APOL 01

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas financeiramente equilibradas apresentam algumas características que as diferenciam de empresas não equilibradas.
Sobre essas características, assinale a alternativa correta.
I - ( ) Há falta de mercadoria para atendimento das vendas.
II - ( ) Há tendência para estabilizar-se o prazo médio de recebimento das vendas.
III - ( ) Há imobilização excessiva de capital, nem ela é insuficiente para o volume necessário de produção.
IV - ( ) Há permanente equilíbrio entre os recursos e os encargos financeiros.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	F, V, F, V
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Aula 1, Pág. 15
Alternativa A é a correta.
I - Incorreta, pois só é favorável para empresa quando não há falta de mercadoria para atendimento das vendas.
III - Incorreta, pois só é favorável para empresa quando não há imobilização excessiva de capital, nem ela é insuficiente para o volume necessário de produção.
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em meio ao aumento da pressão dentro e fora do governo para que os grandes bancos reduzam as taxas de juros dos empréstimos bancários, o presidente da Federação Brasileira de Bancos (Febraban), Murilo Portugal, afirmou que não há "bala de prata" para resolver o problema do spread elevado no Brasil.
Fonte: ZH Economia: Disponível em: http://zh.clicrbs.com.br/rs/noticias/economia/noticia/2017/02/ febraban-diz-que-nao-ha-bala-de-prata-para-spread-elevado-no-pais-9715145.html. Acessado em 31/04/2017.
Assinale a alternativa correspondente com a definição de “Spread”.
Nota: 0.0
	
	A
	Estar em conformidade com as leis e regulamentos;
	
	B
	Aumentos em benefícios econômicos e, como tais, não são diferentes em sua natureza das receitas.
	
	C
	São os recursos originários dos sócios ou acionistas da entidade ou decorrentes de suas operações sociais.
	
	D
	É a diferença entre o que os bancos pagam na captação de recursos e o que eles cobram ao conceder um empréstimo.
Pág 9 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra D     
Letra  a) incorreta, definição compliance
b) incorreta, definição de ganhos
c) incorreta, definição de capital próprio
e) incorreta, definição de reservas de capital
	
	E
	São contribuições recebidas por proprietários ou de terceiros, que nada têm a ver com as receitas ou ganhos.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
No cenário atual existe uma procura por profissionais financeiros “tomadores de decisão”, ou seja, aquele que tem a competência e habilidade em mensurar resultados e deles extrair indicadores capazes de informar a saúde financeira de uma organização e a partir dessas exposições esse gestor direciona suas decisões muito bem planejadas e embasadas por suas análises.
Quais são as duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
Nota: 0.0
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
Pág 3 – Aula 1 da disciplina
A alternativa correta é a letra b, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento ou para financiamento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
Nota: 10.0
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
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Pág 3 – Aula 1 da disciplina
A alternativa correta é a letra d, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento ou para financiamento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
Nota: 10.0
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa.
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Pág 13 – Aula 3 da disciplina.
Alternativa correta de letra E, conforme figura a seguir:
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, os controllers e gestores financeiros com frequência executa a função financeira e, nas maiores, ambos estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Porém, o administrador financeiro enfatiza um regime.
No que se refere a ênfase dada as atividades do administrador financeiro, assinale a alternativa correta.
Nota: 0.0
	
	A
	O administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais.
	
	B
	O administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
Aula 2, Pág. 13
Alternativa correta letra B
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os administradores financeiros, por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da análise marginal resultante.
	
	C
	O administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	D
	O administrador financeiro trabalha sob o regime de competência.
	
	E
	O administrador financeiro lança as informações nas demonstrações independentemente da ocorrência dos fatos.
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Gitman (2010) afirma que o gerente financeiro é aquele que “gerencia ativamente os assuntos financeiros de qualquer tipo de organização financeira e não financeira, privada ou pública, grande ou pequena, com ou sem fins lucrativos”.
Sobre as características apresentadas, analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. Para isso, o gerente financeiro deve:
I - ( ) Maximizar os lucros direcionando os recursos financeiros de acordo com a necessidade da empresa.
II - ( ) Adquirir produtos financeiros para a sua empresa que os bancos oferecem frequentemente.
III - ( ) Reduzir custos analisando somente o curto prazo, corte de pessoal e de despesas é sempre necessário.
IV - ( ) Analisar os relatórios e organizar todo o conjunto de informações necessárias para a tomada de decisão.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V,V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
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Pág 7 – Aula 1 da disciplina.
Alternativa correta é a de letra E.
A assertiva II: incorreta, nem sempre o gestor deve adquirir produtos financeiros dos bancos se esses não são necessários para a sua empresa.
A assertiva III: incorreta, toda e qualquer redução de custo deve ser analisada com cautela buscando enxergar os seus impactos no curto, médio e longo prazo.
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa:
I - ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter crédito em todas.
II - ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo.
III - ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras.
IV - ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo tipos de operações financeiras.
Marque a sequencia correta:
Nota: 10.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
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Pág 17 –Aula 3 da disciplina
Alternativa correta letra “D”
As afirmativas I e IV são o oposto do que é recomendando, pois quando uma empresa concentra suas operações em uma instituição financeira não terá opções de barganha, correndo o risco de mercado e financeiro, dessa maneira, o tesoureiro deverá analisar com cautela todas operações oferecidas pelos bancos, pesquisar taxas, limites e linhas de créditos, para evitar custos desnecessários.
	
