A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância para a gestão financeira da empresa. Um fluxo de caixa contempla basicamente as seguintes linhas totalizadoras:
a) Saldo Inicial – Informações referentes ao saldo de caixa que encerrou o período anterior
b) Total das Contas a Receber – Informações referentes ao volume/semana de recebimentos
c) Total das Contas a Pagar – Informações referentes volume/semana de pagamentos
d) Saldo Parcial/operacional – Diferença entre o total dos recebimentos e dos pagamentos da semana
e) Saldo Final – Saldo inicial adicionado do saldo parcial
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta de Fluxo de Caixa, segundo o texto da disciplina.
I – A empresa apresentou um fluxo de caixa bem controlado, visto que apenas em uma semana a empresa apresentou saldo final negativo.
II – Pode-se afirmar que a empresa apresentou no fechamento do mês um saldo final ainda melhor, quando comparado com o período anterior.
III – Os pagamentos estiveram mais concentrados, em mais de 50%, na segunda semana. Apesar do volume de desembolsos, a empresa ainda conseguiu apresentar saldo final positivo.
IV – O fluxo de caixa deste mês apresentado traz uma situação muito preocupante, visto que a empresa não está conseguindo saldar todos os gastos e teve que recorrer a empréstimos bancários.
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