Como são realizados os cálculos de substituição tributária?

Question

Como são realizados os cálculos de substituição tributária?

Answer 1

RD Resoluções

Há mais de um mês

Para realizar os cálculos de substituição tributária é necessário:

Preço de venda
ICMS contido na venda
Alíquota do ICMS do estado
Margem de Valor Agregado do Estado (MVA)

Se temos um produto x que vendemos por 1 000 reais, e considerando que toda a operação de produção/venda/compra ocorreu no mesmo Estado, temos sobre esse valor de venda, hipoteticamente, 22% de IPI e 18% de ICMS. Assim possuímos 220 reais de IPI e 180 reais de ICMS. A MVA irá ser 50% do preço de venda somado ao IPI, portanto temos 610 reais de MVA

Assim para chegarmos a base de cálculo, somamos o preço de venda, ICMS, IPI e MVA, totalizando 1830 reais

Esse valor vezes a alíquota de ICMS, nos dará 329,40 reais, para chegar ao cálculo final da substituição tributária, temos ainda que subtrair desse valor o ICMS próprio que é 180,00 reais, nos dando um resultado final de 149,90.

Para realizar os cálculos de substituição tributária é necessário:

Preço de venda
ICMS contido na venda
Alíquota do ICMS do estado
Margem de Valor Agregado do Estado (MVA)

Se temos um produto x que vendemos por 1 000 reais, e considerando que toda a operação de produção/venda/compra ocorreu no mesmo Estado, temos sobre esse valor de venda, hipoteticamente, 22% de IPI e 18% de ICMS. Assim possuímos 220 reais de IPI e 180 reais de ICMS. A MVA irá ser 50% do preço de venda somado ao IPI, portanto temos 610 reais de MVA

Assim para chegarmos a base de cálculo, somamos o preço de venda, ICMS, IPI e MVA, totalizando 1830 reais

Esse valor vezes a alíquota de ICMS, nos dará 329,40 reais, para chegar ao cálculo final da substituição tributária, temos ainda que subtrair desse valor o ICMS próprio que é 180,00 reais, nos dando um resultado final de 149,90.

Answer 2

Ana Milesi Bomfim

Há mais de um mês

Base do ICMS Inter = (Valor do produto + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos) Valor do ICMS Inter = Base ICMS Inter * (Alíquota ICMS Inter / 100)

A próxima etapa do cálculo é encontrar a Base do ICMS ST. Use a fórmula abaixo:

Base do ICMS ST = (Valor do produto + Valor do IPI + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos) * (1+(%MVA / 100))

Como são realizados os cálculos de substituição tributária?

Contabilidade Empresarial e Trabalhista

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