	E
	V, F, F, V
 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Um país que é campeão mundial dos juros altos, a busca por crédito pode ser um ato heróico ou insano. Heróico se o tomador conseguir quitar a dívida acumulada. Insano se a bola de neve crescer exponencialmente, inviabilizando o pagamento. No Brasil atual, a insanidade supera todos os limites quando 21% dos micro e pequenos industriais se veem obrigados a recorrer ao cheque especial, inclusive da conta pessoal, para manter suas empresas vivas. São empresários que colocam em risco todo o patrimônio construído ao longo de décadas ao financiar o seu capital de giro a juros de 250% ao ano. 
Fonte:Isto é: Disponível em: http://www.istoedinheiro.com.br/noticias/economia/20160311/risco-fechar-portas-infelizmente-existe/351671. Acessado em: 25/03/2017.
Assinale a alternativa que corresponda ao risco empresarial exposto na situação acima.
Nota: 0.0
	
	A
	Risco financeiro
Pág 8 – Aula 2 da disciplina
Alternativa correta de letra A
Risco financeiro - é resultado da instabilidade do resultado, ocorre quando uma empresa não possui a capacidade de honrar os seus compromissos financeiros no prazo acordado.
	
	B
	Risco legal
	
	C
	Risco operacional
	
	D
	Risco econômico
	
	E
	Risco soberano
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A Controladoria tem como missão zelar pela continuidade das organizações e objetiva suprir as necessidades de informações aos gerentes, controlando os diversos setores da empresa por meio do planejamento, organização, execução e controle.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/a-importancia-da-controladoria-na-gestao-empresarial/49203/. Acessado em: 17/03/2017.
Sobre o papel do Controller, assinale a alternativa correta.
I - ( ) É o profissional que possui a responsabilidade de coordenar os processos de gestão econômica, financeira e patrimonial, realizando um estudo tanto do ambiente interno como do externo
II - ( ) Ele elabora estratégias para aumentar a venda de produtos e serviços, realizando pesquisas de mercado para detectar as necessidades dos consumidores e elaborar projetos que visem satisfazê-las.
III - (  ) Ele é responsável por coordenar, selecionar e orientar colaboradores, a fim de contribuir com os objetivos da organização para a qual trabalha.
IV - ( ) Ele também pode ser chamado de gestor de Controladoria, coordena todo o processo da gestão nos aspectos econômico, financeiro e patrimonial.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	F, V, F, V
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
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Pág. 11 e 12, Aula 1.
Alternativa E é a correta
II - Incorreta, refere-se ao gestor de marketing
III - Incorreta, refere-se ao gestor de recursos humanos
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Analise o esquema abaixo:
Assinale a alternativa que comtemple respectivamente ao profissional 1 e 2, de acordo com as suas funções.
Nota: 0.0
	
	A
	Controller e Tesoureiro
	
	B
	Controller e Analista financeiro
	
	C
	Analista financeiro e Tesoureiro
	
	D
	Tesoureiro e Controller
Pág. 11, Aula 1.
O Gestor financeiro necessita desses dois indivíduos como fonte de informações sobre todo o fluxo financeiro da sua empresa: Tesoureiro e Controller.
	
	E
	Auditor e tesoureiro
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
Nota: 0.0
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
Pág 3 – Aula 1 da disciplina
A alternativa correta é a letra d, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento ou para financiamento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O Sistema de gestão de tesouraria envolve diversas áreas que ao interagir suas informações propiciam uma riqueza de informações para qualquer tomada de decisão.
Sobre o sistema de tesouraria é correto afirmar que:
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro.
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) é seleciona o investimento com risco zero.
III - Automatiza as informações realizando a contabilização e a análise referente ao gerenciamento de riscos.
IV - Controla sozinho os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
Nota: 0.0
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativa II apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II apenas.
	
	D
	Afirmativa IV apenas.
Alternativa correta é a letra “d”. Aula 3.
Afirmativa II: Incorreta, não existe investimento com risco zero;
As outras afirmativas: Não cabe ao sistema a tomada de decisão.
	
	E
	Afirmativas III apenas.
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Hoje o Gestor Financeiro precisa liderar seu time para que "saiam" do silo funcional (departamento Finanças) e literalmente "entrem" nos negócios e se comprometam com os objetivos, adquirindo assim um entendimento detalhado das operações e partir daí, usando seus conhecimentos de Finanças aumentem a competitividade do negócio. Melhorar os processos decisórios naempresa é condição imprescindível para a competitividade e essa função agora, tornou–se a "menina dos olhos" do Gestor Financeiro.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/o-novo-papel-do-gestor-financeiro-nas-empresas-de-xerife-a-treinador-fora-de- Acessado em 25/03/2017
Sobre as características apresentadas, analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. Para isso, o gerente financeiro deve:
I - ( ) Maximizar os lucros direcionando os recursos financeiros de acordo com a necessidade da empresa.
II - Analisar os relatórios e organizar todo o conjunto de informações necessárias para a tomada de decisão.
III - ( ) Reduzir custos analisando somente o curto prazo, corte de pessoal e de despesas é sempre necessário.
IV - ( ) Adquirir produtos financeiros para a sua empresa que os bancos oferecem frequentemente.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
Pág 7 – Aula 1
Alternativa correta é a de letra B
A assertiva III: incorreta, toda e qualquer redução de custo deve ser analisada com cautela buscando enxergar os seus impactos no curto, médio e longo prazo.
A assertiva IV: incorreta, nem sempre o gestor deve adquirir produtos financeiros dos bancos se esses não são necessários para a sua empresa.
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Como vimos em nossas aulas, administrar é um processo de tomada de decisões. Segundo Ross (2002) a continuidade das organizações depende da decisão correta e esta deve ser feita baseada em dados e informações sejam elas fornecidas pela contabilidade e outros setores da empresa, ou pelo ambiente na qual a empresa está inserida.
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras.
Nota: 0.0
	
	A
	Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos.
	
	B
	Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão tributária.
	
