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EDITORA CEDASPY LTDA. CURITIBA - PR 2011 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL Impresso no Brasil Printed in Brazil 2011 CEDASPY Administração Financeira Pessoal e Profissional. Curitiba: Cedaspy, 2011. 102p. il. Impressão • Acabamento Gráfica Comunicare Rua Francisco Scremin, 139 • Ahú • 80540-320 • Curitiba • Paraná Fone: (41) 3029-8088 • Fax: (41) 3026-8044 www.comunicare.com.br • comunicare@comunicare.com.br Av. Marechal Deodoro, 320 - Centro - Curitiba/PR Telefone: (41) 3112-1250 APRESENTAÇÃO Este módulo expõe as profissões ligadas ao trabalho com planilhas eletrônicas e como tirar proveito pessoal e profissional deste software. O que é e para que serve uma planilha eletrônica, noções comerciais identificando desde as mais simples até as mais sofisticadas. No ambiente de uma empresa quais são as planilhas necessárias para cada departamento e como fazer para torná-las recursos produtivos. O aluno aprenderá e desenvolverá planilhas de: contas a pagar e receber, aplicações, juros, saldos, caixa, débito e crédito, a importância de poupar, planilhas financeiras pessoais e empresariais, e principalmente aprenderá a fazer o controle financeiro pessoal. Profissões relacionadas: Auxiliar Administrativo, Financeiro, Contabilidade, Vendas, Controle de Estoque e profissões que envolvam cálculos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL6 1. INTRODUÇÃO 2. PESSOA FÍSICA OU JURÍDICA? 3. DIREITOS E OBRIGAÇÕES 4. A MATEMÁTICA E AS PLANILHAS 5. TOMANDO DECISÕES 6. GASTAR OU POUPAR? 7. ENTENDENDO OS GRÁFICOS 8. CRIANDO UMA EMPRESA 9. ESTOQUE, VENDAS E LUCROS 10. ORÇAMENTOS 11. PLANEJAMENTOS E METAS 12. APRENDENDO A EMPREENDER 13. APLICAÇÕES FINANCEIRAS 14. GRANDES CÁLCULOS 15. DIREITOS E DEVERES 07 12 18 24 30 36 42 47 55 61 66 73 78 84 94 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 7 ATEN ÇÃO Introdução A U LA 0 1 O que são planilhas? Porque e onde usá-las Profissões que usam planilha s Ganhe tempo usando planilh as Os Programas PLANILHAS ELETRÔNICAS O QUE SÃO PLANILHAS? POR QUE USAR PLANILHAS? O módulo de Planilhas Eletrônicas visa qualificar o aluno para auxiliar e gerenciar a parte financeira de uma empresa eu até mesmo organizar suas despesas pessoais. No mercado de trabalho, e também na vida pessoal, saber cuidar do dinheiro é essencial, aquele que não controla gastos acaba consumindo mais do que ganha, ficando endividado. Este módulo propõe ao aluno aprender de maneira fácil e produtiva os conceitos de finanças administrativas e pessoais e suas aplicações em planilhas eletrônicas, usando qualquer ferramenta que seja compatível. Uma planilha, ou spreadsheet (em inglês) é qualquer tabela com o objetivo de organizar e visualizar dados que podem ser utilizados financeira ou administrativamente por uma empresa ou pessoa. Utilizando planilhas eletrônicas (criadas em computador) podemos agilizar o trabalho, pois utiliza recursos de informática para aprimorá-lo. Planilhas são meios de mostrar e organizar uma grande quantidade de informações, sejam simples ou complexas, elas facilitam o gerenciamento destas informações e agilizam dando segurança à tomada de decisões. Vamos conhecer a história de um menino: Este menino nunca se preocupou com dinheiro. Sempre que queria comprar alguma coisa era só pedir para a mamãe. Desde guloseimas, o lanche da escola e o vale- transporte, ele sempre recorria à sua mãe. Até que um dia, seus amigos chegaram contando sobre um novo videogame, muito moderno, que todos estavam empolgados para ter. Como ele sempre teve tudo que queria, foi correndo até mãe para que ela lhe desse o dinheiro para a compra do tão desejado video game. Porém desta vez sua mãe negou, dizendo que as contas da casa estavam muito altas e não sobraria para comprar o videogame, nem pagando à prestação. Para que ele conseguisse comprar o que queria, teria de mostrar à mãe que o preço do produto caberia no orçamento familiar. Você pode ajudá-lo? Com o auxilio de uma calculadora, realize os cálculos ncessários e preencha a planilha abaixo: Depois dos cálculos realizados o menino da nossa história pode comprar o vídeo game? Você observou que o uso de uma planilha facilita bastante ao se tomar uma decisão? Experimente fazer em sua casa também. O recurso de planilhas ajuda empresas no mundo inteiro a visualizar seus gastos. Quando vemos onde gastamos conseguimos controlar como gastar, evitando desperdício e aumentando nossa capacidade de comprar. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL8 PROFISSÕES QUE USAM PLANILHAS GANHE TEMPO USANDO PLANILHAS Quais seriam as carreiras que utilizam planilhas? Bem, na verdade todas as profissões podem se valer deste recurso, pois simplifica o trabalho e aumenta a produtividade, em qualquer setor. Um advogado pode utilizar planilhas para organizar o andamento de processos, recebimento de clientes e até agenda de telefones. Um engenheiro civil com o uso das planilhas pode organizar custos e quantidade de material necessário para uma obra. Não existe profissão que não se beneficie do uso de planilhas, principalmente das eletrônicas, como são executadas em um programa de computador tornam o trabalho ainda mais rápido, já que não dependem do usuário para fazer os cálculos. E mesmo você, aluno Cedaspy, pode utilizar as planilhas eletrônicas para controlar desde suas notas no colégio, até auxiliar seus pais no controle financeiro da casa. E não precisa ser bom em matemática, já que é o programa quem faz as contas para você. Você já parou para pensar em como o uso de planilhas eletrônicas pode facilitar a sua vida? Elas tornam os cálculos mais fáceis e rápidos, com uso de fórmulas prontas você otimiza o seu tempo e não corre riscos de obter falsos resultados. Planilhas eletrônicas servem tanto para organizar sua vida profissional quanto pessoal, podem ser usadas no controle de caixas, materiais, pagamentos e afins e no controle das contas da família, planejamento de férias, etc. O uso de planilha é muito versátil, comece a usar na sua vida e perceba a diferença. Existem diversos softwares (programas) para desenvolver sua planilha, a escolha pode ser sua ou da empresa em que vai trabalhar, todas possuem grandes recursos que irão economizar seu tempo e seu dinheiro. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 9 OS PROGRAMAS Glossário Inglês/Português Spreadsheet– Planilha eletrônica; Print Screen – Botão no teclado que tira uma foto da tela; Freeware – Programas de uso livre, sem licenciamento autoral; Lan House – Estabelecimento com computadores para aluguel por hora; Pet Shop – Loja de produtos e atendimento para animais de pequeno e médio porte; Existem diversos programas que trabalham com planilhas. Alguns são pagos (licenciados) e outros, gratuitos (freeware). Alguns exemplos de programas licenciados são o Lótus 1-2-3; Quattro Pro e o Microsoft Excel, porém o mais utilizado é o Microsoft Excel. Entre os programas freeware temos o BrOffice Calc e as Planilhas (spreadsheets) do Google Docs. Nesta módulo vamos usar os seguintes programas: Microsoft Excel 2007, Microsoft Excel 2010, BROffice Calc e as Planilhas do Google. EXCEL 2007 BROFFICE CALC EXCEL 2010 GOOGLE DOCS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL10 A T IV ID A D E 1 A T IV ID A D E 2 a) Pesquise o que são “contas a pagar”. Explique quais as diferenças entre contas a pagar e contas a receber e onde isso se aplica à sua vida? a) O que é uma planilha? b) Onde você irá utilizar uma planilha no seu dia-a-dia? QUESTIONÁRIO b) Assinale quais destas contas você tem em casa e depois transcreva-os em dois programas de planilhas eletrônicas diferentes: Se faltar algum item da sua casa, insira ao final da lista. ( ) Água ( ) Luz ( ) Telefone ( ) Aluguel ( ) Cursos ( ) Prestação da casa () Prestação do carro ( ) Cartão de crédito ( ) Mercado ( ) Lanches na rua ( ) Vale-transporte ( ) Internet ( ) Lan-house ( ) Comida do cachorro ( ) Hospital ( ) Pet Shop ( ) Poupança ( ) Viagem ( ) Crediário ( ) Financeira ( ) Plano de Saúde ( ) Combustível ( ) Manutenção veicular ( ) IPVA ( ) IPTU ( ) Colégio 1º/2º grau ( ) Faculdade ( ) Lazer e diversão ( ) Igreja ( ) Outros ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 11 A T IV ID A D E 2 Para a próxima aula crie o controle de gastos da sua casa, como no exemplo que utilizamos durante a aula, mais os itens do excercício 01. Defina os valores e coloque os dados na planilha. Peça ao seu pai ou sua mãe para ajudar. Para a aula não é necessário apresentar valores reais. c) Cite (no mínimo) sete profissões que utilizam planilhas. d) Qual o programa de planilhas eletrônicas mais utilizado atualmente? e) Qual a diferença entre planilhas manuais e eletrônicas? ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL12 D E S A FI O As lojas Arcuri distribui brinquedos com preço médio fixo de R$ 9,99 os Nacionais e 11,99 os importados. Suas compras são feitas em lotes de quantidades variadas mas com preços fixos para cada unidade. Calcule o valor de cada lote dos produtos Nacionais e Importados. Calcule a quantidade de produtos comprados nas três etapas e seus valores finais. Quer mais? Imagine que a segunda compra teve um aumento de 7% nos preços e a terceira mais 4%. