administração estratégica de impostos

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1. O que caracteriza a administração estratégica de impostos nas organizações?
a) A redução de impostos a qualquer custo.
b) O planejamento para minimizar a carga tributária de forma legal e eficiente.
c) A evasão fiscal com o objetivo de aumentar o lucro.
d) A busca pela maximização de receitas para o governo.
Resposta correta: b) O planejamento para minimizar a carga tributária de forma legal e
eficiente.
Explicação: A administração estratégica de impostos envolve o planejamento tributário
para reduzir a carga fiscal de uma forma legal, aproveitando incentivos fiscais e outras
opções legítimas, como a escolha do regime tributário adequado para a empresa.
2. Qual das seguintes opções é uma estratégia utilizada na administração tributária?
a) Evitar o pagamento de impostos.
b) Adotar a forma de tributação mais vantajosa.
c) Ignorar as obrigações fiscais.
d) Focar exclusivamente em aumentar as vendas.
Resposta correta: b) Adotar a forma de tributação mais vantajosa.
Explicação: Uma estratégia eficaz envolve escolher o regime tributário mais vantajoso
para a empresa, como o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, dependendo
das características da organização, visando otimizar o pagamento de tributos.
3. Qual é o principal objetivo do planejamento tributário?
a) Aumentar o lucro da empresa a qualquer custo.
b) Reduzir a carga tributária de forma legal e eficiente.
c) Aumentar os impostos pagos ao governo.
d) Ignorar as obrigações fiscais para ter mais lucro.
Resposta correta: b) Reduzir a carga tributária de forma legal e eficiente.
Explicação: O planejamento tributário visa reduzir os tributos pagos de forma legal, por
meio de alternativas como a escolha do regime tributário adequado, aproveitamento de
incentivos fiscais e a melhor alocação de receitas e despesas.
4. Quais fatores devem ser considerados ao adotar uma estratégia de administr
ação
tributária?
a) Apenas a carga tributária atual da empresa.
b) O setor econômico, a estrutura organizacional e o regime tributário.
c) Apenas os custos operacionais da empresa.
d) A quantidade de funcionários e o capital social da empresa.
Resposta correta: b) O setor econômico, a estrutura organizacional e o regime
tributário.
Explicação: A escolha de uma estratégia tributária eficaz deve levar em conta diversos
fatores, incluindo o setor em que a empresa opera, sua estrutura organizacional, o
regime tributário mais adequado e outras variáveis financeiras.
5. O que é o "planejamento tributário agressivo"?
a) A estratégia de seguir todas as obrigações fiscais de forma rigorosa.
b) O uso de técnicas para reduzir impostos dentro da legalidade, mas com risco de
interpretação.
c) A adoção do Simples Nacional para empresas grandes.
d) A não declaração de lucros no Imposto de Renda.
Resposta correta: b) O uso de técnicas para reduzir impostos dentro da legalidade, mas
com risco de interpretação.
Explicação: O planejamento tributário agressivo envolve práticas que buscam uma
redução significativa de impostos, utilizando brechas na legislação. Contudo, ele pode
trazer riscos em termos de interpretações fiscais e possíveis autuações.
6. O que é a "evasão fiscal"?
a) A utilização de incentivos fiscais de forma estratégica.
b) A redução legal dos impostos a partir de planejamento tributário.
c) A prática ilegal de não pagar ou omitir o pagamento de tributos.
d) A transparência nas obrigações fiscais.
Resposta correta: c) A prática ilegal de não pagar ou omitir o pagamento de tributos.
Explicação: A evasão fiscal é a prática ilegal de omitir ou não pagar impostos devidos.
Ela é distinta do planejamento tributário, que busca reduzir a carga tributária dentro
dos limites da lei.
7. Quais são os principais benefícios de um bom planejamento tributário para a
s
empresas?
a) Evitar auditorias fiscais.
b) Redução da carga tributária, melhor fluxo de caixa e maior competitividade.
c) Aumento do risco fiscal e maior fiscalização do governo.
d) Redução dos custos operacionais.
Resposta correta: b) Redução da carga tributária, melhor fluxo de caixa e maior
competitividade.
Explicação: Um bom planejamento tributário ajuda a empresa a reduzir legalmente os
tributos a pagar, melhorar o fluxo de caixa e se tornar mais competitiva no mercado,
pois a redução da carga tributária pode gerar mais recursos para investimentos e
crescimento.
8. O que é o regime de "Lucro Real" na tributação das empresas?
a) O regime em que os impostos são pagos exclusivamente com base na receita bruta.
b) O regime que considera o lucro efetivo da empresa, com dedução de despesas e
custos.
c) O regime mais simples e menos burocrático para empresas.
d) O regime que permite a isenção total de impostos para pequenas empresas.
Resposta correta: b) O regime que considera o lucro efetivo da empresa, com dedução
de despesas e custos.
Explicação: No regime de Lucro Real, a tributação é baseada no lucro efetivo da
empresa, ou seja, na receita líquida após a dedução de despesas e custos operacionais.
Esse regime é mais complexo, mas pode ser vantajoso para empresas com despesas
altas.
9. O que são "incentivos fiscais"?
a) Descontos oferecidos pelo governo para aumentar as vendas.
b) Benefícios fiscais concedidos para estimular determinados setores ou atividades
econômicas.
c) Benefícios para empresas que pagam seus impostos corretamente.
d) Pagamentos extras feitos pelas empresas para o governo.
Resposta correta: b) Benefícios fiscais concedidos para estimular determinados setores
ou atividades econômicas.
Explicação: Os incentivos fiscais são benefícios concedidos pelo governo com o objetivo
de estimular determinados setores, como a indústria, a pesquisa e o desenvolvimento,
ou a geração de empregos. Exemplos incluem isenções de impostos ou créditos
tributários.
10. Qual a diferença entre "elisão fiscal" e "evasão fiscal"?
a) Elisão fiscal é ilegal, enquanto evasão fiscal é legal.
b) A evasão fiscal envolve a omissão ou fraude no pagamento de tributos, enquanto a
elisão é o uso legal de brechas na legislação para reduzir impostos.
c) A elisão fiscal é uma técnica para aumentar a carga tributária.
d) Não existe diferença entre os dois termos.
Resposta correta: b) A evasão fiscal envolve a omissão ou fraude no pagamento de
tributos, enquanto a elisão é o uso legal de brechas na legislação para reduzir
impostos.
Explicação: A elisão fiscal é uma prática legal de planejamento tributário, que visa
reduzir os tributos de maneira legítima, utilizando-se das brechas da legislação. Já a
evasão fiscal é ilegal, consistindo na omissão ou fraude com o objetivo de não pagar os
impostos devidos.