	C
	Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração de passivos.
Pág. 4 – Aula 2 da disciplina
A alternativa correta é a letra C, as outras alternativas não comtemplam as quatro principais dinâmicas da administração financeira.
	
	D
	Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização das contas.
	
	E
	Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração dos ativos.
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O Sistema financeiro Nacional (SFN) possui uma estrutura padrão, o qual é dividido em dois subsistemas.
Subsistema Normativo: capaz de regular e fiscalizar o mercado financeiro. Os órgãos e instituições especiais.
Subsistema Operativo: sistema composto por todas as instituições que trabalham na intermediação financeira e realização da transferência de recursos entre fornecedores e tomadores de recursos por meio de regras bem definidas.
Assinale a alternativa que indique os órgãos que compõem o subsistema normativo.
I - ( ) Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central (BACEN);
II - ( ) Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC) e Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
III - ( ) Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e entidades especiais
IV - ( ) Cooperativas de Crédito; Bancos e Sociedades Corretoras.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	F, F, F, V
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	V, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
Aula 2 da disciplina. Pág. 11
Alternativa D é a correta
Subsistema Normativo: capaz de regular e fiscalizar o mercado financeiro. Os órgãos e instituições especiais que o compõem são:
· Conselho Monetário Nacional (CMN);
· Banco Central (BACEN);
· Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC);
· Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
· Superintendência de Seguros Privados (SUSEP);
· Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES);
· Caixa Econômica Federal (CEF);
· Banco do Brasil (BB).
	
	E
	V, F, F, V
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
Nota: 10.0
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa.
Você acertou!
Pág 13 – Aula 3 da disciplina.
Alternativa correta de letra E, conforme figura a seguir:
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O problema de agência afeta principalmente o nível estratégico de uma empresa.
Sobre o problema de agência, assinale a alternativa correte que contemple os aspectos mais comuns desse conflito.
Nota: 10.0
	
	A
	O problema de agência concentra-se nas principais atribuições dos executivos é um modelo de governança corporativa adequados à corporação.
	
	B
	O problema de agência afirma que existem diversos outros componentes da sociedade, chamados stakholders, que devem ser levados em consideração.
	
	C
	O problema de agência ocorre quando há uma simetria de informações entre seus interlocutores trazendo desvantagens para uma das partes.
	
	D
	O problema de agência faz com que os administradores das empresas coloquem seus objetivos pessoais à frente dos corporativos.
Você acertou!
Pág 9 - Aula 1 da disciplina.
Alternativa correta de letra D.
Alternativa A: trata-se de governança corporativa
Alternativa B: trata-se da teoria dos stakeholders
Alternativa C: trata-se do contrário, na assimetria de informações é a causa do problema de agência.
Alternativa E: trata-se de características negativas que não são a base de formação do problema de agência.
	
	E
	O problema de agência está intimamente ligado a falta de capacitação e inteligência emocional do gestor financeiro.
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Pereira Filho (2014) o gestor deverá também decidir quais são os melhores Ativos Permanentes a adquirir e saber quando os ativos existentes se tornarão obsoletos e precisarão ser modificados, substituídos ou liquidados. A determinação da melhor estrutura de ativo para a empresa não é uma tarefa simples; requer o conhecimento das operações passadas e futuras das empresas e a compreensão dos objetivos que deverão ser alcançados a longo prazo.
Assinale a alternativa correspondente as principais técnicas utilizadas para avaliação dessas decisões.
Nota: 10.0
	
	A
	Payback (Prazo de retorno), VPL (Valor presente líquido) e TIR (Taxa interna de retorno).
Você acertou!
Pág. 4 – Aula 2 da disciplina
A alternativa correta é a letra A, IPCA, IGP-M e INCC não comtemplam os indicadores de avaliação, são indicadores inflacionários.
	
	B
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), Payback (Prazo de retorno) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
	
	C
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), TIR (Taxa interna de retorno) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
	
	D
	Payback (Prazo de retorno), VPL (Valor presente líquido) e IPCA (Índice de preço do consumidor amplo).
	
	E
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), INCC (Índice nacional da construção civil) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
Questão 10/10 - Gestãodo Fluxo de Caixa e Tesouraria
"A economia moçambicana estava muito 'dolarizada' e a maior parte das transações era indexada ao dólar, até os salários de muitos moçambicanos na área da gestão estão indexados ao dólar, por isso com as receitas em meticais, e com o valor do metical em baixa, as empresas estão em stress e há problemas de tesouraria nas empresas", disse à Lusa o presidente da Intelec Holdings, Salimo Abdula.
Fonte: TPA. Disponível em: http://tpa.sapo.ao/noticias/economia/empresas-mocambicanas-em-stress-e-com-problemas-de-tesouraria. Acessado em 02/02/2017.
Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta que melhor define a tesouraria.
I - ( ) Uma tesourariaé o órgão de uma entidade encarregado da contabilidade, armazenamento ou transações de dinheiro.
II - ( ) A tesouraria é o órgão ou departamento controlador, destinado ao controle financeiro.
III - (  ) O termo “tesouraria” significa o local onde se guarda o tesouro, ou seja, é a área que exerce a guarda, manutenção e proteção de toda a riqueza de uma empresa.
IV - (  )  A tesouraria é responsável por controlar o patrimônio total da empresa, registrando toda movimentação da empresa.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	V, F, V, F
Pág 5 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra A                                                
A assertiva II: refere-se à contabilidade
A assertiva IV: refere-se à controladoria
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
No cenário atual existe uma procura por profissionais financeiros “tomadores de decisão”, ou seja, aquele que tem a competência e habilidade em mensurar resultados e deles extrair indicadores capazes de informar a saúde financeira de uma organização e a partir dessas exposições esse gestor direciona suas decisões muito bem planejadas e embasadas por suas análises.
Quais são as duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
Nota: 10.0
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
Você acertou!
Pág 3 – Aula 1 da disciplina
A alternativa correta é a letra b, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento ou para financiamento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A conta disponível é a principal conta trabalhada pela tesouraria, a partir dessa conta é possível delinear a necessidade de capital de giro e até mesmo a solvência da empresa.
No que se refere as disponibilidades, podemos afirmar que:
Nota: 10.0
	
	A
	As disponibilidades representam os bens destinados à venda e que variam de acordo com a atividade da entidade. Ex: matérias-primas e mercadorias.
	
