Estou com exercício para resolver de contabilidade tributária e estou perdida. Por favor se alguém poder me ajudar ficarei muito grata, estou com dificuldades.
Segue abaixo o exercicio:
Dados para preparar o 1º Quadro Comparativo: Lucro Presumido X Lucro Real
*Aquisição a prazo de matérias-primas no valor de R$ 77.318,00 com 15% de ICMS e 12%
de IPI.
*Vendas a prazo no valor de R$ 157.712,00 com 15% de ICMS e 19% de IPI.
Pede-se para o Lucro Presumido e o Lucro Real (separadamente):
a) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação da aquisição das matériasprimas
e também contabilizar essa operação.......................................................(3,0)
b) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação sobre a venda dos produtos
e também contabilizar essa operação.................................................................(3,0)
c) Apurar, demonstrar e contabilizar Impostos a Recuperar X Impostos a Pagar.....(2,0)
d) Elaborar o 1º Quadro Comparativo de apontamento ganho ou perda tributária com
um breve relatório..........................................................................................................(2,0)
Importante: todos os cálculos precisam estar demonstrados, caso contrário, as respostas não serão aceitas.
Desde já agradeço atenção e qualquer ajuda já é valida para mim.
Obigada
Cálculos> 77.318,00 x 12% = 9.278,16 ICMS
Cálculos> 77.318,00 x 15%= 11.597,70 IPI
D>ESTOQUE - 56.442,14
D>ICMS A RECUPERAR 9.278,16
D>IPI A RECUPERAR 11.597,70
C>FORNECEDOR 77.318,00
Pelas Vendas de Mercadoria.
C>RECEITA SOBRE VENDAS 157.712,00
D>CLIENTES. =
Impostos incidentes sobre a receita
CÁLCULO: 157.712,00 X 15% = 23.656,80 ICMS
D> ICMS S VENDA 23.656,80
C>ICMS A RECOLHER
CÁLCULO: 157.712,00 X 19% = 29.965,28
D> IPI S/VENDAS 29.965,28
C>IPI A RECOLHER
O comparativo que a questão pedi é fazer o encontro de contas a recuperar e a recolher do ICMS E IPI! Como é visível nós temos muito mais obrigações que diretos ou seja nossos créditos estão menores que nossos débitos logo:
IPI A RECUPERAR>9.278,16
IPI A RECOLHER> 29.965,28
IPI A PAGAR > 14.378,64
ICMS A RECUPERAR> 11.597,70
ICMS A RECOLHER> 23.656,80
ICMS A PAGAR> 12.059,10
Em outro grupo achei os calculos de PIS e COFINS
D>ESTOQUE - 49.290,23
D>ICMS A RECUPERAR 9.278,16
D>IPI A RECUPERAR 11.597,70
D> PIS A RECUPERAR 1275,74
D>COFINS A RECUPERAR 5876,17
C>FORNECEDOR 77.318,0
PS: Alíquota do COFINS/PIS, 7.60% e 1,65% respectivamente.
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