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 13 A U LA 0 2 Pessoa Física ou Jurídica? Pessoa Física e Pessoa Jurídica Conceitos de Entrada e Saída Controle de gastos Contenção de despesas Planilhas visualmente atrativas PESSOA FÍSICA E PESSOA JURÍDICA Em Direito existem dois tipos de pessoas: Física e Jurídica. Todas as pessoas possuem direitos e deveres perante a sociedade. A quantidade de direitos e deveres depende de sua classificação: Pessoa Física: é a pessoa natural, isto é, todo indivíduo (homem ou mulher), desde o nascimento até a morte. A personalidade civil da pessoa começa do nascimento com vida, para efeito de exercer atividade econômica, a pessoa física pode atuar como autônomo ou como sócio de empresa ou sociedade simples, conforme o caso. Pode trabalhar, fazer financiamentos em seu nome, pagar impostos e outros itens. O registro de Pessoa Física é o C.P.F. (Cadastro de Pessoa Física). Pessoa Jurídica: é a entidade abstrata com existência e responsabilidade jurídicas, é uma empresa, organização ou entidade, composta por Pessoas Físicas. Por ser uma empresa, seu documento legal é o C.N.P.J. (Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica), e nomalmente seus sócios respondem por ela. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL14 CONCEITOS DE ENTRADA E SAÍDA CONTROLE DE GASTOS Nos controles financeiros existem dois tipos de lançamentos: as entradas (receitas) e saídas (despesas ou custos). “Receitas” são todos os valores recebidos em um período, sejam eles de qualquer espécie. O recebimento do salário, de uma dívida, ou um empréstimo. Todo valor que entrar em caixa é considerado “Receita”. “Despesas” por sua parte, são todos os valores pagos, não importando se é utilizado para a compra de algum bem, ou simplesmente para manter a casa. São constituídas de despesas fixas ou variáveis. Despesas fixas são aquelas que ocorrem todo mês com o mesmo valor, por exemplo: aluguel, IPTU, financiamento, parcelas de crediário, mensalidade de colégio, internet, etc. Já as despesas variáveis podem ocorrer todo mês, mas seu valor muda, como as contas de água, luz, telefone, juros, material escolar, material de limpeza, alimentação, gasolina, etc. Um dos grandes problemas dos brasileiros é conseguir controlar seus gastos. Como vivemos em uma economia estável, surgem muitas oportunidades e facilidades para adquirir bens materiais. São promoções, brindes, parcelamentos, financiamentos com baixos juros, reduções de impostos e outras vantagens que nos estimulam a gastar. Porém, se não tomarmos cuidado, estas vantagens acabam se tornando desvantagens, que complicam nosso orçamento e acabamos contraindo dívidas, gastando mais do que se ganha. Siga o exemplo abaixo: Ricardo mora sozinho há mais de um ano, possui um emprego com salário fixo de R$800,00. Suas contas de casa não ultrapassam o valor de R$500,00 de acordo com a planilha abaixo. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 15 Depois de algum tempo, Ricardo decidiu comprar um carro usado porque já estava guardando um dinheiro. Abaixo você vê a planilha com os valores do financiamento que ele pesquisou. Assinale a melhor opção para comprar o carro, de acordo com o que Ricardo pode pagar. Qual opção você escolheu? Feliz da vida, Ricardo comprou um carro. Foi até a financeira e fechou negócio, contente por poder pagar as parcelas todo mês. Depois de 2 meses, percebeu que seu salário não comporta mais as contas mensais. Preocupado, colocou no papel os valores que está gastando e percebeu que não havia previsto alguns custos extras: - Parcela do carro escolhida - Gasolina: R$ 80,00 - IPVA: R$ 240,00 á vista ou 6x de R$ 45,00 - Manutenção: aproximadamente todo mês R$ 80,00 - Seguro Obrigatório: R$ 120,00 uma vez por ano. E agora? Como Ricardo pode resolver o problema? Elabore um plano de contenção de despesas para que Ricardo possa continuar com seu carro e pagar as contas em dia. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL16 Quando usamos um programa para planilhas eletrônicas, muitas vezes desejamos salientar ou colocar em evidência algum dado digitado, um resultado de cálculo, ou simplesmente deixar nossa planilha mais bonita e atrativa. Um dos recursos mais usados em programas para planilhas eletrônicas é a formatação, que é acessada pelo menu “Formatar”. Quase todos os efeitos visuais aplicados a uma planilha e que são mostrados na tela do computador também podem ser impressos. Observe nos exemplos abaixo algumas formas de tornar suas planilhas mais bonitas e fáceis de visualizar. Qual das três planilhas ficou mais fácil de visualizar os dados? E como você faria suas planilhas? Exemplos de janelas de alguns programas, onde podemos fazer tais mudanças. Note que todos eles tem abas, com opções mais avançadas para implementação em sua planilha. Uma imagem de tela “Printscreen” do BrOffice Calc e do Microsoft Excel mostrando o local onde encontramos as ferramentas para modificar visualmente a planilha. PLANILHAS VISUALMENTE ATRATIVAS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 17 Questionário: 1) Qual a diferença entre entrada e saída? 2) Diferencie Pessoa Física de Pessoa Jurídica. 3) O que significa CPF e CNPJ? 4) Cite 3 exemplos de despesas fixas e 3 de despesas variáveis. Joana adquiriu uma geladeira em 24 parcelas de R$ 89,90 por mês. Esta parcela é uma despesa ............................................... que será paga todo dia 05. No terceiro mês depois da compra Joana atrasou o pagamento 3 dias, e pagou R$ 105,36. Com base nestes fatos, resolva as perguntas: - Esta prestação atrasada é uma despesa fixa ou variável? Por quê? - Quanto ela vai pagar a mais no final, considerando que o preço à vista da geladeira é de R$ 1.550,00? - Qual o nome desta quantia de valor que foi adicionada à parcela devido ao atraso? A T IV ID A D E 1 T E S T E L Ó G IC O ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL18 Divida seu exercício da aula anterior (contas da casa) em Receitas e Despesas Fixas e Variáveis, visualizando os totais. Aplique então os recursos visuais aprendidos para tornar a planilha mais atrativa. Apresente então aseus pais para que eles ajudem a dividir os valores. Vamos aprender nesta atividade como podemos fazer um controle de gastos. Nesta atividade o aluno deverá aprender a descobrir quais são as receitas e despesas que devem constar num controle de gastos. Deverá também compreender as classificações de despesas e receitas fixas e variaveis. Deverá na celula B14 calcular a soma parcial das receitas variaveis Deverá na celula E11 calcular a soma parcial das despesas fixas. Deverá na celula E20 calcular a soma parcial das despesas variaveis. Ao final vamos calcular qual foi o nosso total de receitas e despesas, para descobrir qual foi o saldo restante ao final. P R Á T IC A ! D E S A FI O ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 19 A U LA 0 3 Direitos e Obrigações Bens, Direitos e Obrigações Financeiras Definição de Capital e Receita Definição de Custos e Gastos Definição de Débito e Crédito Uso de fórmulas em planilhas Recursos visuais de dados Tudo aquilo que é capaz de satisfazer a necessidade humana e suscetível de avaliação econômica pode ser chamado de “bens”. Os bens podem ser divididos em: Bens Materiais e Bens Imateriais São valores à receber de uma outra pessoa ou empresa por serviços prestados, venda de um produto, empréstimo de dinheiro, etc. Contabilmente o termo direito financeiro é tratado como recebimento. Este assunto será tratado em contas a pagar e a receber. Constituem-se obrigações todos os valores a pagar a terceiros, como: lojas, conta de água, luz e telefone, etc. Entende-se por capital qualquer valor expresso em moeda disponível, em determinada época, que o indivíduo tem e concorda em ceder a outro, temporariamente. Receita é entrada monetária que ocorre sob a forma de dinheiro ou créditos representativos de direitos. Exemplo: salário, venda de algum produto, prestação de serviços, etc. São aqueles feitos de alguma matéria, ou seja são palpáveis. Temos dois tipos de bens materiais: bens móveis (que podem mudar de lugar): veículos, equipamentos, dinheiro, mesa e etc; bens imóveis (que não mudam de lugar): terreno, casa, apartamentos e etc. São aqueles que não são feitos de matéria. São determinados custos (investimentos) que alguém faz em benefício próprio ou de alguém. Como por exemplo o curso no Cedaspy, Faculdade, etc. BENS DIREITOS FINANCEIROS OBRIGAÇÕES CAPITAL E RECEITA BENS MATERIAIS BENS IMATERIAIS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL20 ATEN ÇÃO Custos são medidas monetárias resultantes da aplicação de bens e serviços na produção de outros bens e serviços. Por exemplo, para manter uma casa a família deve cobrir custos como água, luz e aluguel. Estes custos revertem então na existência do bem “casa”, que toda a família utiliza para viver. Até mesmo o curso do Cedaspy é considerado um custo, pois o dinheiro aplicado nele reverte em benefícios futuros. Os custos, assim como as despesas (que vimos na aula anterior) são categorias que fazem parte dos gastos. Ainda no exemplo da família, temos os gastos do mês inteiro, que são divididos em custos (aluguel), despesas fixas (internet) e variáveis Os conceitos de Débito e Crédito são usados na contabilidade para definir todo e qualquer gasto ou custo de uma pessoa ou empresa. Veremos o conceito contábil de débito e crédito para uma empresa em outra aula, por hora vamos entender o conceito de débito e crédito para uma Pessoa Física. Débito é ter uma dívida com alguém; todas as nossas contas de cada mês geram débitos que são traduzidos por valores monetários e geram diminuição da nossa receita, entenda como receita tudo aquilo que recebemos por um trabalho ou serviço prestado a uma pessoa ou empresa. Crédito é o valor monetário disponível para pagar esses débitos. Para melhor entendimento, observe este exemplo: O pai de Marcelo decidiu comprar um computador para a família como presente de final CUSTOS E GASTOS DÉBITO E CRÉDITO de ano. Foi até a loja mas não conseguiu escolher uma máquina apropriada, então deixou pago o valor de R$1.399,00 e pediu que seu filho fosse até a loja definir qual computador comprar. Marcelo escolheu as peças de acordo com a planilha abaixo: Ajude Marcelo a escolher as peças para o seu computador usando a planilha acima. Observe que o crédito máximo é de R$1.399,00. Para que não haja prejuízo nem para o Marcelo e nem para a loja, depois de escolhidas as peças, os valores de débito e crédito devem ser iguais. ATEN ÇÃO (água). Agora que você ja sabe o que são custos gastos, despesas fixas e variáveis, crie uma planilha similar usando os valores de sua casa. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 21 Fórmulas são representações simbólicas de uma informação. E não é preciso saber matemática para escrever uma fórmula, já que ela serve apenas para nos guiar na solução de uma situação qualquer. Para a maioria das planilhas eletrônicas utilizamos o sinal de “=” ao inicar a digitação de uma fórmula, caso contrário o programa entende que, o que foi digitado é um texto qualquer e não realizará nehum cáculo. Vamos entender melhor com este exemplo: O pai de Maria necessita pagar algumas contas.. Como Maria está indo para o curso no centro da cidade, pediu que ela faça os pagamentos em uma lotérica. Deu a ela R$150,00 para pagar a luz (R$70,00), a agua (R$30,00), e o telefone (R$25,00), tambem pediu para que Maria na volta passe no mercado e traga pão. Vamos ajudá-la na planilha abaixo. Perceba como foi criada a fórmula que faz o cálculo. Cada um dos conjuntos de letras e números representam um local na planilha, onde foi digitado um valor, as cores de cada conjunto de letras e números auxiliam na localização desses conjuntos na planilha. Para os programas não importa o valor escrito, mas sim a POSIÇÃO da célula na planilha. A fórmula não busca o valor R$150,00 e sim a posição em que ele se encontra, no caso a célula C2 (coluna C, linha 2). Lembre-se sempre iniciamos uma fórmula com o sinal de igual. USANDO FÓRMULAS EM PLANILHAS ATEN ÇÃO Alguns símbolos aritméticos são diferentes dos usados na sua escola: “+” para soma; “-” para subtração; “*” para multiplicação; “/” para divisão e “^” para potenciação. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL22 É a forma como visualizamos um valor, representado de acordo com um padrão específico. Ao escrever datas, geralmente utilizamos o símbolo “/” para diferenciar os valores, assim como colocamos o R$ em todo valor monetário. Todos os programas para planilhas eletrônicas ao realizarem cálculos não levam em consideração a forma como os valores são representados. Basta que valores númericos sejam digitados para que realizem cálculos matemáticos. Após definir como você deseja que esses valores sejam representados, ou seja, número, data, moeda, hora, etc, os próprios programas se encarregam de apresentá-los de acordo com a opção selecionada. Utilize as janelas de formatação para encontrar o formato desejado: Observe o exemplo abaixo: RECURSOS VISUAIS DE DADOS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 23 Durante uma enchente algumas pessoas ficaram presas em uma ilha com apenas uma jangada para atravessar: O pai, a mãe, dois filhos, duas filhas, um policial e um bandido. Porém a jangada é pequena e só suporta duas pessoas de cada vez. Como fazer para atravessar todos eles até a outra margem, se apenas o pai, a mãe e o policial podem manejar a jangada? Lembre-se que o bandido não pode ficar sozinho sem o policial em nenhuma das margens. Os meninos não podem ficar com a mãe e as meninas não podem ficar com o pai. Descreva os passos em uma planilha. Fonte: http://www.aulavaga.com.br/jogos/raciocinio/travessia-do-rio/ A T IV ID A D E 1 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL24 Questionário: a) O que é débito e crédito? Dê um exemplo para cada um. b) Como você explicaria custos e gastos?3) Na planilha de custos da casa, aplique os devidos recursos que aprendemos na aula de hoje, deixando a planilha mais atrativa. Também crie as fórmulas necessárias para os cálculos automáticos de saldo e contas. Nesta atividade vamos aprender como fazer uma simples conferência de um extrato de conta corrente. As colunas C e D em destaque devem ser preenchidas com valores aleatorios. Na coluna E o aluno deverá calcular a diferença entre o saldo, crédito e débito através de uma fórmula. A T IV ID A D E 2 D E S A FI O ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 25 A U LA 0 4 A Matemática e as Planilhas Regra de três e porcentagem Conceito de Juros Compostos e Simples Como usar juros na vida real Criando funções básicas em planilhas A “regra de três” é uma fórmula matemática usada para encontrar um número a partir de outros três. É muito utilizada quando trabalhamos com porcentagens, pois ela simplifica o trabalho. EXEMPLO: 50 corresponde ao total de alunos em uma sala de aula, ou seja 100%. 10 alunos representam quantos porcento deste total? USANDO A REGRA DE TRÊS TEMOS: 50 está para 100% assim como, 10 está para x%. Escrevendo em matematiquês: Concluímos que 10 alunos represetam 20% do total da sala de aula. Com referência ao exemplo acima chegamos a conclusão que 100% representa o total de alguma coisa ou valor. Vieram todos os alunos da turma hoje, então 100% de frequência. Recebi todo o meu prêmio então, recebi 100% 100% é um ponto de referência para um todo. Teremos momentos abaixo ou acima dos 100%. VEJA MAIS ESTE EXEMPLO: Um computador custa R$1.200,00. Você conseguiu comprá-lo por R$900,00. É fácil saber que são R$300,00 de desconto. Mas a porcentagem de desconto quanto foi? Aplicando a regra de três temos: R$1.200,00 é 100% do valor e R$900,00 é x% do valor. Traduzindo para o “matematiquês”: REGRA DE TRÊS E PORCENTAGEM ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL26 Entendemos que juros são valores adicionados a um valor inicial, (tambem chamado de capital), como em uma compra parcelada, ou em um financiamento e empréstimo. Ao efetuar uma compra a prazo, são incluídos os juros para capitalizar o dinheiro aplicado pela empresa. Existem dois tipos de juros: É um valor fixo acrescido ao capital em um período definido e apenas uma vez, como por exemplo: Ao comprar uma geladeira de R$1.200,00 à vista em 6 parcelas fixas de juros simples com 3% de acréscimo, responda: Capital: R$___________________ Valor dos juros: R$_____________ Valor das parcelas: R$___________ Valor final a ser pago: R$_________ Custo: R$_____________________ Despesas: R$__________________ Se R$ 900,00 é 75% de R$ 1.200,00 então o desconto foi de 25% ou seja 100% - 75%= 25% TENTE RESOLVER MAIS ESTE EXEMPLO: A sua sala de aula é composta por 35 alunos, e estão presentes os 35 alunos; em porcentagem falamos que a sala está com 100% de presença. No dia seguinte faltaram 3 alunos. Qual foi a porcentagem dos alunos faltantes neste dia? sala cheia:_________________ alunos = 100% alunos presentes:____________ alunos = x porcentagem de alunos faltantes:______ JUROS SIMPLES E JUROS COMPOSTOS JUROS SIMPLES ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 27 São juros calculados sobre o valor total em cada período, ou seja: a cada novo período o juro do período anterior é incorporado ao capital. Um bom exemplo de juros compostos é a aplicação em caderneta de poupança. Veja o exemplo a seguir: JUROS COMPOSTOS Crie a sua planilha para aplicação em caderneta de poupança. OS JUROS NA VIDA REAL Vamos entender como se aplicam os juros na vida real com este exemplo que encontramos no nosso dia-a-dia, seu professor vai lhe explicar como isso acontece. Cláudio queria comprar um jogo para seu videogame. Como o DVD custa R$120,00 e ele não possui essa quantia, decidiu pedir emprestado para seu pai, e que ele descontasse o valor da sua mesada. O pai explicou que a mesada não seria suficiente para comprar à vista então sugeriu fazer um empréstimo ao filho, e ir descontando mensalmente dos R$30,00 de mesada que Cláudio recebe. Para que o filho não fique totalmente sem dinheiro, escolheram descontar R$20,00 por mês com juros de 1% ao mês.(juros simples). Cláudio ainda pode escolher financiar com entrada ou sem entrada: ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL28 FUNÇÕES MAIS UTILIZADAS Nos programas de planilhas eletrônicas o objetivo é simplificar o trabalho do usuário. Para isso existem diversas ferramentas que podem agilizar a criação de fórmulas. Algumas funções mais comuns são SOMA, MÉDIA e MÁXIMO. Encontre no programa os atalhos para utilizar estas ferramentas. A maneira que você encontrou é praticamente igual em outros programas de planilhas eletrônicas. LEMB RE-SE A maioria dos programas de planilhas eletrônicas usam o sinal de igual para iniciar uma fórmula ou função. Exemplo: = SOMA(A4:F12) Note que após o nome da função temos um INTERVALO DE CÉLULAS entre parênteses que está definido pelo sinal de dois pontos entre as duas células. Isso indica que as células dentro deste intervalo serão todas somadas. Em português seria: some de A4 até F12. Se usarmos dois pontos entre os nomes de células, a função estará realizando cálculos entre células distintas e não em um intervalo. Por exemplo: =SOMA(B1;B4;B5) SOMA: realiza a soma de uma ou mais células ou um intervalo de células. =SOMA(A1;A3;A5) soma as células A1, A3 e A5. =SOMA(B4:B12) soma as células de B4, B5, B6 ... até B12 MÍNIMO: retorna o menor valor de um intervalo. =MÍNIMO(A5:A12) retorna o menor valor entre A5 e A12. MÁXIMO: retorna o maior valor de um intervalo. =MÁXIMO(B4:B89) retorna o maior valor entre B4 e B89. MÉDIA: calcula a média aritimética entre duas ou mais células ou um intervalo de células. =MÉDIA(C2:C6) Perceba também que não há espaços em branco na função. Eles não são necessários. ALGUMAS FUNÇÕES Veja alguns exemplos: ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 29 LEMB RE-SE 1) Realize os cálculos abaixo, usando uma planilha eletrônica, não use calculadora. 10% de 100: 4^4: 2*4+2 30% de 45: 9^(1/2): 2*(4+2) 5% de 20: 81*(1/2): 4% de 1243: 1,5% de 90: A T IV ID A D E 1 A T IV ID A D E 2 Calcule a média de idade da sua sala em uma planilha, divididos em meninos e meninas. Identifique a maior e a menor idade entre ele. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL30 Completar as fórmulas das planilhas das páginas 14 e 15. Nesta atividade vamos aprender a trabalhar com orçamentos descobrindo uma melhor maneira de usufluir de nosso dinheiro. Na coluna E devemos descobrir qual o menor preço de cada um dos produtos através de uma função. Na coluna VALOR TOTAL calcule quanto vai custar cada produto dependendo de sua quantidade. Depois ao final devemos calcular os totais de cada supermercado. Calcular os totais da coluna MELHOR PREÇO Calcular os totais da coluna VALOR TOTAL. A T IV ID A D E 3 D E S A FI O ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 31 Já aprendemos que para fazer alguns cálculos utilizamos funções. Estas funções simplificam o trabalho de somar, calcular médias, e outras contas. Todas estas funções envolvem valores e apresentam resultados baseados em cálculos. Mas as funções lógicas não dependem deste tipo de argumento. Elas utilizam conceitos bem mais simples e retornam sempre valores lógicos, verdadeiro ou falso. Uma função lógica depende sempre de um teste lógico, e este teste sempre terá uma resposta entre duas. Exemplo: Maria, mãe de Carlos, pediu que ele fosse à panificadora para comprar pão francês. O filho perguntou: – E se não tiver pão francês? E ela respondeu – Então traga uma broa de milho. Veja que neste exemplo existe um teste lógico. O teste lógico que é: “Tem pão francês?” Para este teste teremos duas respostas: SIM (verdadeiro) ou NÃO (falso). A função lógica faz o testelógico e devolve a resposta: verdadeiro ou falso. Com base na resposta você define o que o programa deve fazer. Vejamos neste fluxograma para melhor entendimento: Menino, vai comprar pão! Tem pão? SIM Compre 10 pães. Tem pão? NÃO Compre uma broa de milho. A U LA 0 5 Tomando Decisões Funções Lógicas Símbolos comparativos Aplicando a Funcão Lógica Função “SE” aninhada FUNÇÕES LÓGICAS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL32 Para escrever estas funções nos programas de planilhas eletrônicas devemos utilizar os símbolos que representam os testes lógicos, pois o computador não entende a nossa linguagem. Estes símbolos são usados para comparar se uma situação ocorre ou não. “=” representa se os dois valores são os mesmos. Ex. 3=3. SÍMBOLOS COMPARATIVOS = > > >> Figura 01 igual a Figura 02 “>” representa que o primeiro valor é maior que o segundo. Ex. 12>7. Figura 01 maior que Figura 02 “<” representa que o primeiro valor é menor que o segundo. Ex. 7<12. Figura 01 é menor que a Figura 02 “< >” representa que os dois valores são diferentes. Como não há o símbolo de diferente no teclado, usamos este sinal. Ex. A< >B. Figura 01 é diferente da Figura 02 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 33 Em alguns casos pode-se utilizar os símbolos de maior ou menor juntamente com o sinal de igual, se há a possibilidade de dois resultados válidos. Ex. Média>=70, neste exemplo estamos fazendo dois testes lógicos. Você sabe quais são? teste 01=___________________________ teste 02=___________________________ O que nunca podemos esquecer é que sempre devemos utilizar dois objetos ou valores para comparação. Meu caderno é maior que o seu! Minha apostila é igual a sua! Cinco é maior que dois! Quatro é menor que oito! Agora que entendemos como funciona a função lógica, vamos usá-la no exemplo da compra do pão. Siga a planilha abaixo e veja como a fórmula foi criada: APLICANDO A FUNÇÃO LÓGICA outro exemplo Sintaxe: =SE(TESTE LOGICO;VERDADEIRO;FALSO) ATEN ÇÃO Toda vez que desejar comparar um texto na função, digite-o entre aspas duplas, ou a função irá responder com uma mensagem de erro. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL34 Na função condicional obtemos sempre uma entre duas respostas, mas em certas situações podemos ter mais de duas possibilidades. No caso de termos mais de um teste lógico, precisamos utilizar a função “SE” aninhada. Assim, escrevemos sempre uma nova função “SE” dentro da área da resposta falsa, criando mais duas alternativas para comparar. Alterando o exemplo anterior, a mãe de Carlos pediu para que ele volte à panificadora, agora com uma lista de possibilidades caso não tenha pão. Observe o novo fluxograma. FUNÇÃO “SE” ANINHADA Sintaxe: =SE(TESTE LOGICO;VERDADEIRO;SE(NOVO TESTE LOGICO;VERDADEIRO; FALSO)) ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 35 outro exemplo: ATEN ÇÃO Toda vez que abrir os parênteses em uma função, lembre-se de fechá-los pois o programa entenderá como erro de sintaxe. Vamos fazer um simulador de lançamento de notas. Anote no mínimo dez nomes dos companheiros de sala. Crie uma planilha, selecione uma coluna e digite esses nomes. Na coluna ao lado coloque as notas (fictícias), na coluna seguinte você vai aplicar a função SE para definir a situação do aluno. Para o aluno que tiver nota maior ou igual a sete está aprovado, nota menor que sete o aluno está reprovado. A T IV ID A D E 1 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL36 Observe a planilha abaixo. Ela calcula o desconto para cada um dos produtos, condicionado a forma de pagamento escolhida pelo cliente. Crie uma planilha semelhante com um mínimo de 10 itens e seus valores. As células com fundo cinza deverão conter as funções e fórmulas necessárias para os cálculos. Aqui vamos aprender como organizar um campeonato de FUTSAL bem organizado. Na celula C12 devemos somar todos os gols marcados pelo time da casa. Na celula C13 devemos somar os gols sofridos pelo time da casa. Na celula C14 devemos descobrir a média dos gols marcados. Na celula C15 devemos descobrir a média dos gols sofridos. Na coluna H devemos atribiur atraves de uma função os pontos de cada partida de acordo com o resultado: Se for empate o time deve acumular 1 ponto, se for vitória o time deve acumular 3 pontos e se for derrota não deve ter atribuição de pontos. Na coluna K devemos descobrir a quantidade de Vitórias, Derrotas e Empates do time da casa. DICAS Dicas: Você terá que usar a função SE aninhada na coluna de desconto. Na coluna de “Pagamento c/” você deverá simular a escolha do cliente. A T IV ID A D E 2 D E S A FI O ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 37 A maior desafio das pessoas em nossos dias é não comprar por impulso. Todos os dias somos bombardeados por apelos ao consumo, televisão, jornais, revistas, rádios, internet, etc. Sempre nos oferecendo promoções, vantagens e ofertas variadas nos convidando a gastar. Diante de tudo isso o mais importante é saber gastar com inteligência e comprar por necessidade. A U LA 0 6 Gastar ou Poupar? Controlando suas despesas A importância de poupar Contagem condicional Soma condicional CONTROLANDO SUAS DESPESAS 1. Nunca gaste mais do que você ganha. Embora seja uma dica básica, muita gente esquece! 2. Faça um levantamento de todos os seus ganhos e todos os seus gastos mensais. Faça uma “planilha”. Coloque tudo no papel. Assim você consegue identificar os seus gastos e saber se foram necessários ou não. Desta forma, fica mais fácil reduzir ou cortar gastos desnecessários e o dinheiro começa a sobrar no final do mês. 3. Lembre-se dos imprevistos! Desemprego, doenças, divórcios não têm hora para acontecer e você deve ter uma reserva para estes casos. 4. Pense antes de comprar! Muitas pessoas compram por impulso, ou seja, estão passando na frente de uma loja, olham o produto e compram, sem pensar no final do mês. É importante pensar se o produto é necessário, se o preço é bom, se cabe dentro do orçamento e se aquele dinheiro não vai fazer falta para comprar algo mais importante. 5. Compre à vista! Ao invés de pagar em 24 vezes, se você economizar o valor da prestação por 12 a 15 meses, terá dinheiro para comprar à vista, quando normalmente lhe dão desconto de 10%, e assim estará economizando quase 50%. 6. Procure nunca usar crédito ou dinheiro emprestado. No Brasil, com as maiores taxas de juros reais do mundo, para quem não tem muito controle sobre seu orçamento, isto é um suicídio financeiro. 7. Se o uso de crédito ou empréstimos for inevitável, antes de usá-los, faça uma pesquisa em vários bancos e financeiras, e peça demonstrativos com os valores que serão usados, os juros que serão cobrados e os valores que serão pagos, para ter certeza se é um bom negócio e qual seria a melhor opção. Não use o crédito por impulso. Seja racional antes para não se arrepender depois. 8. Diminua ou elimine os supérfluos – Gastar em bobagens que lhe trarão uma satisfação momentânea pode lhe trazer dores de cabeça duradouras no futuro, pois pode faltar para pagar produtos e serviços importantes para você e sua família; DICAS PARA CONTROLAR O SEU ORÇAMENTO ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL38 9. Controle-se no supermercado - Ao ir ao supermercado leve sempre a lista dos produtos que estão faltando em casa e que devem ser comprados e somente compre produtos fora da lista se você tiver certeza de que o mesmo está bem mais barato que nos outros supermercados (promoção), com bom prazo de validade, que haja local de estocagem em sua casa e que este será consumido dentro do prazo de validade; 10. Economize – Faça uso racional de tudo, desde energia elétrica até a alimentação. O excesso de consumo reflete no excesso de gastos. 11. Poupe – sempre é bom ter uma poupança. Não precisa poupar 30% do salário, mas é sempre bom ter uma reserva para as horas de aperto e necessidade. Portanto, tente poupar10% ou 5% de seu salário, mas poupe, pois assim, você estará guardando uma reserva, que poderá ser utilizada para diversos fins. Lembre-se que doenças, demissões e apertos financeiros não marcam hora, eles simplesmente aparecem! 