	B
	As disponibilidades é o dinheiro em caixa ou em bancos; bens, direitos e valores a receber no prazo máximo de um ano.
	
	C
	O disponível é o valor que os proprietários têm aplicado, divide-se em: Capital social; Reservas de capital; Reservas de reavaliação, Reservas de lucros; e Lucros/Prejuízos acumulados.
	
	D
	As disponibilidade são as obrigações ou exigibilidades que deverão ser pagas no decorrer do exercício seguinte.
	
	E
	O disponível compreende valores existentes em caixa e bancos, assim como as aplicações de curtíssimo prazo e liquidez absoluta.
Você acertou!
Aula 2 da disciplina. Pág. 13
Alternativa correta letra E
1. Incorreta, refere-se a estoque
2. Incorreta, refere-se ao ativo circulante
3. Incorreta, refere-se ao patrimônio líquido
4. Incorreta, refere-se ao passivo circulante
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus clientes.
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como:
Nota: 0.0
	
	A
	Agentes deficitários
	
	B
	Agentes superavitários
	
	C
	Agentes intermediadores
Pág 9 - Aula 2 da disciplina
Alternativa correta de letra C
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as poupanças de pessoas físicas, empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos
	
	D
	Agentes corretores
	
	E
	Agentes custodiadores
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração centralizada dos pagamentos interbancários aumenta o controle sobre essas transações, reduzindo juros e outras reivindicações contra a empresa.
As vantagens em centralizar o caixa na tesouraria estão em:
I - ( ) Adquirir financiamento interno, o que é mais barato do que o externo.
II - ( ) Permitir que a empresa acesse fundos ocultos sem ter que recorrer as instituições financeiras.
III - ( ) Contribuir para o melhor relacionamento com as instituições financeiras já que essas irão participar ativamente da centralização.
IV - ( ) Propiciar a independência financeira da empresa que terá condições evitar desperdícios de recursos financeiros.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, V, F, V
Pág 18 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta letra “E”
A administração centralizada dos pagamentos interbancários aumenta o controle sobre essas transações, reduzindo juros e outras reivindicações contra a empresa. O financiamento interno é sempre mais barato do que o externo, de forma que a centralização do caixa na tesouraria permite que a organização aproveite fundos ocultos que podem estar disponíveis nas operações internas. (ANWAR, 2015).
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Pereira Filho (2014) o gestor deverá também decidir quais são os melhores Ativos Permanentes a adquirir e saber quando os ativos existentes se tornarão obsoletos e precisarão ser modificados, substituídos ou liquidados. A determinação da melhor estrutura de ativo para a empresa não é uma tarefa simples; requer o conhecimento das operações passadas e futuras das empresas e a compreensão dos objetivos que deverão ser alcançados a longo prazo.
Assinale a alternativa correspondente as principais técnicas utilizadas para avaliação dessas decisões.
Nota: 10.0
	
	A
	Payback (Prazo de retorno), VPL (Valor presente líquido) e TIR (Taxa interna de retorno).
Você acertou!
Pág. 4 – Aula 2 da disciplina
A alternativa correta é a letra A, IPCA, IGP-M e INCC não comtemplam os indicadores de avaliação, são indicadores inflacionários.
	
	B
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), Payback (Prazo de retorno) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
	
	C
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), TIR (Taxa interna de retorno) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
	
	D
	Payback (Prazo de retorno), VPL (Valor presente líquido) e IPCA (Índice de preço do consumidor amplo).
	
	E
	IPCA (Índice de preço do consumidor amplo), INCC (Índice nacional da construção civil) e IGP-M (Índice geral de preços do mercado).
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Shan Anwar (2015), algumas barreiras limitam o trabalho da tesouraria, qual ou quais barreiras são apresentadas pelo autor?
Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta.
I - ( ) Falta de recursos – as tesourarias já têm funções enxutas em suas empresas
II - ( ) Falta de dados – para gerenciar essas funções de forma eficaz, as tesourarias precisam de dados consolidados.
III - ( ) Falta de estrutura – uma abordagem holística da gestão de tesouraria requer uma estrutura para identificar as várias funções que precisam ser centralizadas.
IV -( ) Falta de organização – a tesouraria como qualquer outro departamento de uma empresa necessita de organização e controle de seus documentos.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
Você acertou!
Pág 9 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra D.
A assertiva IV não é apresentada pelo autor como uma das barreiras que limitam o trabalho da tesouraria, não que organização não seja importante, porém, subentende-se que a organização faz parte de qualquer processo da tesouraria.
	
