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2º Exercício de Fixação _ Simples Nacional. QUESTÃO 1-O que é Regime Tributário? a) é um sistema que estabelece a cobrança de impostos federais de cada CNPJ, de acordo com o montante da arrecadação. Além disso, ele também vai depender de vários outros fatores inerentes ao negócio, como o porte, o tipo de atividade exercida, o faturamento etc. b) é um sistema que estabelece a cobrança de impostos federais e estaduais de cada CNPJ, de acordo com o montante da arrecadação. Além disso, ele também vai depender de vários outros fatores inerentes ao negócio, como o porte, o tipo de atividade exercida, o faturamento etc. c) é um sistema que estabelece a cobrança de impostos municipais, estaduais e federais de cada CNPJ, de acordo com o montante da arrecadação. Além disso, ele também vai depender de vários outros fatores inerentes ao negócio, como o porte, o tipo de atividade exercida, o faturamento etc. d) é um sistema que estabelece a cobrança de impostos municipais e estaduais de cada CNPJ, de acordo com o montante da arrecadação. Além disso, ele também vai depender de vários outros fatores inerentes ao negócio, como o porte, o tipo de atividade exercida, o faturamento etc. UNIVERSIDADE PAULISTA CURSO: DISCIPLINA: Planejamento Contábil Tributário PROFESSOR: Jhonatan Santos ALUNO (A): TURMA: N° DE MAT.: AVALIAÇÃO DATA: QUESTÃO 2-No Brasil, quais são os Regimes Tributários? a) Super Simples, Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado. b) Simples Nacional, Lucro Previsto, Lucro Real e Lucro Apurado. c) Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado. d) Super Simples, Lucro Presumido, Lucro Realizado e Lucro Arbitrado. QUESTÃO 3-O que é Simples Nacional? a) é um regime tributário diferenciado, descomplicado, favorecido e previsto na Lei Complementar nº 123 de 14/12/2006 e aplicável a partir de 01 de julho de 2007. b) é um regime tributário não diferenciado, simplificado, favorecido e previsto na Lei Complementar nº 123 de 14/12/2006 e aplicável a partir de 01 de julho de 2007. c) é um regime tributário diferenciado, simplificado, desfavorecido e previsto na Lei Complementar nº 123 de 14/12/2006 e aplicável a partir de 01 de julho de 2007. d) é um regime tributário diferenciado, simplificado, favorecido e previsto na Lei Complementar nº 123 de 14/12/2006 e aplicável a partir de 01 de julho de 2007. QUESTÃO 4- Marque a resposta correta que completa o texto: O Simples Nacional por ser estar em lei complementar, abrange e estabelece normas gerais paras as microempresas e empresas de pequeno porte no âmbito da União, dos estados, do Distrito Federal e dos municípios. Abrangendo, não somente o regime tributário diferenciado e denominado Simples Nacional, como, também, os aspectos relativos às licitações públicas, às relações de trabalho, ao........................., à capitalização e à inovação, ao acesso à justiça, dentre outros. a) estímulo a inadimplência b) estímulo a simplificação c) estímulo ao crédito d) estímulo as vendas QUESTÃO 6-No Simples nacional, como considera-se M.E- Micro Empresa? a) a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 240.000,00. b) a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00. c) a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 2.400.000,00. d) a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 4.800.000,00. QUESTÃO 7- No Simples Nacional, como considera-se E.P.P- Empresa de Pequeno Porte? a) o empresário ou a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano- calendário, receita bruta superior a R$ 240.000,00 e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00 . b) o empresário ou a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano- calendário, receita bruta superior a R$ 360.000,00 e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00 . c) o empresário ou a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano- calendário, receita bruta superior a R$ 360.000,00 e igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 . d) o empresário ou a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, que aufira, em cada ano- calendário, receita bruta superior a R$ 240.000,00 e igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 . QUESTÃO 8- Marque a resposta correta que completa o texto: O Simples Nacional implica o recolhimento ....................., mediante documento único de arrecadação, dos seguintes tributos: 1-(IRPJ) 2- (IPI) 3- (CSLL) 4- (COFINS) 5- PIS/Pasep 6- Contribuição para a Seguridade Social (cota patronal) 7- (ICMS) 8- (ISSQN). a ) Anual b) Trimestral c) Bimestral d) Mensal QUESTÃO 9- Marque a resposta correta : O Simples Nacional implica o recolhimento mensal, mediante documento único de arrecadação, de alguns impostos e contribuições, dos quais não se inclui: a) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido b) Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. c) Imposto sobre a Renda da Pessoa Física . d) Contribuição para o PIS/PASEP. e) Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação f) Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social g) Imposto sobre produtos industrializados. QUESTÃO 10- Marque a resposta correta : O Simples Nacional implica o recolhimento mensal, mediante documento único de arrecadação, de alguns impostos e contribuições, dos quais não se inclui: a) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido b) Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. c) Contribuição para a Seguridade Social (cota patronal) e do empregado . d) Contribuição para o PIS/PASEP. e) Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação f) Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social g) Imposto sobre produtos industrializados. QUESTÃO 11- Relacione algumas situações impeditivas e não impeditivas no Simples Nacional conforme previsto na Lei Complementar nº 128, de 19 de dezembro de 2008) : (1) Impedimentos a optar pelo Simples Nacional (2) Não Impedimentos a optar pelo Simples Nacional ( ) que tenham auferido, no ano-calendário imediatamente