
sistemas de informações e de controles internos integrados ao ambiente, e de gerenciamento de riscos, com vistas a 
assistir a administração da entidade no cumprimento de seus objetivos, forma o conceito de auditoria 
 
a) ambiental. 
b) interna. 
c) contábil. 
d) de gestão. 
e) de programa. 
 
 
QUESTÃO 5 (0,7 ponto) 
 
O objetivo do auditor é preparar uma documentação que forneça 
 
a) evidências apropriadas e suficientes para expressar sua conclusão, de forma a aumentar o grau de confiança dos 
usuários previstos sobre o resultado da mensuração ou avaliação do objeto, de acordo com os critérios que sejam 
aplicáveis. 
b) segurança razoável de que as demonstrações contábeis como um todo estão livres de distorção 
relevante, independentemente se causadas por fraude ou erro. 
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c) evidências de que a auditoria foi planejada e executada em conformidade com as normas e as exigências legais 
e regulamentares aplicáveis. 
d) as informações utilizadas pelo auditor para fundamentar as conclusões nas quais se baseia a sua opinião. 
e) NDA 
 
 
 
QUESTÃO 6 (0,7 ponto) 
 
Considerando o papel do auditor interno, os conceitos e os fundamentos da auditoria interna, analise as afirmativas 
a seguir e marque V para as verdadeiras e F para as falsas. 
 
( ) A auditoria interna deve ser independente, e os auditores internos devem ser objetivos ao executar seus trabalhos. 
 
( ) A auditoria interna deve avaliar e propor recomendações apropriadas para melhorar os processos de governança 
da organização. 
( ) Gerenciamento de riscos consiste na verificação da aderência das práticas de uma entidade às políticas, planos, 
procedimentos, leis, regulamentações, contratos ou outros requisitos. 
( ) A independência é a liberdade de condições que ameaçam a capacidade do auditor interno de cumprir com suas 
responsabilidades de forma imparcial. 
 
( ) A forma e o conteúdo das políticas e procedimentos dependem do tamanho e da estrutura da atividade de 
auditoria interna, e da complexidade de seu trabalho. 
 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA, de cima para baixo. 
 
a) V, F, F, V, V. 
b) V, V, F, V, F. 
c) V, V, F, V, V. 
d) V, V, F, F, F. 
e) F,V, V, V, V. 
 
QUESTÃO 7 (0,7 ponto) 
 
No tocante à prevenção e combate a fraudes e erros, a forma de atuação do auditor interno deve observar normas 
técnicas emanadas do Conselho Federal de Contabilidade. A respeito disso, analise as assertivas a seguir: 
 
I. A Auditoria Interna deve assessorar a administração da entidade no trabalho de prevenção de fraudes e erros. 
 
II. Sempre que a Auditoria Interna detectar e confirmar a ocorrência de irregularidades, deve informar o fato à 
administração, por escrito ou não e sempre de maneira pública. 
 
III. A Auditoria Interna tem por obrigação informar à administração sobre quaisquer indícios ou confirmações de 
irregularidades detectadas no decorrer de seu trabalho. 
 
Quais estão corretas? 
 
a) Apenas I. 
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b) Apenas II. 
c) Apenas III. 
d) Apenas I e II. 
e) Apenas I e III. 
 
 
QUESTÃO 8 (0,7 ponto) 
 
 
A qualidade nos trabalhos da auditoria independente é essencial para a boa condução dos trabalhos e para 
emissão do parecer. Assim, em que periodicidade os auditores independentes devem se submeter à revisão 
dos controles de qualidade internos, por outros auditores independentes com estrutura compatível,conforme 
determinação do CFC, IBRACON e CVM? 
 
a) 1 ano. 
b) 2 anos. 
c) 3 anos. 
d) 4 anos. 
e) 5 anos. 
 
QUESTÃO 9 (0,7 ponto) 
 
 
Em relação a importância do Controle Interno (Tipos de controles), a administração da empresa é responsável pelo 
estabelecimento do sistema de controle interno, pela verificação de seu cumprimento pelos funcionários e por sua 
modificação, visando adaptá-lo às novas circunstâncias. 
Cite e comente cada tipo de Controle de acordo com os estudos ministrado em sala de aula. 
 
O controle interno representa em uma organização o conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas com os objetivos 
de proteger os ativos, produzir dados contábeis confiáveis e ajudar a administração na condução ordenadados 
negócios da empresa. 
Os dois primeiros objetivos representam controles contábeis e o último, controles administrativos. 
São exemplos de controles contábeis: Sistemas de conferência; Aprovação e autorização; Segregação de funções; 
Controles físicos sobre ativos; Auditoria interna. 
São exemplos de controles administrativos: Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos; Controle de 
qualidade; Treinamento de pessoal; Estudos de tempos e movimentos; Análise das variações entre os valores orçados 
e os incorridos; Controle dos compromissos assumidos, mas ainda não realizados economicamente. 
 
QUESTÃO 10 (0,7 ponto) 
 
Comente sobre situações que comprometem a independência do Auditor Independente em relação aos seus clientes 
de auditoria. 
 
E porquê da auditoria Independente? Cite pelo menos 5 indicadores dos objetivos da Auditoria Independente. 
 
A constatação da existência de segregação de funções e de restrições de acesso para 
alterações nos arquivos de dados compõe alguns dos procedimentos de auditoria 
independente que visa. 
a) Prevenir e detectar fraudes, 
b) Avaliar o ambiente de controle, 
c) Avaliar o risco de detecção, 
d) Elaborar relatórios de sugestões, 
e) Promover a eficácia dos controles