	E
	V, F, F, V
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O Brasileiro mudou a maneira de investir e poupar. Uma das aplicações que está recebendo mais atenção dos investidores é o Tesouro Direto. A reportagem é da Graziela Azevedo.
O jeito de guardar as economias o Fernando, herdou dos pais, como a maioria dos brasileiros. "Na verdade, comodidade. Tinha herdado dos meus pais o costume de aplicar na poupança vem desde antigamente", diz Fernando Bruno Miranda Stolle, analista de conciliação.
Mas o sobe e desce das taxas de juros e a baixa remuneração da caderneta de poupança deram o empurrão. Fernando foi atrás de novas maneiras de fazer o dinheirinho guardado render mais. "Eu aplico no Tesouro Selic, que foi o que me indicaram que era o mais fácil, não tinha tanta variação. Você podia até ganhar menos, mas sempre ganhava em comparação com outros tipos do Tesouro", explica.
Fonte: G1: Disponível em: http://g1.globo.com/jornal-hoje/noticia/2016/12/tesouro-direto-teve-mais-de-1-milhao-de-investidores-nos-ultimos-12-meses.html. Acessado em: 01/02/2017.
No caso acima, o entrevistado Fernando é um agente econômico?
Nota: 10.0
	
	A
	deficitário
	
	B
	intermediador
	
	C
	superavitário
Você acertou!
Pág 10 – Aula 2 da disciplina
Alternativa correta de letra C
Segundo Gitman (2010) os agentes superavitários, também chamado de poupadores, se veem às voltas com excesso de renda corrente sobre seus gastos planejados e, portanto, demandam formas de acumulação de riqueza. São demandantes de ativos financeiros e ofertantes de poupança financeira - recursos para uso imediato de terceiros.
	
	D
	mercantil
	
	E
	alternativo
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Gitman (2010) afirma que o gerente financeiro é aquele que “gerencia ativamente os assuntos financeiros de qualquer tipo de organização financeira e não financeira, privada ou pública, grande ou pequena, com ou sem fins lucrativos”.
Sobre as características apresentadas, analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. Para isso, o gerente financeiro deve:
I - ( ) Maximizar os lucros direcionando os recursos financeiros de acordo com a necessidade da empresa.
II - ( ) Adquirir produtos financeiros para a sua empresa que os bancos oferecem frequentemente.
III - ( ) Reduzir custos analisando somente o curto prazo, corte de pessoal e de despesas é sempre necessário.
IV - ( ) Analisar os relatórios e organizar todo o conjunto de informações necessárias para a tomada de decisão.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Você acertou!
Pág 7 – Aula 1 da disciplina.
Alternativa correta é a de letra E.
A assertiva II: incorreta, nem sempre o gestor deve adquirir produtos financeiros dos bancos se esses não são necessários para a sua empresa.
A assertiva III: incorreta, toda e qualquer redução de custo deve ser analisada com cautela buscando enxergar os seus impactos no curto, médio e longo prazo.
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O gerenciamento do risco operacional é a principal preocupação dos executivos que participaram do Seminário ‘Gestão de Riscos Corporativos’ da Amcham-São Paulo. No evento que se realizou em 12/07, 25,7% dos profissionais presentes apontaram o risco operacional como o mais relevante para a empresa. A amostra de pesquisados girou, em média, em torno de 140 executivos.
Fonte: AMCHAM. Disponível em:http://www.amcham.com.br/gestao-empresarial/noticias/risco-operacional-e-o-mais-relevante-para-as-empresas-segundo-pesquisa-da-amcham. Acessado em 31/03/2017
Em relação ao risco operacional é correto afirmar que:
I - ( ) O risco operacional advém das questões legais que podem ocasionar algum transtorno para uma ou mais partes da relação. Pode existir clausulas jurídicas que impeçam ou dificultem o exercício dos direitos nele estabelecidos, permitindo ao devedor ou tomador não honrar as obrigações assumidas.
II - ( ) O risco operacional é entendido como a probabilidade de uma empresa sofrer perdas decorrentes de falhas de processos internos, pessoas ou eventos externos.
III - ( ) O risco operacional quando há o chamado popularmente de “calote”, ou seja, quando não há o pagamento da parte devedora para a parte credora isso vai fazer com o que o credor não receba o esperado e os impactos dessa ação pode chegar a uma falência.
IV - ( ) O risco operacional ocorre quando há a possibilidade de ocorrer falhas e poderão ser provenientes de problemas nos equipamentos, má administração e fraudes.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	F, V, F, V
Aula 2 da disciplina. Pág. 7 e 8
Alternativa A é a correta
I - Incorreta, refere-se ao risco legal
III - Incorreta, refere-se ao risco de crédito
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	V, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O regime de competência contempla registros e análises das movimentações financeiras de uma determinada empresa de acordo com o período que elas deveriam ter sido concretizadas, independentemente do momento em que efetivamente elas se deram, ou seja, ela será registrada na data e no mês exato da transação efetuada.
Sobre os registros efetuados no regime de competência, estes são:
Nota: 10.0
	
	A
	Registro de sistemas e de contas
	
	B
	Registro de despesas e receitas
Você acertou!
Pág 6 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra B                                                
O regime de competência contempla registros e análises das movimentações financeiras de uma determinada empresa de acordo com o período que elas deveriam ter sido concretizadas, independentemente do momento em que efetivamente elas se deram, ou seja, ela será registrada na data e no mês exato da transação efetuada. 
· Registro de receitas: O registro das receitas ocorre no período em que as transações com terceiros foram realizadas, independentemente de o pagamento ter sido efetivado no dia ou em data anterior/posterior, sendo assim, o reconhecimento da receita ocorre no dia em que foi firmado um contrato, ou forte comprometimento em relação à compra ou contratação do serviço. (SÁ, 1998)
· Registro de despesas: As despesas são registradas quando os valores que constam como ativos deixam de existir, podendo ser transferidos para terceiros ou pelo surgimento de um determinado passivo, que não corresponda a qualquer ativo antes registrado. (SÁ, 1998)
	
	C
	Registro de inventário e contas
	
	D
	Registro de despesas e de sistemas
	
	E
	Registro de receitas de inventário
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), canalizam as poupanças de pessoas físicas, empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos.
Assinale a alternativa que corresponda ao papel das instituições financeiras no mercado financeiro
Nota: 0.0
	