12. Evite compras a prazo, faça isso somente se você tem total controle de sua vida financeira, sabendo exatamente o que terá que pagar nos finais de cada mês e que estes valores caberão com folga em seu orçamento. Dica por Lisandro Moraes, advogado e editor do site: www.endividado.com Não queremos incentivá-lo a não gastar, mas sim, apresentar formas de fazê-lo com discernimento. Existem métodos que nos auxiliam a tomar decisões corretas. Veja este exemplo: uma loja de eletrodomésticos está fazendo uma oferta de um televisor LCD no valor de R$1.680,00 em doze vezes sem juros no preço à vista. Porém se você decidir comprar a vista vai pagar por este produto o valor de R$ 1.280,00. Embora a loja possa afirmar que não tem juros, comprando à vista você economizará R$ 400,00. Em compras parceladas geralmente há juros embutidos. Vamos ver um outro exemplo abaixo. Valor à vista: R$ 1.299,00 ou 12 vezes de: R$ 129,90 mensais. O que você acha? É uma boa promoção? O que você faria? Compraria à vista ou à prazo? Vamos fazer os cálculos em uma planilha e descobrir quanto você vai pagar e qual a taxa de juros sobre o produto. ATEN ÇÃO Este tipo de anúncio sempre pega os menos atentos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 39 IMPORTÂNCIA DE POUPAR Um meio de não pagar juros é guardar o valor da prestação em uma caderneta de poupança ou qualquer outra aplicação financeira. Acumulando o valor desejado, podemos comprar o produto à vista. Desta forma você não pagará a mais e sim receberá juros ganhando poder de negociação para comprar o produto por um menor preço. Aprenda isso, toda vez que você tiver o dinheiro para comprar um produto à vista, você fará uma melhor negociação e valorizará o seu dinheiro. A caderneta de poupança é uma das aplicações financeiras mais seguras e estáveis. Imagine que você durante nove anos depositou em uma caderneta de poupança a pequena quantia de R$ 10,00 todo mês. Ao final destes nove anos quanto dinheiro você teria? Muito? Pouco? Daria para comprar alguma coisa? CONTAGEM CONDICIONAL É uma função utilizada nas planilhas eletrônicas para determinar quantas vezes um valor ou texto é encontrado em uma planilha. Com esta função rapidamente visualizamos a quantidade de uma determinada ocorrência. Veja no exemplo a seguir. Sintaxe: =CONT.SE(INTERVALO;CRITÉRIOS) ATEN ÇÃO ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL40 Ela é muito similar a contar condicionalmente. Em vez de contar a quantidade de ocorrências, ela procura no intervalo cada uma das ocorrências e soma os valores agregados a estas ocorrências. No exemplo anterior vimos quantas vezes temos uma determinada ocorrência agora, com esta nova função poderemos também totalizar os gastos por ocorrências. SOMA CONDICIONAL ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 41 A T IV ID A D E 1 A T IV ID A D E 2 Faça uma pesquisa com os folhetos de promoções de lojas que você recebe em casa e identifique 5 produtos onde pareça que os preços à prazo não condizem com os valores anunciados. Você consegue descobrir quanto é o valor pago a mais pelos produtos? Descubra também se algum destes valores está anunciado de forma errada. Volte a trabalhar com a sua planilha de gastos pessoais, e agora verifique quanto é gasto todos os meses em cada categoria. Some todos os valores que forem inseridos diariamente em um controle mensal, dividido em categorias, e ainda verifique qual a porcentagem mensal gasta das entradas que vai para cada categoria. Como nosso objetivo é poupar, identifique no mínimo 2 categorias onde se possa reduzir valores e crie metas para essa diminuição. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL42 Todos os dias um grupo de alunos de uma escola almoçam em um restaurante por quilo próximo ao colégio. Como ficaram conhecidos do proprietário do restaurante, abriram uma conta e ganharam um desconto de 10% para pagamento antes do dia 10 de cada mês. Porém, se atrasarem o pagamento, o valor fica acrescido em 5%. Seguindo a planilha abaixo, reconstrua no programa de sua preferência e calcule os valores pedidos: Nesta atividade vamos compreender como funciona uma concessionária e como ela deve calcular seus preços. Nos valores em dólar devemos atribuir ao valor de compra as taxas de importação e porcentagem de lucro, assim podemos descobrir a valor de venda deste automóvel. Nos valores em reias devemos atribuir ao valor de compra em dólares o valor do dólar descobrindo assim o valor desse carro sendo ele comprado de Real. Depois devemos encontrar o valor de venda em real, atribuindo ao valor de venda em dólar o valor do dólar. Na coluna VALOR DO PRATO lembre-se de que o restaurante cobra R$16,90 por quilo e calcule quantos reais o aluno irá pagar. A T IV ID A D E 3 A T IV ID A D E 4 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 43 A U LA 0 7 Entendendo os Gráficos Gráficos e sua importância Como visualizar e interpretar gráficos? Gráfico e tabela dinâmica Gráficos são representações visuais dos dados em uma planilha. Para conseguir entender melhor as informações em uma tabela esses valores são definidos em um sistema gráfico, que por meio de cores e formas, torna a visualização mais fácil. Visualize esta tabela e responda as perguntas abaixo: GRÁFICOS E SUA IMPORTÂNCIA a) Qual turma teve maior quantidade de notas de 76 a 100? b) Qual a turma conseguiu mais notas acima de 50? c) A maioria dos alunos em média tira qual nota? d) Alguma turma tem a maioria dos alunos com notas baixas? Reparou como é demorado encontrar as respostas visualizando a tabela? Apesar desta planilha ser pequena, encontrar os valores já é trabalhoso. Imagine então se estivermos falando de uma planilha de controle de um banco, onde temos milhares de itens para verificar. Por isso um gráfico se torna muito mais fácil de entender. Veja agora a mesma tabela de rendimento escolar em um gráfico. Agora visualizando este gráfico, responda as mesmas perguntas de antes. Veja como foi mais fácil ler as informações agrupadas de maneira mais simples, divididas em cores e barras. Além de tudo, ainda podemos perceber outros dados que não foram vistos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL44 Vamos a um outro exemplo, observe a planilha abaixo: Supondo que estes valores correspodem ao seu orçamento doméstico, olhando para esta planilha você saberia dizer qual a despesa que absorve mais da receita? Se você tivesse que reduzir seus custos, quais despesas deveria reduzir? Claro que em poucos dados não seria difícil, mas numa quantidade maior isto seria desafiador. Para facilmente responder a essas perguntas vamos recorrer novamente ao uso dos gráficos. Depois de digitar os dados em uma planilha, podemos usar o assistente do programa escolhido para nos auxiliar na criação de um gráfico que nos ajudará na tomada das decisões. Observando agora o gráfico fica mais fácil perceber quais as mudanças necessárias para reduzir as despesas. Com os dois exemplos pode-se afirmar que com o uso de gráficos é muito mais simples visualizar dados e tomar decisões mais rapidamente. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 45 Como temos informações diferentes em cada situação, também utilizamos maneiras diferentes de exibí-las. A regra é simples: - Nem toda forma gráfica serve para qualquer situação É importante saber qual forma de gráfico utilizar, pois um formato errado acaba complicando a visualização da informação, dificultando a leitura. A seguir temos alguns exemplos de gráficos. Cada um deles se aplica melhor para demonstrar um tipo de informação. COMO VISUALIZAR E INTERPRETAR GRÁFICOS LEMB RE-SE Quais destes gráficos realmente tornaram a informação fácil de entender? Qualvocê utilizaria? É importante saber interpretar os dados antes de criar um gráfico. Existem diversas maneiras de criar gráficos em cada programa que utilizamos. Cada um pode ter botões ou termos diferentes, mas todos eles tem em comum o fato de poderem simplificar a criação, selecionando apenas os dados necessários. Se o total não aparece no gráfico, não selecione esta informação. Os gráficos são atualizados sempre que modificamos os valores na tabela. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL46 Tabelas e gráficos dinâmicos são tabelas comuns, como as que utilizamos normalmente, porém com a vantagem de que podemos modificar a posição dos dados, e isso facilita o entendimento dos dados. Uma tabela comum apresenta suas informações de maneira linear, e como vimos anteriormente, as vezes essas informações ficam difíceis de visualizar. Quando pretendemos criar relatórios de fácil modificação, usamos tabelas dinâmicas. Os gráficos dinâmicos são os mesmos que os normais, só que visualizam a informação dinâmicamente. A tabela dinâmica é dividida em quatro partes, que podem ter valores inseridos e formatados à medida de nossas necessidades. Veja onde utilizamos uma tabela dinâmica para visualizar melhor uma planilha com muitos dados. Insira cada campo na posição desejada e o programa se encarrega automaticamente de criar as áreas e formatar os dados. O exemplo abaixo é um printscreen de tela do assistente do Excel da Microsoft, mas a maioria dos programas de planilhas eletrônicas, tem um assistente para auxiliá-lo na construção de uma tabela e gráficos dinâmicos. TABELAS E GRÁFICOS DINÂMICOS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 47 Marque quais gráficos servem para ilustrar algum dado da tabela abaixo. Você pode escolher um pedaço da planilha ou utilizar todas as informações. Lembre sempre que nem todos os gráficos servem para todas as informações. Depois de definir os gráficos que deseja usar, escolha três deles e crie no computador, modificando as formatações. Crie os gráficos para sua planilha de custos de casa, onde apareçam as categorias e valores gastos em cada uma delas. Identifique quais categorias consomem mais do seu salário, e quais outras informações seriam relevantes. Crie uma tabela dinâmica para visualizar os dados diários, onde temos muitas informações. Pesquise na internet