exercicio?

A Indústria Alfa Ltda. é uma indústria que produz 2 Produtos: A e B. Após a fase de planejamento foi iniciado o processo de orçamento 2019, que nesta etapa projeta a receita e o custo dos produtos vendidos. Sabe-se que nas reuniões de controle orçamentário foi elaborado o realizado provável do ano atual (Forecast – year full), que projeta que o ano fechará com um total de 4.700 unidades vendidas do A e 760 do B. Essa informação é importante porque a meta de crescimento em vendas será definida sobre essas unidades. Orçamento de vendas: Segundo dados da área comercial e já negociado com a diretoria, a projeção de vendas para o próximo ano aponta um total de vendas de 5.000 unidades do produto A e 1.000 unidades do produto B. Para projetar a venda mensal, utiliza-se dados do IBGE, que aponta uma sazonalidade que segue a seguinte distribuição mensal do total: Os seguintes preços foram considerados para projeção desse volume e receita: - preço médio de vendas de R$ 105,40 para o A e R$ 164,00 para o B, no primeiro semestre. - para o segundo semestre, foi considerado um reajuste, que projeta um preço médio de 110,00 e R$ 170,00, válido para todo o período. Foi ainda projetado que o esforço de vendas para alcançar o resultado irá requer um gasto com comissão de vendas, orçado em 1,5% do valor da receita liquida e com publicidade e propaganda no valor de 2% da RL. Após a elaboração do orçamento de vendas e aprovadas essas projeções pelo comitê orçamentário, a área de produção iniciou o seu orçamento de produção. Orçamento de produção Analisando os dados projetados no Forecast, verifica-se que em 31 de dezembro do ano atual a posição do estoque de produto acabado será de 100 unidades do A e 48 unidades do B. Para fins do próximo ano, projetou-se que em dezembro haverá um estoque final de 1.100 unidades do A e 500 do B. O forecast apresenta ainda uma projeção do estoque de matéria prima #MP1 de 3.000 unidades e 2.500 unidades da #MP2. Para fins do próximo ano, projetou-se que em dezembro haverá um estoque final de 1.100 unidades do A e 500 do B. Será também mantida a estratégia de nivelar a produção de forma a aumentar produtividade na alocação dos recursos. Para cálculo do custo de produção os seguintes dados foram considerados: Exercício formação de nota da AV1 2019.1 2  Os produtos consomem 2 matérias primas MP#1 e MP#2, sendo que uma unidade de A consome 4 unidades de MP#1 e 2 de MP#2. Já para finalizar uma unidade de B são necessárias 3 unidades de MP#1 e 4 de MP#2.  Em tomada de preços junto à fonte de suprimentos, foi calculado que custo médio anual da matéria prima disponível no estoque, para ser transferido para o produto seria de R$ 1,20 por unidade de MP#1 e R$ 1,60 por unidade de MP#2:  Segundo dados técnicos da engenharia, cada produto requer o seguinte recurso de mão de obra direta: uma unidade do produto A= consumo de 4 horas de mão de obra direta; uma unidade do Produto B = consumo de 5 horas mão de obra direta. O custo médio apurado da mão de obra direta foi de R$ 2,05/h, sabendo-se que em setembro é dissídio da categoria, sendo projetado um aumento salarial de 10%.  O custo indireto de fabricação é rateado entre os produtos com base no consumo de horas de mão de obra direta.  Os seguintes valores de gastos anuais projetados precisam ser classificados como custo ou despesa, para serem incluídos no orçamento: Gastos Total Salários de executivos 30.000,00 Salários e encargos da mão de obra indireta de fabricação 25.000,00 Comissões de vendas (em relação a receita liquida de vendas) Publicidade de Propaganda (em relação a receita liquida de vendas) 2% RL 1,5% RL Energia elétrica, água e gás de fábrica. 19.000,00 Implantação de sistema de automação de vendas 15.000,00 Manutenção de equipamentos da linha de produção 14.500,00 Aluguel e Imposto predial da fábrica 14.000,00 Salários de vendas 11.000,00 Implantação de sistema de automação industrial 10.000,00 Salários e encargos do pessoal de escritório 10.000,00 Aluguel e Imposto predial do prédio administrativo 7.000,00 Energia elétrica geral 5.000,00 Despesas de viagens dos executivos 5.000,00 Material de escritório 5.000,00 Pede-se: Com base nos dados apresentados, elabore o Orçamento Operacional para 2019 detalhando: 1. Classificar gastos em Custos ou Despesas 2. Orçamento de vendas: elaborar plano de vendas; orçamento de receita mensal por produto e total; orçamento total das despesas comerciais. 3. Orçamento de produção: elaborar plano de produção, orçamento de custo mensal e total de produção que inclui o orçamento de materiais diretos; orçamento de mão de obra direta e orçamento de custos indiretos de fabricação. Calcular o custo médio unitário mensal de cada produto. 4. Elaborar o Demonstrativo mensal e anual de Resultados Projetados, calculando a receita de vendas e o custo total dos produtos vendidos. Cálculo do valor do estoque mensal e no final do ano do produto acabado