ESTUDO DE CASO

Prévia do material em texto

ESTUDO DE CASO
a) organizar o balancete do mês 04/20x1:
 Empresa KLX Ltda
Balancete de Verificação levantado em 31/04/20x1
	
CONTAS
	SALDO
	
	DEVEDOR
	CREDOR
	CONTAS PATRIMONIAIS
	ATIVO
	PASSIVO
	Caixa
	20.000,00
	
	Banco c/ movimento
	140.000,00
	
	Duplicatas a receber
	12.000,00
	
	Aplicações Financeiras
	20.000,00
	
	Mercadorias
	24.500,00
	
	Títulos a Receber
	10.000,00
	
	Ações de outras CIA
	30.000,00
	
	Terrenos
	50.000,00
	
	Móveis e utensílios
	12.500,00
	
	Veículos
	21.145,00
	
	Fornecedores
	
	25.707,00
	ICMS a Recolher
	
	3.672,00
	COFINS a Recolher
	
	1.550,00
	Salários a pagar
	
	75.000,00
	INSS a recolher
	
	6.000,00
	PIS sob Fat. A Recolher
	
	336,00
	Financiamentos
	
	81.000,00
	Capital Social
	
	180.000,00
	CONTAS DE RESULTADO
	DESPESAS
	RECEITAS
	Despesas Operacionais
	10.000,00
	
	Água, luz e telefone
	1.000,00
	
	Aluguéis
	1.000,00
	
	ICMS s/ vendas
	6.120,00
	
	COFINS s/ vendas
	2.584,00
	
	PIS – Fat. s/ vendas
	561,00
	
	Salários
	41.000,00
	
	Custo da mercadoria vendida
	15.855,00
	
	Venda à vista
	
	14.000,00
	Venda a prazo
	
	20.000,00
	Reserva lucro expansão
	
	11.000,00
	TOTAL GERAL
	418.265,00
	418.265,00
b) efetuar a contabilização do mês 05/20x1; (lançamentos diário e razão):
Livro Diário:
Data: 04/05
D – Mercadoria
C – Duplicatas a pagar 
Histórico: Compra de mercadorias a prazo de CP Ltda., conforme nota fiscal nº 12.345. no valor de $ 3.000,00
Data: 05/05
D – Caixa
C – Estoque
Histórico: Venda de mercadorias à vista conforme nota fiscal nº 2.345, no valor de $ 10.000,00. CMV = $ 5.000,00 
D – Banco 
C - Caixa
Histórico: Depósito no Banco da Praça S.A. no valor de $ 10.000,00.
Data: 06/05
D – Móveis e utensílios
C – Banco
Histórico: Compra de móveis e utensílios da firma ABC Ltda., conforme nota fiscal nº 23.678, no valor de $ 2.000,00. Pagamento com cheque nº 2.301 do Banco da Praça S.A.
Data: 10/05
D – Banco 
C – Duplicatas a receber
Histórico: Recebimento de uma duplicata no valor de $ 800,00
Data: 25/05
D – Telefone
C – Banco
Histórico: Pagamento de despesas de telefone do mês com cheque nº 2.303 do Banco da Praça S. A. $ 180,90.
Data: 27/05
D – Água
C – Banco
Histórico: Pagamento de despesas de água do mês com cheque nº 2.304 do Banco da Praça S. A., $ 155,10..
Data: 28/05
D – Energia Elétrica
C – Banco
Histórico: Pagamento de despesas com energia elétrica no mês conforme cheque nº 2.305 do Banco da Praça S. A., no valor de $ 207,00.
Data: 30/05
D – Combustíveis
C – Banco
Histórico: Pagamento de despesas com combustíveis referente ao mês de maio, ao Posto Bela Vista Ltda., conforme nota fiscal nº 21.034, no valor de $ 350,00, com cheque nº 2.308 do Banco da Praça S.A.
D – Conservação e reparação
C – Banco
Histórico: Pagamento de despesas de conservação e reparação do pátio da firma, conforme nota fiscal nº 4.506 da firma Limpatudo Ltda., no valor de $ 2.000,00, com cheque nº 2.309 do Banco da Praça S.A.
Livro Razão:
CAIXA
	10.000,00
	10.000,00
	
	
 		ESTOQUE
	10.000,00
	
	
	
 BANCO
	10.000,00
	2.000,00
	 800,00
	180,90
	
	155,10
	
	207,00
	
	350,00
	
	2.000,00
	
	
	10.800,00
	4.893,00
	5.907,00
	
 	 MERCADORIA
	3.000,00
	
	
	
 	DUPLICATAS A PAGAR
	
	3.000,00
	
	
 	MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	2.000,00
	
 CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO
	2.000,00
	
	
	
 
 	DUPLICATAS A RECEBER
	
	800,00
	
	
TELEFONE
	180,90
	
	
	
ÁGUA
	155,10
	
	
	
ENERGIA
	207,00
	
	
	
 COMBUSTÍVEIS
	350,00