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Direito Tributário

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O lançamento Tributário é o procedimento que tende a verifica a ocorrência do fato gerador, determinar a matéria tributável e calcular o montante devido. Tal procedimento é de competência:

Do Judiciário.
Da Administração Pública.
Da Promotoria.
Dos Assessores Parlamentares.
Dos próprios Contribuintes.

Ensinando Através de Questões

há 10 meses

Ensinando Através de Questões

há 10 meses

fixação 2,3

FAEL

Respostas

Ed

há 10 meses

O lançamento tributário é um procedimento que é de competência da Administração Pública. É ela quem verifica a ocorrência do fato gerador, determina a matéria tributável e calcula o montante devido. Portanto, a resposta correta é "Da Administração Pública".

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O regime tributário denominado Simples Nacional refere-se a recolhimento mensal, mediante documento único de arrecadação, de tributos devidos pelas microempresas ou empresas de pequeno porte. Assinale a alternativa que apresente quais tributos são recolhidos por meio do Simples Nacional.

FGTS e INSS.

IPTU e DPVAT.

INSS e CONFAZ. .

CONFAZ e FGTS. .

COFINS e PIS/PASEP.

Conforme determina a Constituição Federal de 1988 no capítulo 1, artigo 153 III, o imposto de renda é considerado como tributo federal, tem a União como entre tributante competente para sua instituição e cobrança. Por se tratar de impostos, a regra geral é a obediência aos princípios. Abaixo assinale a alternativa correta correspondente ao Princípio da Legalidade:
Entende-se que este princípio traz uma relação intima com a isonomia, buscando com isso igualdade de tratamento entre as pessoas.
Determina que o imposto (arrecadatório) só poderá ser exigido no exercício financeiro seguinte ao da publicação da lei que o instituiu ou aumentou.
Entende-se por este princípio o mais elementar de todos, ou seja, ninguém será obrigado a fazer alguma coisa senão em virtude de lei como cita no art. 5º, II da Constituição Federal.
Princípio que veda a utilização de qualquer tributo com efeito confiscatório.
Determina este princípio a proibição de se cobrar um imposto cujo fato gerador tenha ocorrido antes da vigência da lei que o instituiu ou aumentou (art. 150, III, “a” da CF).
V, V, V, F, F
F, V, V, F, V
F, F, V, V, V
V, V, F, F, V

O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido previsto na Lei Complementar 123, de 14 de dezembro de 2006 aplicável às microempresas e às empresas de pequeno porte a partir de 01/07/2007. Assinale a alternativa correta quanto as características do simples nacional: Sendo assim, analise as sentenças a seguir e assinale V se a sentença for verdadeira e F se a sentença for falsa:

o ( )Apurar e recolher os tributos abrangidos mediante documento único de arrecadação.
o ( )Ser facultativo.
o ( )Manutenção de Escrituração Contábil, com movimentação financeira e bancária.
o ( )A disponibilização de todos os serviços na internet.
o ( )Manutenção do Livro Registro de Inventário – onde deverá constar o registro de todos os estoques percebidos ao final do ano calendário, sujeitos ao sistema de tributação simplificada.

O Sistema Tributário Nacional é o conjunto das normas de natureza jurídico-tributária, constitucionais infraconstitucionais, dotado de coerência horizontal e vertical. As normas estão alicerçadas nos princípios do Direito e nos princípios próprios da ramificação didática e autônoma do Direito Tributári São espécies tributárias:

taxas, multas e impostos;
contribuições, taxas, impostos e empréstimos compulsórios.
impostos, taxas e contribuições;
impostos, taxas, indenizações e contribuições;
impostos, taxas e pedágio;

Em geral, quando se houve falar em 'paraísos fiscais' temos a ideia de algo ilícito, porém a sua utilização como planejamento tributário pode ocorrer de forma legal. Assinale a alternativa que define corretamente o que é 'paraíso fiscal'?

É uma instituição financeira onde os encargos e obrigações tributárias não existem, exceto em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos investimentos estrangeiros em troca de juros altíssimos.
É uma instituição financeira onde os encargos e obrigações tributárias são reduzidos ou até inexistentes, principalmente em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos ingresso de capital e divisas estrangeiras, em troca de incentivos e sigilo.
É o local geopolítico onde os encargos e obrigações tributárias são reduzidos ou até inexistentes, principalmente em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos ingresso de capital e divisas estrangeiras, em troca de incentivos, estabilidade e sigilo.