	A
	atuam como agentes deficitários
	
	B
	atuam como agentes mercantis
	
	C
	atuam como agentes superavitários
	
	D
	atuam como agentes híbridos
	
	E
	atuam como agentes intermediadores
Pág 9 – Aula 2 da disciplina
Alternativa correta de letra E
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as poupanças de pessoas físicas, empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos. Muitas instituições financeiras remuneram direta ou indiretamente seus depositantes com juros sobre os recursos depositados,outras prestam serviços em troca de tarifas.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que:
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro.
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero.
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica.
IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
Nota: 0.0
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, IV apenas.
Alternativa correta é a letra “d”
Afirmativa II: Incorreta, não existe investimento com risco zero;
Afirmativa III: Incorreta, a definição apresentada refere-se ao payback.
Aula 3, págs. 7-9.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais?
Dessa maneira, assinale a alternativa correta.
Nota: 10.0
	
	A
	Tesoureiro e Controller
Você acertou!
Pág. 11, Aula 1 da disciplina.
O Gestor financeiro necessita desses dois indivíduos como fonte de informações sobre todo o fluxo financeiro da sua empresa: Tesoureiro e Controller.
	
	B
	Controller e Analista financeiro
	
	C
	Analista financeiro e Tesoureiro
	
	D
	Contador e Analista financeiro
	
	E
	Auditor e tesoureiro
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O contas a receber precisa repassar à tesouraria todas as informações importantes sobre o seu setor, assim como o contas a pagar, pois são esses dados financeiros que alimentam o fluxo de caixa, o qual é controlado pela tesouraria.
Sobre as informações disponibilizadas pelo contas a pagar, enquadram-se:
Nota: 0.0
	
	A
	todas as informações sobre as receitas realizadas e previstas;
	
	B
	as informações sobre os pagamentos aos fornecedores;
Pág 9 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra B                                                
O contas a receber repassa à tesouraria todas as informações sobre as receitas realizadas e previstas, enquanto o contas a pagar transmite as informações sobre os pagamentos aos fornecedores. Dados financeiros que alimentam o fluxo de caixa, o qual é controlado pela tesouraria.
	
	C
	as informações sobre os pagamentos de salário e comissões;
	
	D
	todos custos e despesas de qualquer empresa;
	
	E
	as entradas de caixa, assim como os saldos de períodos anteriores.
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que cabe ao contador contabilizar; ao tesoureiro, pagar, mas as dinâmicas dos negócios modernos exigem que os relatórios gerenciais, provenientes dos registros contábeis, sejam emitidos a tempo de possibilitar aos administradores utilizar esses instrumentos na tomada de decisão. Neste caso, a empresa precisaria criar mecanismos de controles internos que possibilitem a verificação da exatidão dos registros.
Os principais controles internos de tesouraria são:
I - Prospecção de novos clientes;
II - Fluxo de caixa e acompanhamento das tarifas bancárias;
III - Guarda e cobrança de cheques devolvidos;
IV - Análise do perfil do consumidor.
Nota: 10.0
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas I, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II e III apenas.
Você acertou!
Pág. 15 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é letra E
Os principais controles internos de tesouraria são:
· fluxo de caixa;
· disponibilidades;
· aplicações financeiras;
· empréstimos e financiamentos;
· contas a receber e a pagar;
· controle de talões de cheque;
· guarda e cobrança de cheques devolvidos dos clientes;
· tarifas bancárias;
· fundos fixos de caixa;
· títulos enviados para empresas de cobrança.
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Existe um velho ditado que diz: “dinheiro gera dinheiro”. Certamente ele funciona muito bem no Brasil, onde as taxas de juros são elevadas e onde existem muitas oportunidades de investimento, tanto no mercado financeiro como em negócios próprios. Porém, na busca de lucros elevados, muitos investidores acabam esquecendo de analisar os riscos.
Fonte: Infomoney. Disponível em: http://www.infomoney.com.br/educacao/guias/noticia/485239/entenda-como-funciona-relacao-risco-retorno. Acessado em 26/03/2017.
Mas afinal o que é risco?  Analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta.
I - ( ) Risco é a capacidade de um ativo gerar rentabilidade.
II - ( ) Risco é uma ameaça ou perigo de determinada ocorrência
III - ( ) Risco é a volatilidade de retornos associado a um determinado ativo.
IV - ( ) Risco é a expectativa de uma rentabilidade.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
Pág. 6 – Aula 2 da disciplina
Alternativa correta é a de letra D
A afirmativa I: incorreta, a capacidade de um ativo gerar rentabilidade é chamada de investimento.
A afirmativa IV: incorreta, pois refere-se a definição de retorno.
	
	E
	V, F, F, V
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em meio ao aumento da pressão dentro e fora do governo para que os grandes bancos reduzam as taxas de juros dos empréstimos bancários, o presidente da Federação Brasileira de Bancos (Febraban), Murilo Portugal, afirmou que não há "bala de prata" para resolver o problema do spread elevado no Brasil.
Fonte: ZH Economia: Disponível em: http://zh.clicrbs.com.br/rs/noticias/economia/noticia/2017/02/ febraban-diz-que-nao-ha-bala-de-prata-para-spread-elevado-no-pais-9715145.html. Acessado em 31/04/2017.
Assinale a alternativa correspondente com a definição de “Spread”.
Nota: 0.0
	
	A
	Estar em conformidade com as leis e regulamentos;
	
	B
	Aumentos em benefícios econômicos e, como tais, não são diferentes em sua natureza das receitas.
	
	C
	São os recursos originários dos sócios ou acionistas da entidade ou decorrentes de suas operações sociais.
	
