15 PRONOSTICO FINANCIERO FLUJO DE CAJA - CUADRO DE INTERESES

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CASO PRACTICO
			P R O N O S T I C O F I N A N C I E R O F L U J O D E C A J A E M P R E S A T R I A N G U L O S . A . C .
					PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2020
								POLITICA DE COBRANZAS:
					ENERO	150000		CONTADO 	45%
					FEBRERO	160000		CREDITO 	55%
					MARZO	165000		POLITICA DE PAGOS :
					ABRIL	175000		CONTADO 	40%
					COSTO REPRESENTA 68% DE LAS VENTAS 			CREDITO 	60%
					SALDO INICIAL DE CAJA 		10000
					FONDO FIJO MINIMO CAJA		25000
					NECESIDAD MAQUINARIA		250000	CONDICION 1 SOLO PRESTAMO
					PRESTAMO	TEA	17%	CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES
					COSTOS FIJOS ESTIMADOS M.		7000
					SALDOS DE BALANCE AL 31/12/2020
					12.1	20000	SE COBRA 5% mensual
					12.3	18000	SE COBRA 3% mensual
					16.9	15000	SE COBRA 5% mensual
					42.1	42000	SE PAGA 8% mensual
					45.1	40000	SE PAGA 5% mensual
					46.9	50000	SE PAGA 4% mensual
					33.XXX	400000
					PRESUPESTO ECONOMICO 
				PASO 1
					MESES	ENERO	FEBRERO 	MARZO	ABRIL
					VENTAS PROYT	150,000	160,000	165,000	175,000
				0.68	(CTO VENTAS )	102000	108800	112200	119000
					(=) UTIL BRUTA	48,000	51,200	52,800	56,000
					CTOS FIJOS	7,000	7,000	7,000	7,000
					(=) UTIL OPERA	41,000	44,200	45,800	49,000
				PASO 2	PRESUPUESTO FINANCIERO
					VENTAS PROYECTADAS - DATO 		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	DIFER-BG-MAY 
							150,000	160,000	165,000	175,000
					INGRESOS PROYECTADOS: 
				0.45	1-.-COBRAN CONTADO 45%		67500	72000	74250	78750
				0.55	2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 55%			82500	88000	90750	96250
				0.05	3.- COBRANZA FACT X COBR 20,000 5%		1000	1000	1000	1000	16000	20000
				0.03	4.- COBRANZA LET X COBR 18,000 3%		540	540	540	540	15840	18000
				0.05	5.- COBRANZA OTRA X COBR 15,000 5%		750	750	750	750	12000	15000
					TOTAL INGRESOS :		69,790	156,790	164,540	171,790	140090
					EGRESOS PROYECTADOS :
				0.40	1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40%		40,800	43,520	44,880	47,600
				0.60	2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60%			61,200	65,280	67,320	71400
					3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES		7,000	7,000	7,000	7,000
				0.08	4.- PAGO FACT X PAG 42,000 8% MES		3,360	3,360	3,360	3,360	28,560	42000
				0.05	5.- PAGO OBLG FINAN 40,000 5% MES		2,000	2,000	2,000	2,000	32,000	40000
				0.04	6.- PAGO OTRA CT X P 50,000 4% MES		2,000	2,000	2,000	2,000	42,000	50000
					7.- PAGO CONTADO X COMP MAQUINA
					TOTAL EGRESOS :		S/. 55,160	S/. 119,080	S/. 124,520	S/. 129,280	S/. 173,960
				PASO3	FLUJO CAJA PROYECTADO								EJERCICIO PRACTICO N 6
														PRINCIPAL	220,000		N° CUOTAS	12
					MESES:		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO			INTERES	17%	TEA		0.0131696111	TEM
								220,000						PLAZO	1	AÑOS
					SALDO INICIAL		10,000	24,630	62,340	102,360				PAGOS	MENSUAL
				(+)	TOTAL INGRESOS		69,790	156,790	164,540	171,790				FORMATO	PAGOS IGUALES
				(-)	TOTAL EGRESOS		S/. 55,160	S/. 119,080	S/. 124,520	S/. 129,280
				(=)	SALDO FINAL		24,630	62,340	102,360	144,870				PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO
														0	220,000	2		1
														1	202,956.97	2,897.31	17043.02617	19940.34062	febrero
				PASO4	TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW									2	185,689.50	2,672.86	17,267.48	19940.34062	marzo
														3	168,194.62	2,445.46	17,494.88	19940.34062	abril
														4	150,469.33	2,215.06	17,725.28	19940.34062
				TOMA	TOMA DE DECISIONNES		ENERO 	FEBRERO	MARZO	ABRIL				5	132,510.61	1,981.62	17,958.72	19940.34062
				DE	FINANCIAMIENTO BANCARIO:									6	114,315.39	1,745.11	18,195.23	19940.34062
				DEC.	1.- PRESTAMO		220,000							7	95,880.54	1,505.49	18,434.85	19940.34062
				FINANC	2.- AMORTIZACION - 			17043.02617						8	77,202.90	1,262.71	18,677.63	19940.34062
					3.- INTERES			2,897						9	58,279.30	1,016.73	18,923.61	19940.34062
					EFECTO 		220,000	19,940						10	39,106.47	767.52	19,172.82	19940.34062
														11	19,681.15	515.02	19,425.32	19940.34062
					SALDO FINAL CAJA 		244,630							12	0.00	259.19	19,681.15	19940.34062
														COMPROBACION		19,284.09	220,000.00	239,284.09	239,284.09