Sistemas de Amortização

Quando se contrai um empréstimo ou se recorre a um financiamento, evidentemente, o valor recebido nesta operação, ou seja, o principal, terá que ser restituído à respectiva instituição financeira, acrescido da sua remuneração, que são os juros.

As formas de devolução do principal mais juros são denominadas de Sistemas de Amortização.

Sistema de Amortização Constante - SAC

Este sistema é muito utilizado em financiamentos internacionais de bancos de desenvolvimento e no sistema financeiro de habitação brasileiro, bem como em financiamentos de longos prazos.

Resolução:

1º Passo: Site da Caixa Econômica Federal

Para aquisição de um apartamento no valor de R$225.000,00 pelo prazo de 180 meses, temos:

Taxa de juros mensal de 1,23%, ou taxa de juros anual de 15,85%

2º Passo: As prestações do Sistema SAC são sucessivas e decrescentes em progressão aritmética, cujo valor de cada prestação é composto por uma parcela de juros e outra de

amortização constante do capital.

Prestação é igual à soma da amortização e juros: 

Cálculo da amortização constante: 

Juros no 1º mês pela Equação , sobre o saldo devedor:

Sendo assim, a 1ª parcela totaliza  1250+2700=3950 

(Novo saldo devedor):  225000-1250=223750 

Sendo assim, a 2ª parcela totaliza  1250+2685=3935 

(Novo saldo devedor):  223750-1250=222500 

Sendo assim, a 3ª parcela totaliza  1250+2670=3920 

Representando em Tabela, temos o seguinte cenário:

3º. Passo:

Taxa pesquisada: 1,23%

Taxa da situação apresentada no problema: 1,20%

- Neste caso, a taxa mais vantajosa foi a apresentada no problema (1,20%), pois ela é menor do que a pesquisada (1,23%). E quanto menor a taxa, menor os juros incidentes sobre o saldo devedor;

- O diferencial na porcentagem dos juros é bem baixa, de 0,03%;

- Nessa comparação, o financiamento mais viável seria com a taxa apresentada no problema, pois ela é menor que a taxa pesquisada, e com isso os juros incidentes sobre o saldo devedor é menor, e consequentemente a parcela mensal é menor.

Conclusão:

A Tabela abaixo apresenta os valores das parcelas mensais, bem como dos juros para cada saldo devedor:

Comparando as taxas apresentada no problema e pesquisada no site da Caixa Econômica Federal, a taxa mais vantajosa foi a apresentada no problema (1,20%), pois ela é menor do que a pesquisada (1,23%). E quanto menor a taxa, menor os juros incidentes sobre o saldo devedor.

O diferencial na porcentagem dos juros é bem baixa, de 0,03%, mas ainda assim, o financiamento mais viável é com a taxa apresentada no problema, pois ela é menor que a taxa pesquisada, e com isso os juros incidentes sobre o saldo devedor é menor, e consequentemente a parcela mensal é menor.