	D
	É a diferença entre o que os bancos pagam na captação de recursos e o que eles cobram ao conceder um empréstimo.
Pág 9 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra D     
Letra  a) incorreta, definição compliance
b) incorreta, definição de ganhos
c) incorreta, definição de capital próprio
e) incorreta, definição de reservas de capital
	
	E
	São contribuições recebidas por proprietários ou de terceiros, que nada têm a ver com as receitas ou ganhos.
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Sanvicente (2012), existem dois tipos riscos que envolve a área empresarial.
Dessa maneira, assinale a alternativa que corresponda aos dois tipos de riscos empresariais:
Nota: 10.0
	
	A
	Risco financeiro e risco soberano
	
	B
	Risco mercantil e risco de crédito
	
	C
	Risco de crédito e risco econômico
	
	D
	Risco financeiro e risco econômico
Você acertou!
Pág 8 – Aula 2 da disciplina
Alternativacorreta de letra D
E, de acordo com Sanvicente (2012), existem riscos que envolve a área empresarial e eles são:
Risco econômico - também denominado de risco empresarial está relacionado as eventualidades que afetam o resultado de uma empresa, ou seja, a possibilidade da empresa não atingir os resultados esperados.
Risco financeiro - é resultado da instabilidade do resultado, ocorre quando uma empresa não possui a capacidade de honrar os seus compromissos financeiros no prazo acordado
	
	E
	Risco soberano e risco legal
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, os controllers e gestores financeiros com frequência executa a função financeira e, nas maiores, ambos estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Porém, o administrador financeiro enfatiza um regime.
No que se refere a ênfase dada as atividades do administrador financeiro, assinale a alternativa correta.
Nota: 0.0
	
	A
	O administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais.
	
	B
	O administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
Aula 2, Pág. 13
Alternativa correta letra B
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os administradores financeiros, por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da análise marginal resultante.
	
	C
	O administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	D
	O administrador financeiro trabalha sob o regime de competência.
	
	E
	O administrador financeiro lança as informações nas demonstrações independentemente da ocorrência dos fatos.
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa:
I - ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter crédito em todas.
II - ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo.
III - ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras.
IV - ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo tipos de operações financeiras.
Marque a sequencia correta:
Nota: 10.0
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
Você acertou!
Pág 17 –Aula 3 da disciplina
Alternativa correta letra “D”
As afirmativas I e IV são o oposto do que é recomendando, pois quando uma empresa concentra suas operações em uma instituição financeira não terá opções de barganha, correndo o risco de mercado e financeiro, dessa maneira, o tesoureiro deverá analisar com cautela todas operações oferecidas pelos bancos, pesquisar taxas, limites e linhas de créditos, para evitar custos desnecessários.
	
	E
	V, F, F, V
 
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que cabe ao contador contabilizar; ao tesoureiro, pagar, mas as dinâmicas dos negócios modernos exigem que os relatórios gerenciais, provenientes dos registros contábeis, sejam emitidos a tempo de possibilitar aos administradores utilizar esses instrumentos na tomada de decisão. Neste caso, a empresa precisaria criar mecanismos de controles internos que possibilitem a verificação da exatidão dos registros.
Os principais controles internos de tesouraria são:
I - Prospecção de novos clientes;
II - Fluxo de caixa e acompanhamento das tarifas bancárias;
III - Guarda e cobrança de cheques devolvidos;
IV - Análise do perfil do consumidor.
Nota: 10.0
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas I, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II e III apenas.
Você acertou!
Pág. 15 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é letra E
Os principais controles internos de tesouraria são:
· fluxo de caixa;
· disponibilidades;
· aplicações financeiras;
· empréstimos e financiamentos;
· contas a receber e a pagar;
· controle de talões de cheque;
· guarda e cobrança de cheques devolvidos dos clientes;
· tarifas bancárias;
· fundos fixos de caixa;
· títulos enviados para empresas de cobrança.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores financeiros.
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta
Nota: 10.0
	
	A
	O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
Você acertou!
 Aula 1 da discipina.
Alternativa correta letra A.
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os administradores financeiros, por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da análise marginal resultante.
	
	B
	O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	C
	O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime de competência.
	
	D
	O Controller e o administrador utilizam somente  o regime de caixa.
	
	E
	O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de caixa enquanto o administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Diante dos diversos cenários econômicos que as empresas enfrentam, os gerentes financeiros estão cada vez mais envolvidos com o desenvolvimento e implementação de estratégias empresariais que têm como objetivo o crescimento da empresa e a sua melhoria frente ao mercado (GITMAN, 2010).
Sobre o papel desempenhado pelo gestor financeiro, assinale a alternativa correta.
Nota: 10.0
	
	A
	Gerente financeiro é o profissional responsável pela Gerência de operações (ou administração da produção) de uma organização.
	
	B
	O profissional que atua como gestor financeiro faz uma análise do mercado e propõe alterações que influenciem no desempenho econômico da empresa.
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Pág 7 – Aula 1
Alternativa correta de letra B
Alternativa A: trata-se de gerente de operações
Alternativa C: trata-se do gestor de marketing
Alternativa D: trata-se do gestor de recursos humanos
Alternativa E: trata-se do gestor de TI
	
	C
	Um gestor financeiro elaborar estratégias para aumentar a venda de produtos e serviços, realizando pesquisas de mercado para detectar as necessidades dos consumidores e elaborar projetos que visem satisfazê-las.
	
	D
	O gestor financeiro é responsável por coordenar, selecionar e orientar colaboradores, a fim de contribuir com os objetivos da organização para a qual trabalha.
	