a população por regiões do Brasil e monte três gráficos. Cada gráfico devera ter um tipo diferente, por exemplo: pizza, rosca, bolhas etc. Atenção! Os dados deverão ser atualizados. A T IV ID A D E 1 A T IV ID A D E 2 A T IV ID A D E 3 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL48 A U LA 0 8 Criando uma Empresa O que é uma empresa e como ela é consti tuída Setores empresariais Clientes e Fornecedores Clientes internos e externos Procurar valor, validação de dados e tomad a de subtotais Ser empreendedor de sua própria carreira A partir desta aula todos os assuntos abordados terão o intuito de prepará-lo ou instruí-lo para o mundo empresarial. As aulas trarão conceitos sobre empresa, clientes, fornecedores e empreendedorismo. Os exercícios também serão voltados para facilitar a tomada de decisões, gerenciar e controlar as atividades de uma empresa. Uma empresa é um conjunto organizado de meios que exercem uma atividade particular, pública ou de economia mista. Produz e oferece bens ou serviços, com o objetivo de atender ou satisfazer os desejos e necessidades das pessoas e com isso atender aos seus próprios objetivos e interesses. Os bens são os produtos, negociados pela empresa. Ao comprar um computador, por exemplo, estamos adquirindo um bem que foi manufaturado por uma determinada empresa. Já os serviços não são produtos físicos, mas sim trabalhos executados pela empresa. Desta forma, quando contratamos um jardineiro, estamos comprando seus serviços. Uma empresa é constituída de funcionários, diretores, e clientes. Todos com o mesmo propósito, visível ou não, de fazer a empresa prosperar. Sem o funcionário, não há produção. Sem o diretor não existe meta e organização. E sem o cliente simplesmente não há entrada de capital, que é extremamente necessário para a manutenção desta empresa existem diversos tipos de empresas, dependendo do seu tamanho, finalidade, setor e até mesmo quantidade de proprietários ou sócios. Sócios são pessoas que dividem a responsabilidade e o trabalho de criar e manter uma empresa. Vamos conhecer alguns tipos de empresas. A EMPRESA Pelo setor econômico: *Setor primário — corresponde à agricultura *Setor secundário — corresponde às indústrias *Setor terciário — corresponde ao setor de serviços Pelo número de funcionários: *Microempreendedor Individual *Microempresa *Empresa de pequeno porte *Empresa de médio porte *Empresa de grande porte Finalidade: *Sem fins lucrativos *Com fins lucrativos ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 49 Pelo número de proprietários: *Empresa individual - Com apenas um proprietário; *Empresa de responsabilidade limitada - Com mais de um proprietário e divida em quotas, limitando a participação do sócio, é a chamada “Ltda”; *Sociedade anônima - Não possui capital social atribuído, e sim dividido em ações, que podem ser negociadas em bolsa de valores. Conhecida como “S/A”; *Cooperativas - É a união de pessoas voltadas para um objetivo comum, de acordo com um estatuto. Empresas são sistemas muito fechados e meticulosos. Quando uma das partes não funciona direito, todas as outras falham. Duas destas são especialmente importantes. Os clientes e os fornecedores. Uma empresa sem fornecedores não recebe a matéria-prima ou os suprimentos necessários para seu funcionamento. Uma marcenaria precisa de fornecedores para comprar madeira, pregos, parafusos. Sem estes produtos, não há marcenaria e o atraso de apenas um fornecedor pode comprometer todo o serviço. Por este motivo muitas empresas costumam manter seus fornecedores próximos ou até dentro da própria empresa. No mundo todo multinacionais operam empresas que trabalham dentro de outras, apenas para gerar o fornecimento de algumas matérias-primas. É o caso de grande parte das montadoras de carros. Já os clientes são o objetivo final da empresa, e o motivo para ela existir. Quando o cliente não compra seu produto, algo de errado está acontecendo, e todo o processo deve ser revisado. Uma empresa sem clientes é uma empresa que está fadada a fechar. CLIENTES E FORNECEDORES O cliente é muito importante não apenas pelo fato de consumir o produto, mas também por fornecer sua opinião sobre o produto e a empresa. Sempre que um estabelecimento não ouve seu cliente ele perde a possibilidade de melhorar. O mundo em que vivemos é dinâmico e o empreendedor que não percebe a mudança e não ouve seu cliente, perde a oportunidade de se adequar e ganhar. Em grande parte dos casos, acaba falindo. No parágrafo anterior fizemos comentários sobre o cliente externo, aquele que compra o produto. O funcionário da empresa também é um cliente. Ele pode consumir produtos da empresa onde trabalha e se encaixar na categoria de cliente externo. Mas, queremos falar do cliente interno. Como uma empresa e composta por vários setores, onde um serve a outro de alguma forma, os funcionários envolvidos nestes processos se tornam clientes desses setores. O interessante nisto é que o bom relacionamento desses clientes internos irá refletir na qualidade do produto ou serviço prestado. Ou seja este relacionamento será refletido na imagem da empresa. CLIENTES INTERNOS E EXTERNOS A diferença de uma planilha pessoal para uma planilha empresarial é que a primeira trabalha com uma quantidade menor de dados, enquanto que a segunda tem um universo bem maior de informações. Para trabalhar com um grande número de informações os programas para planilhas eletrônicas nos auxiliam muito, pois dispõem de várias funções e facilidades. PLANILHAS EMPRESARIAIS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL50 ALGUNS EXEMPLOSDE PLANILHAS EMPRESARIAS E SEUS USOS: Controle de estoque: Facilita o controle das entradas e saídas dos produtos no estoque. Possibilita controlar data de entrada e saída, quantidade do produto, nível mínimo de estoque, etc. Controle de vendas: controla todas as formas de vendas de produtos, comissão dos vendedores, etc., pode gerar baixa na planilha de estoque, calcula o faturamento da empresa, pode também alimentar a planilha de fluxo de caixa, etc. Fluxo de caixa: controla as entradas e saídas monetárias em uma empresa. Especifica as formas de pagamento. Pode ser usada também contabilmente, etc. Cadastro de clientes e fornecedores: gerencia as informações inerentes aos clientes, como quantidade de compras, quais os produtos comprados, qual a frequência de compra, qual a forma de pagamento, etc. O exemplo acima mostra várias planilhas interligadas. Algumas delas mencionadas acima. Esta é uma função muito útil no uso de programas de planilhas eletrônicas, pois com o uso desta função é possível localizar registros em banco de dados com base em um valor fornecido. Funciona como em um supermercado, onde passamos o código de barras de um produto pelo leitor. Este é o código que está sendo procurado. Mas procurado onde? O código de barras, depois de escaneado, é comparado com outros valores em uma imensa tabela que se localiza no computador servidor do supermercado. Nesta tabela estão todos os dados dos produtos, desde o próprio código, o nome, fornecedor, validade, preço, etc. Quando o programa localiza o código do produto nesta tabela, ele para a busca no código encontrado e todas as informações a respeito do produto estão nesta linha onde o programa parou. Então o programa passa a apresentar o que desejamos, como nome do produto e preço, que é o que aparece na tela do Caixa. A FUNÇÃO PROCURAR VALOR NA VERTICAL(PROCV) ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 51 A função procv() trabalha de forma semelhante. Nós fornecemos a ela um valor para procurar, ela procura este valor em uma tabela ou matriz, se o valor for encontrado ela poderá mostrar qualquer dado cadastrado na linha deste produto. Não é um processo complicado, mas vamos visualizar com um exemplo: Esta função se escreve da mesma forma na maioria dos programas, veja a seguir: =PROCV(VALORPROCURADO;TABELAMATRIZ;COLUNA;IDENTIFICADOR) PROCV: Procura valor de maneira vertical, sempre definido pela primeira coluna da tabela matriz. Se for necessário verificar o valor na horizontal, utilize PROCH. Valor procurado: indica o valor que deverá ser procurado na primeira coluna da tabela matriz. Ex. da imagem acima: Código 10121 que corresponde ao sabão em pó. Tabela Matriz: É o intervalo de células onde encontram-se todos valores cadastrados, valores que poderão ser mostrados conforme desejado. Ex.: na imagem acima a tabela matriz compreende as colunas: código, produto, preço, validade, fornecedor e a linha do código do sabão em pó até a linha do código da batata palha. Coluna: Indica em qual coluna encontra-se a resposta desejada. Esta coluna é representada por um número; este número é em referência à primeira coluna da tabela matriz. Ex. A função parou no código 10121. A informação desejada é a descrição do produto que está na segunda coluna da tabela matriz. Deverá ser informado então o número 2. Identificador: Em alguns casos é necessário colocar um indentificador falso ou verdadeiro que pode também ser representado por 0 ou 1. Este argumento é para indicar a função como deverá proceder no caso de não encontrar o valor desejado. Se o valor escolhido for 0 ou seja falso, e se a função não encontrar o valor procurado, ela para a busca e retornar um código de valor não encontrado. Se o argumento escolhido for 1 ou seja verdadeiro e o valor procurado não for achado a função para no valor imediatamente inferior ao procurado. