UMA AJUDA NESTAS CONTAS

A empresa Ases Indomáveis fabrica e comercializa máquinas para fabricação de alimentos para revenda, e dispõe de $ 480.000,00 para investir neste novo projeto no desenvolvimento e fabricação de um novo produto um novo produto,

Bacharelado em Administração

este valor será disponibilizado para a integralização do Capital Social da empresa.

Para estrearem este novo projeto verificou-se a necessidade de aquisição de novos equipamentos e maquinários (imobilizados) o qual representa um total de R$ 456.000,00. Estes equipamentos sofrerão depreciação de 20% ao ano, e para suas aquisições confirmam a possibilidade de pagamento em 12 parcelas de igual valor, vencendo a primeira parcela no ato da compra.

Diversas pesquisas foram realizadas, e como resultado obteve-se as seguintes projeções para os primeiros doze meses do projeto:

PROJEÇÕES:

- 1.500 produtos por mês no primeiro trimestre;

- 1.750 produtos por mês no segundo trimestre;

- 1.900 produtos por mês no último semestre;

- Preço de venda para todo o período de R$ 550,00 cada produto.

- Custo do Produto Vendido de R$ 280,00 por produto.

- Tributos sobre a venda, considerando que não haverá incidência de IPI sobre este produto:

- ICMS 12%

- PIS 1,65%

- COFINS 7,6%

 

DESPESAS:

- Pagamento de água / luz / telefone – R$ 12.900 por mês pago no mês seguinte. - Pagamento de pro-labore – R$ 16.000 por mês pago no mês seguinte. - Pagamento de salários + encargos – R$ 131.350 por mês pago no mês seguinte.

- Gastos com transporte – R$ 21.800 por mês pago dentro do mês.

- Despesas com marketing – R$ 9.000 por mês pago dentro do mês.

- Depreciação (calcular valor a ser depreciado e contabilizado dentro do mês).

- Comissão de 3% sobre as vendas para os vendedores, pago no mês seguinte.

TRIBUTOS SOBRE O LUCRO:

- Imposto de Renda (IR) de 15%.

- Contribuição Social (CSLL) de 9%.

DEMAIS INFORMAÇÕES

- O capital inicial será integralizado no primeiro mês de operação.

- As vendas serão recebidas em 3 vezes (entrada + 30/60 dias)

- As compras serão pagas em 2 vezes (entrada + 30 dias)

- Os tributos, tanto sobre a Receita, como sobre o Lucro, serão pagos no mês seguinte.

 - O saldo inicial de caixa é zero.

 

ATIVIDADE:

1º Passo – Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa para o projeto proposto.

2º Passo

 Realizar o Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos s/ o faturamento;

Realizar o Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre, considerando que a empresa tem como política de estocagem 45 dias no trimestre. Lembre-se que no primeiro trimestre não existe estoque inicial, já que a empresa está iniciando suas atividades.

Com base na simulação das informações da empresa desta atividade você deve apresentar a importância do Fluxo de Caixa.

 

3° Passo

Considerando que a companhia tenha emitido no mercado 2.000 ações, cujo preço por ação é R$ 20,35, sendo que, o dividendo por ação é de R$ 12,18. Diante de tal afirmação faça a análise dos seguintes indicadores financeiros:

a) LPA

b) Payout

c) Dividend Yield

d) Índice P/L

Considerando os resultados dos indicadores faça uma análise qualitativa para ação da companhia Alfa e Beta Comércio de Eletrônico S/A.

 

4º Passo

Face a necessidade de investimento no montante de 480.000,00 de capital inicial + 456.000,00 em aquisição de máquinas e equipamentos (ativos), o que totalizará em um investimento global de R$ 946.000,00 os sócios da empresa ficaram duvidosos quanto a viabilidade do negócio, sendo assim, faça uma análise dos demonstrativos da DRE e Fluxo de Caixa elaborando um relatório que justifique ou não a viabilidade deste novo projeto, lembre-se que este relatório será direcionado aos possíveis investidores.