	E
	O gerente financeiro trabalha com sistemas de processamento de dados, avalia colaboradores e maneja projetos de TI com o propósito de tornar a empresa mais competitiva. 
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindono saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que:
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro.
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero.
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica.
IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
Nota: 10.0
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, IV apenas.
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Alternativa correta é a letra “d”
Afirmativa II: Incorreta, não existe investimento com risco zero;
Afirmativa III: Incorreta, a definição apresentada refere-se ao payback.
Aula 3, págs. 7-9.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Como vimos em nossas aulas, administrar é um processo de tomada de decisões. Segundo Ross (2002) a continuidade das organizações depende da decisão correta e esta deve ser feita baseada em dados e informações sejam elas fornecidas pela contabilidade e outros setores da empresa, ou pelo ambiente na qual a empresa está inserida.
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras.
Nota: 10.0
	
	A
	Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos.
	
	B
	Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão tributária.
	
	C
	Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração de passivos.
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Pág. 4 – Aula 2 da disciplina
A alternativa correta é a letra C, as outras alternativas não comtemplam as quatro principais dinâmicas da administração financeira.
	
	D
	Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização das contas.
	
	E
	Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração dos ativos.
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O Brasileiro mudou a maneira de investir e poupar. Uma das aplicações que está recebendo mais atenção dos investidores é o Tesouro Direto. A reportagem é da Graziela Azevedo.
O jeito de guardar as economias o Fernando, herdou dos pais, como a maioria dos brasileiros. "Na verdade, comodidade. Tinha herdado dos meus pais o costume de aplicar na poupança vem desde antigamente", diz Fernando Bruno Miranda Stolle, analista de conciliação.
Mas o sobe e desce das taxas de juros e a baixa remuneração da caderneta de poupança deram o empurrão. Fernando foi atrás de novas maneiras de fazer o dinheirinho guardado render mais. "Eu aplico no Tesouro Selic, que foi o que me indicaram que era o mais fácil, não tinha tanta variação. Você podia até ganhar menos, mas sempre ganhava em comparação com outros tipos do Tesouro", explica.
Fonte: G1: Disponível em: http://g1.globo.com/jornal-hoje/noticia/2016/12/tesouro-direto-teve-mais-de-1-milhao-de-investidores-nos-ultimos-12-meses.html. Acessado em: 01/02/2017.
No caso acima, o entrevistado Fernando é um agente econômico?
Nota: 10.0
	
	A
	deficitário
	
	B
	intermediador
	
	C
	superavitário
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Pág 10 – Aula 2 da disciplina
Alternativa correta de letra C
Segundo Gitman (2010) os agentes superavitários, também chamado de poupadores, se veem às voltas com excesso de renda corrente sobre seus gastos planejados e, portanto, demandam formas de acumulação de riqueza. São demandantes de ativos financeiros e ofertantes de poupança financeira - recursos para uso imediato de terceiros.
	
	D
	mercantil
	
	E
	alternativo
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
Nota: 0.0
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa.
Pág 13 – Aula 3 da disciplina.
Alternativa correta de letra E, conforme figura a seguir:
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, os controllers e gestores financeiros com frequência executa a função financeira e, nas maiores, ambos estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Porém, o administrador financeiro enfatiza um regime.
No que se refere a ênfase dada as atividades do administrador financeiro, assinale a alternativa correta.
Nota: 10.0
	
	A
	O administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais.
	
	B
	O administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
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Aula 2, Pág. 13
Alternativa correta letra B
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os administradores financeiros, por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da análise marginal resultante.
	
	C
	O administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	D
	O administrador financeiro trabalha sob o regime de competência.
	
	E
	O administrador financeiro lança as informações nas demonstrações independentemente da ocorrência dos fatos.
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O Sistema financeiro Nacional (SFN) possui uma estrutura padrão, o qual é dividido em dois subsistemas.
Subsistema Normativo: capaz de regular e fiscalizar o mercado financeiro. Os órgãos e instituições especiais.
Subsistema Operativo: sistema composto por todas as instituições que trabalham na intermediação financeira e realização da transferência de recursos entre fornecedores e tomadores de recursos por meio de regras bem definidas.
Assinale a alternativa que indique os órgãos que compõem o subsistema normativo.
I - ( ) Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central (BACEN);
II - ( ) Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC) e Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
III - ( ) Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e entidades especiais
IV - ( ) Cooperativas de Crédito; Bancos e Sociedades Corretoras.
Marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	F, F, F, V
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	V, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
Aula 2 da disciplina. Pág. 11
Alternativa D é a correta
Subsistema Normativo: capaz de regular e fiscalizar o mercado financeiro. Os órgãos e instituições especiais que o compõem são:
· Conselho Monetário Nacional (CMN);
· Banco Central (BACEN);
· Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC);
· Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
· Superintendência de Seguros Privados (SUSEP);
· Banco Nacionalde Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES);
· Caixa Econômica Federal (CEF);
· Banco do Brasil (BB).
	
	E
	V, F, F, V
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Analise a figura abaixo:
Quem é o responsável pela a tomada de decisão de investimento e de financiamento?
I - ( ) O tesoureiro é um dos responsáveis quando autorizado pelo administrador financeiro.
II - ( ) Cabe ao controller da empresa tal responsabilidade.
III - ( ) Apenas a diretoria executiva da empresa pode exercer essas responsabilidades.
IV - ( ) O administrador financeiro é o responsável por esse tipo de decisão, mas nada o impede de delegar parcialmente essa função.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	F, F, F, V
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	V, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Você acertou!
Aula 2 da disciplina. Pág. 14
Alternativa E é a correta
Como já vimos, além do envolvimento constante com a análise e o planejamento financeiros, o administrador financeiro também toma decisões de investimento e de financiamento. Segundo Gitman (2010), as decisões de investimento determinam a combinações e os tipos de ativos que a empresa possui. Já as decisões de financiamento determinam a combinação e os tipos de financiamento usados.