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL52 Ainda no mesmo exemplo, vamos colocar na função e entendê-la: =PROCV(10121;A11:E18;2;0) Esta função retornará a descrição do produto: Sabão em Pó =PROCV(10121;A11:E18;3;0) Esta retornará o valor do produto: R$ 5,68 Ao usar uma planilha para controle empresarial, como a da imagem acima, há a necessidade de padronizarmos os dados digitados, principalmente quando muitas pessoas usam a mesma planilha. Pensando nisso os idealizadores dos programas de planilhas eletrônicas, disponibilizaram um recurso que geralmente se encontra no menu “dados” e recebe o nome de “validação de dados”, “validação” ou “validade”. Neste recurso você pode determinar quais valores e como devem ser digitados em um célula. Desta maneira se garante a padronização dos dados. Faça uma pesquisa no seu programa de planilhas eletrônicas predileto e procure saber como ele trata este recurso. Abaixo um printscreen do BROffice. VALIDAÇÃO DE DADOS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 53 Outro recurso necessário e muito usado em planilhas empresariais é o “subtotais” geralmente se encontra também no menu “dados”. Este recurso quando aplicado a uma planilha, mas especificamente em uma lista de valores, tem a capacidade de mostrar subtotais, separados por categorias, que o usuário deverá escolher antes de que o recurso seja aplicado, e poderá ainda escolher outras funções para cálculos específicos. Como média, contagem de valores, máximo, mínimo etc. Procure no seu programa de planilhas eletrônicas este recurso e pesquise a forma de aplicá-lo. TOMADA DE SUBTOTAIS Abaixo um prinstscreen deste recurso no BROffice ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL54 Você deverá criar uma pasta de trabalho com três planilhas. Estas três planilhas serão usadas em uma locadora de filmes em dvd. A primeira planilha controla o aluguel de DVDs. A segunda o cadastro de clientes e a terceira o cadastro do acervo de filmes. A primeira planilha, digitando o código do cliente, deverá mostrar o nome e o telefone do mesmo. Cadastro de clientes cadastre no mínimo 10 clientes. E no cadastro de filmes no mínimo 20. Faça uma validação de dados nos códigos do cliente e nos códigos dos filmes para que seja digitado apenas os códigos cadastrados. Olhe os exemplos abaixo: A T IV ID A D E 1 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 55 A T IV ID A D E 2 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL56 A U LA 0 9 Estoque, Vendas e Lucros Controles de Estoque Preço final para venda Margem de lucro Imagine uma marcenaria, não muito grande, próxima à sua casa. Que tipos de produtos são necessários para que esta empresa funcione corretamente? É necessário que eles possuam madeira, pregos, ferramentas, parafusos, tintas, maquinários e mais uma infinidade de itens para seu uso diário. Pense em como seria desgastante se toda vez que um marceneiro precisasse de pregos, ele tivesse de ir até a loja e comprar. E se na loja não tivesse aquele tipo de prego que ele precisa? O trabalho ficaria atrasado, o cliente reclamaria e a empresa perde dinheiro, pois enquanto seus pedidos não chegam, eles não podem trabalhar. Este exemplo pode ser aplicado em qualquer situação, desde um hospital que, se ficar sem medicamentos ou instrumentos podem ocorrer até mortes, até sua própria casa, que depende de materiais de limpeza, comida e outros itens para se manter habitável. É por estes e outros motivos que utilizamos estoques. Os estoques são locais específicos para condicionar produtos em quantidade suficiente para durar um certo prazo, desde um dia até vários meses. Nossas mães criam um depósito em casa onde são guardados os produtos que serão usados durante o mês inteiro (enlatados, não-perecíveis, produtos de higiene, etc) e no dia-a-dia é preciso apenas comprar itens menores, como o pão e o leite e perecíveis. Este estoque que temos em nossa própria casa só é diferente do utilizado em uma empresa devido ao tamanho. Em casa precisamos geralmente de um armário ou um porão, enquanto que uma empresa utiliza grandes espaços e ás vezes até mesmobarracões inteiros. Tudo isso para poupar tempo e agilizar o trabalho. CONTROLES DE ESTOQUE 1º - Os produtos devem sempre ficar a mão, por ordem de uso. Itens que você mais utiliza não podem ficar escondidos atrás de outros que quase nunca são necessários. 2º - Sempre tenha um limite de estoque, para saber a hora de comprar antes que o produto acabe. 3º - Procure fazer seus pedidos com antecedência, para que dê tempo de receber os produtos antes do final do estoque. Atrasos podem ocorrer, então prepare-se. 4º - Não fique nas mãos de apenas um fornecedor. Se ele não puder cumprir com seus prazos e preços, tenha outro em vista. É IMPORTANTE EM UM ESTOQUE LEMBRAR DE ALGUNS DETALHES: Uma regra simples sobre estoques é a lei do “Primeiro que entra, primeiro que sai”. Toda vez que for comprado um produto novo, este deve ir para o fundo da fila, para os que já estão no estoque saiam antes. É o que acontece, por exemplo, em um açougue. Imagina se todas as vezes que eles comprassem carne, esta fosse direto para o balcão? A carne antiga, que está na câmara fria ficaria lá até estragar. Então o processo é: comprar carne nova. colocar carne nova na câmara fria. Tirar carne antiga e levar ao balcão. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 57 É claro que este processo, no caso de um açougue é diário, se não a carne estraga. Mas é assim que acontece em muitos lugares também. Para simplificar o trabalho de controlar os estoques são utilizadas planilhas, que devem ser atualizadas sempre. Em sistemas modernos, como o de supermercados, uma falha na atualização destas planilhas pode gerar a falta de um produto na prateleira. É comum que o sistema controle as vendas e o estoque em tempo real. Ao fazer uma venda no caixa, no mesmo momento é removido o produto do estoque. De forma a simplificar o trabalho de organizar tanto a venda quanto o estoque, usamos códigos especiais que simbolizam cada produto. No Brasil é comum e praticamente mandatório utilizar código de barras para caracterizar os itens. De acordo com esta numeração podemos localizar qualquer registro dentro do banco de dados de toda empresa, e assim ter acesso a qualquer informação para cada produto. É fácil perguntar “qual é o preço do 1227” do que “qual o preço do shampoo de ameixa embalagem de meio litro, da marca tal”. Tambem podemos usar uma formatação condicional. Quando determinado item do estoque esta baixo ou não tem saída, podemos usar uma formatação condicional para que na observação apareça uma cor e separe melhor os itens. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL58 No nosso país não existe padronização de preços, como há alguns anos. Na época o Governo Federal congelou os preços e ditava às empresas por quanto poderiam vender seu produto. Hoje isso não acontece mais, e cada um é livre para vender seus serviços pelo preço que desejar. O sistema capitalista prevê a existência de dois fatores para o funcionamento de qualquer empreendimento: oferta e demanda. Oferta é a existência ou a criação de um produto, colocados à venda. Quanto mais oferta, mais itens no mercado. Se o consumidor não compra os produtos ficam na prateleira, e aumenta a oferta. Para se manter, uma empresa não pode produzir mais do que o necessário, senão seus produtos ficam encalhados. Há oferta demais. Demanda é a necessidade do consumidor em comprar os produtos ofertados. Se há demanda, não sobram produtos encalhados, e tudo corre bem. Quanto mais demanda, mais a empresa precisa produzir, para não faltar. O sistema perfeito ocorre quando a demanda é igual a oferta, ou seja: não há superprodução bem como não faltam produtos. A questão da oferta e de demanda influênciam no preço final do produto. Estamos falando em preço final porque o preço é constituído por diversos itens acumulados. Quando estipulamos o valor que um consumidor irá pagar pelo item em questão devemos lembrar que se o valor for muito alto, menos pessoas conseguirão comprar. Por outro lado, se o valor for muito baixo, podem não valer os custos de produção, apesar de mais pessoas conseguirem comprar. Vamos ver agora como montar o preço final, mas cuidado pois não existe uma regra fixa para esta situação. Em sua maioria depende do bom senso e dos propósitos da empresa. O que vale lembrar são algumas idéias que simplificam este processo. Não esqueça que você tem que conhecer seus clientes e pensar que os mesmos vão pedir descontos, hoje é praticado em quase todo o comércio esta medida, por isso na hora de definir o preço de um produto lembre-se das regras a seguir. IMPORTANTE SABER QUE SE NÃO IMBUTIR OS CUSTOS DIFICILMENTE TERÁ LUCRO. CRIAÇÃO DO PREÇO FINAL DE PRODUTO 1- Quanto foi pago pelo produto, ou pela junção de todas as partes. O valor final de venda nunca pode ser menor do que o quanto foi pago por ele. 2- Considere o valor de manutenção da empresa. Não é só a matéria-prima do produto que consome recursos. Funcionários, aluguel, luz e outras contas devem também ser adicionadas ao valor. 3- Calcule uma quantidade mínima de produtos para serem vendidos. O preço final deve ser baseado nesta quantia. Se as vendas superarem este valor há lucro, mas nunca pode ser inferior, se não haverá prejuízo. 4- Não esqueça da concorrência. Se a empresa ao seu lado vende o mesmo produto com um preço menor, provavelmente ele venderá mais que você. 5- Toda empresa precisa de investimentos. É comum destinar uma parte dos lucros para melhorias na infraestrutura, nos serviços ou até em pesquisas de novos produtos. Selecione um valor para destinar a investimentos e divida entre os valores de custo. Lembre-se: Empresas envelhecem, e clientes cansam rapidamente daquilo que não se atualiza. Invista para se manter ativo no mercado, empresário que segue sempre a velha fórmula não cresce. