Calcular IRPJ E CSLL base estimada e lucro real

1. A empresa Dorminhocos S.A. teve as seguintes informações, no mês de janeiro, abaixo. Ela é do regime tributário Lucro Real Anual. Calcule o IRPJ e a CSLL em bases estimadas e em bases reais desta empresa e verifique qual será o recolhimento neste mês, para o Fisco Federal, através da opção escolhida.

 

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE

DOCES SONHOS LTDA. – Janeiro/2019

 

= Receita Bruta.......................................................2.600.000,00

+ Receita de Vendas............................2.500.000,00

+ Receita de Serviços..........................100.000,00

(-) Deduções (ICMS, ISS, PIS,

COFINS sobre vendas).........................(615.000,00)

= Receita Líquida....................................................1.985.000,00

(-) CPV .................................................(1.250.000,00)

(-) CMV..................................................(50.000,00)

= Lucro Bruto...........................................................685.000,00

(-) Despesas Administrativas (água,

luz, telefone, internet, salários)...........(420.000,00)

(-) PECLD ............................................(30.000,00)

(-) Multa de trânsito.................,,,,,,,,,,.....(8.000,00)

(-) Propaganda......................................(100.000,00)

(-) Aluguel PF...........................................(5.000,00)

(+) Receita Financeira ...........................10.000,00

(+) Receita de Dividendos ......................500,00

Lucro antes do IRPJ e da CSLL................................132.500,00

(-) IRPJ......................................................._______________

(-) CSLL.....................................................________________

Lucro Líquido.............................................................. _______________