A obrigação tributária nasce com a ocorrência do fato gerador ou materialização da hipótese de incidência tributária, dividindo-se em obrigação tributária principal, que se traduz pelo pagamento do tributo devido, e obrigação tributária acessória, relacionadas com as informações que devem ser prestadas ao ente tributante. Portanto, a lei cria, relaciona e define as situações ou hipóteses de incidência que, materializadas, geram o surgimento da obrigação tributária. No que se refere a obrigação tributária e sua aplicabilidade, relacione a 1ª coluna de acordo com a 2ª em relação aos seguintes aspectos: 1. Aspecto pessoal 2. Aspecto temporal 3. Aspecto espacial 4. Aspecto material 5. Aspecto quantificativo.

( ) tem natureza constitucional, determinando o tipo da tributação. É o núcleo da hipótese de incidência.
( ) relaciona-se ao fator tempo. Objetiva determinar o momento em que se considera ocorrido o fato gerador, ou materializada a hipótese de incidência.
( ) relacionado ao montante a ser pago. Pode ser dividido em duas variáveis: base de cálculo e alíquota.
( ) diz respeito à pessoa. É formado pelos sujeitos ativo e passivo.
( ) diz respeito à limitação geopolítica em que deverá ocorrer o fato gerador, ou seja, é o lugar ou território em relação direta com a pessoa política tributariamente competente.

Abaixo assinale a alternativa correta correspondente ao Princípio da Universalidade:

Determina este princípio a proibição de se cobrar um imposto cujo fato gerador tenha ocorrido antes da vigência da lei que o instituiu ou aumentou (art. 150, III, “a” da CF).
Este princípio traz uma relação completamente entrelaçada com a capacidade contributiva, isto é, quanto maior a capacidade contributiva, maior a progressão da alíquota a ser aplicada.
Incorreta: Princípio que veda a utilização de qualquer tributo com efeito confiscatório.
Sabe-se que este princípio consagra a arrecadação junto à maior base de tributação possível, a regra é contribuir, portanto, todo e qualquer instituto que venha restringir essa regra deve ser tratado como algo atípico, evidenciando-se assim, a necessidade de motivação expressa.
Resposta correta: Determina que o imposto (arrecadatório) só poderá ser exigido no exercício financeiro seguinte ao da publicação da lei que o instituiu ou aumentou.

Com relação à legislação tributária, analise as questões abaixo e assinale V para as alternativas verdadeiras e F para as alternativas falsas quanto aos conceitos:
( ) Para garantir a prestação dos serviços públicos essenciais à população, como, saúde, educação, saneamento, segurança, entre outros, a administração pública necessita de recursos financeiros para suprir os custos de implantação e prestação contínua dos serviços. Esses recursos são obtidos por meio de seu próprio patrimônio e do patrimônio alheio;
( ) Direito Tributário pode ser definido como uma ramificação do Direito Financeiro, cujo objeto é determinado pelas relações jurídicas existentes entre a administração pública e os contribuintes;
( ) Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito;
( ) Imposto é um tributo não vinculado, podendo ser utilizado para custeio das despesas gerais da administração pública.
V, V, V, V
V, F, V, F
F, F, V, V
F, V, V, F
F, V, F, F

O planejamento tributário visa a economia de tributos com as alternativas do retardamento ou impedimento da materialização da hipótese de incidência tributária com a redução do montante do imposto devido. A realização do planejamento envolvendo um estudo amplo e profundo em face da legislação tributária incidente, visa otimizar a carga tributária. Conforme assunto estudado, aponte a alternativa que define entre diversos conceitos, o que se entende por planejamento tributário:

desenvolvimento de estudos que objetivam otimizar a carga tributária com a utilização de critérios legais.
adoção de critérios de essencialidade do produto a ser tributado, para fixação de sua respectiva alíquota;
Planejamento tributário (ou estratégia tributária) deve ser entendido como uma atividade empresarial, essencialmente preventiva, que objetiva a projeção de todos os atos e fatos que se relacionem, direta ou indiretamente, com a carga tributária suportada pelas empresas, diante da tendência natural da tentativa constante da administração pública em aumentar a arrecadação tributária;
carga tributária inexistente ou muito baixa; em decorrência dos benefícios, isenções e incentivos tributários, concedidos tanto às empresas nacionais como às estrangeiras;