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 59 Agora que já vimos como elaborar o preço de um produto, vamos ver o que é margem de lucro. Na planilha acima o preço do pacote de arroz de 5kg para a venda é de R$ 5,50, mas não tenho nenhum lucro com este preço agora que colocarei uma porcentagem de venda, que não poderá ultrapassar o valor de venda do concorrente note que sempre estamos com um olho no concorrente. O lucro muitas vezes obtido em uma empresa é rateado entre os produtos assim como os custos, mas não devendo esquecer que o produto que sai fácil também deverá ter uma boa parte do lucro e dos custos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL60 Vamos criar uma planilha para calcular o preço final de um produto: A Empresa XYZ está desenvolvendo um produto novo para lançar no mercado. Após alguns meses de pesquisa e trabalho na criação, finalmente o novo produto está pronto e agora só falta estipular o preço de venda dele. Considere que a fábrica tem capacidade de montar 10.000 produtos por mês, e que suas expectativas são de vender ao menos 80% desta quantidade. Os custos fixos e variáveis da empresa geralmente ficam entre os R$ 8.500,00 mensais, mas o proprietário deseja que ao menos 20% dos custos de manutenção sejam revertidos para investimentos na empresa, e mais 40% de lucros acima do valor final. O custo das matérias primas para fabricação do produto são de R$ 23.850,00 e são entregues todos os meses para o estoque. Calcule o preço final para venda do produto, considerando que a concorrência possui um similar sendo vendido a R$ 5,60. Demonstre os cálculos em uma planiha. Aqui vamos aprender como deve ser feito um controle de estoque. Na coluna D devemos calcular a diferença entre a entrada e saída de produtos. Na coluna F devemos multiplicar o valor da compra pela margem de lucro. O valor da venda deve ser o valor de compra mais a margem de lucro. A coluna I deve ser atribuida a situação do estoque de acordo com o estoque minimo e maximo. Se a quantidade do estoque for menor quer o minimo o estoque esta em falta Se a quantidade do estoque for menor quer o maximo o estoque esta normal Se a quantidadedo estoque for maior quer o maximo o estoque com sobra Montar uma planilha com tabela de preço, planilha de vendas, controle de estoque de uma loja Quando o cliente efetua uma compra automaticamente este produto tem de sair do estoque. A T IV ID A D E 1 A T IV ID A D E 3 A T IV ID A D E 2 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 61 Abaixo segue uma relação de produtos com seus respectivos valores e dos concorrentes elabore uma planilha para mostrar os valores de vendas com lucro estipulado por você. A T IV ID A D E 4 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL62 A U LA 10 Orçamentos Controles de Entrada e Saída Regras dos três orçamentos Licitações e projetos governamentais Chamamos de orçamento todo plano estratégico para a realização de um trabalho ou serviço. No âmbito pessoal, ou em uma empresa e até para o governo de nosso país, orçamentos são a base que deve ser avaliada antes de empreender qualquer ação. Utilizando orçamentos conseguimos visualizar o plano que será realizado bem como os valores que serão gastos na realização do trabalho. Verifique neste exemplo: Juliana decidiu fazer uma reforma em casa para aumentar o tamanho da sala. Pediu então para seu vizinho se ele saberia de alguém que pudesse fazer o serviço. Dois dias depois João apareceu para verificar o trabalho que deveria ser feito e entregou um orçamento de R$ 530,00. Juliana ficou desconfiada e pediu para que outro pedreiro lhe mostrasse um orçamento. Este segundo apresentou um orçamento de R$ 490,00. Comparando os dois orçamentos percebemos que João cobrou menos na mão de obra, para disfarçar o preço alto dos materiais. Já Antônio cobra mais mão-de-obra, mas com o preço justo dos materiais sua margem ainda é menor e ainda demorara mais para fazer o trabalho. Assim Juliana pôde comparar os preços e fazer a melhor escolha. Qual seria a sua escolha? ORÇAMENTOS A função de um orçamento, é mostrar detalhadamente os valores referentes a execução e tempo de realização de um projeto ou serviço. Devemos utilizar orçamentos em toda situação possível em nossas vidas. Desde um simples orçamento doméstico para visualizar os gastos do mês, até o orçamento necessário para construir uma empresa. Experimente fazer um orçamento do valor necessário para comprar seus materiais escolares e poderá perceber o quanto isso representa no total de saídas da família. Primeiro vamos enumerar os itens que serão comprados, e para isso verifique na sua lista de materiais escolares quais os que encontramos em cada livraria. Montando uma planilha temos uma visão simples e ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 63 Você percebeu como na planilha anterior utilizamos os valores de três lojas diferentes para encontrar os menores preços? Esta é uma regra importante em se tratando de orçamentos. Não é uma lei, porém é utilizada em grande parte das administrações públicas e em quase todas as empresas do mundo, e simplesmente se baseia no seguinte: “Antes de comprar qualquer coisa, verifique no mínimo 3 orçamentos diferentes”. Esta regrinha é interessante porque se temos 3 orçamentos feitos com 3 empresas diferentes, podemos comparar muito bem os preços e qualidade nos trabalhos. Um valor muito baixo pode indicar algum tipo de irregularidade na execução do projeto pois afinal, não existem milagres. Se um fornecedor ou prestador de serviços está cobrando um preço baixo demais, provavelmente algo de errado está acontecendo. Já um valor excessivo demais em relação aos outros dois pode indicar superfaturamento, e é o mais comum quando se trata de obras públicas. Quando visualizamos um mínimo de 3 orçamentos também encontramos a possibilidade de criar contatos com mais de um fornecedor, e sempre existe a possibilidade de iniciar alguma parceria com novas empresas. Mesmo em casa, criar o hábito de fazer 3 orçamentos pode render uma boa economia. O carro quebrou? Faça três orçamentos e verifique qual é o mais vantajoso; nem sempre o mais barato é o melhor. Considere alguns parâmetros como atendimento, tempo de garantia, preço e se possível referência de outros serviços, etc. A REGRA DOS TRÊS ORÇAMENTOS rápida de onde comprar cada um dos itens, e fica mais fácil definir como comprar e onde ir. Na planilha abaixo comparamos os preços em três lojas fictícias. Na linha final encontramos os totais de cada uma delas, e de cara podemos perceber que a loja 02 foi a que apresentou o menor preço. Porém, se tirarmos o menor preço entre todas as lojas, ainda conseguimos economizar muito mais. Para conseguir o menor valor, utilizamos apenas a função MÍNIMO, lembra dela? Agora podemos passar com certeza em cada loja e comprar exatamente os itens com o preço mais vantajoso. Ainda sobra pra mãe te comprar um sorvete, que tal? ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL64 Quando for comprar em uma loja, negocie os orçamentos. Mostre ao vendedor que a concorrência fez um preço melhor, negocie com ele. Se depois de negociado ainda não se sentir satisfeito, você poderá comprar em outro lugar. Você tem o direito de negociar. Por quê pagar a mais por algo que pode sair mais barato, quando a diferença entre outros orçamentos é apenas o valor do produto? Use bem o seu dinheiro! DICA DO PROFESSOR: O controle de gastos em nossa vida pessoal é tão importante quanto em qualquer empresa, os controles de entrada e saída são vitais para interligar os setores e fazer com que o trabalho ocorra sem problemas. Imagine a confusão se uma empresa vende um produto que não tem em estoque, ou se garante um prazo de entrega e o fornecedor atrasa a entrega da matéria prima. Estas situações complicadas acontecem quando um setor não se comunica com os outros. Se a venda promete um produto ao cliente em um certo prazo, o estoque e todos os outros setores devem estar preparados para cumprir o que foi acordado. Empresas que não cumprem prazos e acordos estão destinadas a fechar suas portas. Vamos visualizar este exemplo: Na empresa X o cliente faz a compra de uma televisão 42’ pelo site. Pela internet seu pedido é confirmado e o cliente recebe um prazo de 7 dias para retirar o produto na empresa de correios. Assim que é processada a informação da compra, note como muitos setores da empresa precisam agir ao mesmo tempo para realizar a entrega corretamente. CONTROLES DE ENTRADA E SAÍDA Agora veremos a mesma situação em outras circunstâncias. Note como um pequeno detalhe faz muita diferença para a empresa. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PESSOAL E PROFISSIONAL 65 Percebeu como um pequeno detalhe pode fazer uma diferença muito grande na empresa? Você acha que este cliente que recebeu o produto com atraso voltará a fazer comprar com esta empresa? É muito provável que na próxima compra o cliente prefira comprar em outro lugar. Agora vamos verificar um exemplo de planilha que utiliza controles de entrada e saída. Neste exemplo percebe-se que ao efetuar a venda do produto automaticamente o mesmo é retirado do estoque, e colocado na fila de carregamento, assim que o pagamento é confirmado. Para fazer esta planilha utilizamos diversas fórmulas e funções, entre elas o PROCV, SE, somase e outras. Você consegue completar os itens e fazer as fórmulas corretamente? LICITAÇÕES E PROJETOS GOVERNAMENTAIS Licitações são a forma como as entidades e órgãos governamentais tratam a obtenção de produtos ou serviços. Por serem entidades públicas (sustentadas pelo povo, com seus impostos) não podem simplesmente comprar equipamentos ou contratar serviços sem antes verificar se este valor é o mais correto do mercado. Desta forma é feita a licitação ou a abertura de um projeto com a finalidade de averiguar os orçamentos. É obrigatório a todo órgão ou entidade governamental a criação de licitação para todo e qualquer fim de obtenção de produtos ou serviços. Se este processo não é respeitado, o órgão ocorre em crime, que deve ser averiguado e determinada a responsabilidade. Desde a compra de
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