anterior, receita bruta superior a $4.800.000,00; ( ) creche, pré-escola e estabelecimento de Ensino Fundamental, escolas técnicas, profissionais e de Ensino Médio, de línguas estrangeiras, de artes, cursos técnicos de pilotagem, preparatórios para concursos, gerenciais e escolas livres; ( ) cujo capital participe outra pessoa jurídica ( ) agência de viagem e turismo; ( ) agência lotérica; ( ) centro de formação de condutores de veículos automotores de transporte terrestre de passageiros e de carga; ( ) sejam filial, sucursal, agência ou representação no País, de pessoa jurídica, com sede no exterior. QUESTÃO 12- Marque a resposta correta que completa o texto: A opção pelo Simples Nacional poderá ser realizada, exclusivamente, por meio da Internet, no Portal do Simples Nacional, sendo .................................e somente no mês de janeiro, até o seu último dia útil, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ano-calendário da opção. a) retratável para todo o ano-exercício. b) irretratável para todo o ano-exercício. c) irretratável para todo o ano-calendário. d) irretratável para todo o ano-exercício. QUESTÃO 13- Marque a resposta correta que completa o texto: A determinaçãodas alíquotas ou percentuais aplicáveis sobre a receita bruta mensal a ser tributada no Simples Nacional são determinadas tendo como base as tabelas específicas por......................., contidas nos Anexos de I a V. a) ramo de serviços. b) ramo de atividades Industrial. c) ramo de atividade comercial. d) ramo de atividades. QUESTÃO 14- Relacione os ramos de atividades da empresa com seus respectivos anexos. (1) Comercio (2) Industria (3) Serviços ( ) Anexo III,IV e V ( ) Anexo I ( ) Anexo II QUESTÃO 15- As alíquotas nominais contidas na tabela do anexo do ramo do Comercio são respectivamente? a) 4% á 19% b) 7,30% á 19% c) 9,50% á 19% d)10,70% á 19% e)14,30% á 19% QUESTÃO 16-Relacione as alíquotas nominais de acordo com suas respectivas RBT-Receitas Brutas Totais (12 meses) de um minimercado que está no regime tributário do SIMPLES-NACIONAL, considerando os dados abaixo: (1) 19% (2) 14,30% (3) 10,70% (4) 9,50% (5) 7,30% (6) 4% ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 179.998,00 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 180.000,01 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 600.000,01 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 1.799.000,00 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 3.000.000,00 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021= R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2020 = R$ 4.800.000,00 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 QUESTÃO 17- Relacione as alíquotas efetivas de acordo com seus respectivas RBT-Receitas Brutas Totais ( 12 meses) e as RBM- Receitas Brutas Mensais de um minimercado que está no regime tributário do SIMPLES-NACIONAL, considerando os dados abaixo: (1)7,25% (2) 7,17% (3) 6,99%% (4) 6,70% (5) 7,00% ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 615.876,00 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 595.600,41 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 552.755,92 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 509.911,43 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 494.498,04 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 ( ) RBT-Receita Bruta Acumulada no Período: Jan/2020 a Dez/2021 = R$ 554.222,45 e II- RBM-Receita Bruta do mês de Jan/2021 = R$ 52.460,00 QUESTÃO 18– Com base nos dados abaixo, identifique a RBT (12 meses), RBM, Alíquota Nominal, Dedução, Alíquota efetiva e o valor do imposto a ser recolhido dos meses JANEIRO á JUNHO 2021 de um minimercado que está no regime tributário do SIMPLES-NACIONAL: DADOS: TABELA DE FATURAMENTO TABELA ANEXO I a) RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ b) RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ c) Alíquota nominal ( Ver tab. anexo conf. ramo ativ.): d) Valor a deduzir (Ver tab.anexo conf. ramo ativ.): R$ e) Alíquota efetiva (calcular c formula ) R$ f) Valor a recolher (calcular c formula) R$ Após realizar os cálculos com base nos dados acima, favor preencher o quadro abaixo: ANO JAN FEV MAR ABR MAI JUN 2021 ALIQUOTA NOMINAL VALOR DEDUZIR ALIQUOTA EFETIVA VALOR A RECOLHER QUESTÃO 19– Com base nos dados abaixo, identifique a RBT (12 meses), RBM, Alíquota Nominal, Dedução, Alíquota efetiva e o valor do imposto a ser recolhido dos meses JANEIRO á JUNHO 2021 de um minimercado que está no regime tributário do SIMPLES-NACIONAL: DADOS: TABELA DE FATURAMENTO TABELA ANEXO I a) RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ b) RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ c) Alíquota nominal ( Ver tab. anexo conf. ramo ativ.): d) Valor a deduzir (Ver tab.anexo conf. ramo ativ.): R$ e) Alíquota efetiva (calcular c formula ) R$ f) Valor a recolher (calcular c formula) R$ Após realizar os cálculos com base nos dados acima, favor preencher o quadro abaixo: ANO JAN FEV MAR ABR MAI JUN 2021 ALIQUOTA NOMINAL VALOR DEDUZIR ALIQUOTA EFETIVA VALOR A RECOLHER ANO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ 2020 20.000,00 25.000,00 25.000,00 30.000,00 20.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 25.000,00 25.000,00 2021 30.000,00 20.000,00 20.000,00 60.000,00 110.000,00 80.000,00 Memória de cálculos: Ramo da empresa: Mês: JAN 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$ Mês: FEV 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$ Mês:MAR 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$ Mês: ABR 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$ Mês: MAI 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$ Mês: JUN 2021 RBM (Receita Bruta mês/Faturamento do mês): R$ RBT (Receita Bruta Total/12 meses anteriores): R$ Alíquota nominal ( Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): Valor a deduzir (Ver tabela do anexo conf.ramo ativ.): R$ Alíquota efetiva (calcular com formula ) R$ Valor a recolher (calcular com formula) R$
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