Conhecimentos Bancários

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SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO E ESCLARECIMENTOS ...............................................................................................4
2. ESTRUTURA DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL ..................................................................... 5
3. LIQUIDEZ ............................................................................................................................................... 7
4. INSTRUMENTOS DE POLÍTICA MONETÁRIA .................................................................................8
5. MERCADO PRIMÁRIO E SECUNDÁRIO ............................................................................................8
6. CONSELHO MONETÁRIO NACIONAL I .............................................................................................8
7. CONSELHO MONETÁRIO NACIONAL II ..........................................................................................10
8. BANCO CENTRAL DO BRASIL – BCB OU BACEN .......................................................................... 12
9. CONTA-CORRENTE: ABERTURA, MANUTENÇÃO, ENCERRAMENTO, PAGAMENTOS ......... 15
10. DEPÓSITOS À VISTA ........................................................................................................................ 19
11. DEVOLUÇÃO DE CHEQUES E CADASTRO DE EMITENTES DE CHEQUES SEM FUNDOS 
(CCF) ........................................................................................................................................................ 21
12. SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO DE CHEQUE E OUTROS PAPÉIS ...............................................22
13. DEPÓSITOS A PRAZO (CDB E RDB) .............................................................................................. 24
14. CADERNETA DE POUPANÇA ........................................................................................................ 24
15. CADASTRO DE PESSOAS FÍSICAS E CADASTRO DE PESSOAS JURÍDICAS .......................... 26
16. FUNDAMENTOS DO CRÉDITO .......................................................................................................27
17. RISCOS DA ATIVIDADE BANCÁRIA ............................................................................................... 28
18. TIPOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO ....................................................................... 30
19. FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO ........................................................................................... 30
20. FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO ..................................................................................... 31
21. CRÉDITO FIXO .................................................................................................................................. 31
22. CRÉDITO ROTATIVO ........................................................................................................................ 31
23. CRÉDITO PESSOAL E CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR .....................................................32
24. CONTAS GARANTIDAS ...................................................................................................................33
25. DESCONTO DE DUPLICATAS, NOTAS PROMISSÓRIAS E CHEQUES PRÉ-DATADOS ...........33
26. CRÉDITO RURAL ............................................................................................................................. 34
27. CRÉDITO INDUSTRIAL, AGROINDUSTRIAL, PARA O COMÉRCIO E PARA A PRESTAÇÃO 
DE SERVIÇOS .........................................................................................................................................36
28. FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO NORDESTE (FNE) ..............................37
29. BNDES/FINAME: BASE LEGAL FINALIDADE, REGRAS, FORMA DE ATUAÇÃO ................... 38
30. MICROFINANÇAS: BASE LEGAL, FINALIDADE, FORMA DE ATUAÇÃO ..................................39
31. MICROCRÉDITO URBANO ............................................................................................................. 42
32. FINANCIAMENTO IMOBILIÁRIO ................................................................................................. 42
33. COBRANÇA E PAGAMENTO DE TÍTULOS E CARNÊS ................................................................47
34. CONVÊNIOS DE ARRECADAÇÃO/PAGAMENTOS (CONCESSIONÁRIAS DE SERVIÇOS 
PÚBLICOS, TRIBUTOS, INSS E FOLHA DE PAGAMENTO DE CLIENTES) .................................... 49
35. CARTÕES DE CRÉDITO .................................................................................................................. 50
36. SISTEMA DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS (PIX) .................................................................57
37. INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL: TIPOS, FINALIDADES E 
ATUAÇÃO/INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS OFICIAIS FEDERAIS, PAPEL E ATUAÇÃO ................. 60
38. BANCOS COMERCIAIS ................................................................................................................... 62
39. BANCOS DE INVESTIMENTO ........................................................................................................63
40. BANCOS DE DESENVOLVIMENTO .............................................................................................. 64
41. SOCIEDADES DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO ..........................................65
42. SOCIEDADES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL .....................................................................65
43. SOCIEDADES DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO ................................................................................... 66
44. BANCOS MÚLTIPLOS .................................................................................................................... 66
45. CAIXAS ECONÔMICAS ....................................................................................................................67
46. ASSOCIAÇÕES DE POUPANÇA E EMPRÉSTIMO ........................................................................67
47. COOPERATIVAS DE CRÉDITO ....................................................................................................... 68
48. BANCOS COOPERATIVOS ............................................................................................................. 69
49. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS MONETÁRIAS E NÃO MONETÁRIAS ..................................... 69
50. NOÇÕES DE ARRANJOS DE MEIOS DE PAGAMENTOS .............................................................70
EXERCÍCIOS ............................................................................................................................................75
GABARITO .............................................................................................................................................143
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
1. INTRODUÇÃO E ESCLARECIMENTOS
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Banese 2021, para o cargo de Técnico Bancário I.
Este curso foi elaborado levando em conta o conteúdo exigido no Edital Banese Cebraspe 
nº 01/2021, de 18.02.2021.
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18.03.2021, quinta-feira.
A data provável para a prova será o dia 02.05.2021, domingo, no período da tarde.
Esta apostila não contempla todo o conteúdo programático de Conhecimentos Bancários que 
consta do Edital. Ela aborda os assuntos que, ao longo do tempo, têm sido mais cobrados em 
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Estão inseridos 500 exercícios gabaritados, no estilo Cebraspe, que envolvem somente os 
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taforma do Gran Cursos Online. Participem da minha comunidade Conhecimentos Bancários 
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ção de todos para o esclarecimentode qualquer dúvida, seja nosso aluno ou não.
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o meu auxílio e com a minha parceria.
Fique na paz!
Prof. Cid Roberto
Conhecimentos Bancários
Cid Roberto
O Prof. Cid Roberto é profissional da atividade bancária desde 1968. Ministra aulas de Conhecimentos 
Bancários para concursos de instituições financeiras públicas em vários cursinhos do Brasil. Atua como 
Educador Corporativo na Universidade Corporativa do Banco do Brasil desde 1987. Possui as certifica-
ções profissionais da ANBIMA – Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capi-
tal CPA-10 e CPA-20. Aposentado desde 2005, por tempo de serviço, após 30 anos no Banco do Brasil 
e três anos em banco particular. É bacharel em Ciências Contábeis pela Faculdade Morais Júnior, do 
Sindicato dos Contabilistas do Rio de Janeiro, e em Administração pela Universidade de Brasília – UnB. 
Fez o curso de especialização “Financial Markets” na Yale University (Connecticut) – 2014, “Bank Mana-
gement for Superior Results” na University of Texas (Austin) e DePaul University (Chicago) e “Engenharia 
Financeira, Produtos e Serviços” no Citibank (Fort Lauderdale e New York). Cursou o MBA – Executivo em 
Finanças do Ibmec – Instituto Brasileiro de Mercado de Capitais (Brasília-DF).
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
2. ESTRUTURA DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
Entende-se a palavra “estrutura” como o modo pelo qual as diferentes partes de um todo 
estão dispostas.
O termo “financeiro” tem a ver com finanças e a circulação e gestão do dinheiro e de 
outros recursos líquidos, segundo o Dicionário Aurélio.
Conforme o mesmo dicionário, “nacional” significa de, ou pertencente ou relativo a uma 
nação, ou próprio dela.
A palavra “sistema” é entendida como o conjunto de partes, componentes, que interagem 
entre si, de forma ordenada, a fim de atingir um objetivo comum.
De acordo com o conceito, todos os sistemas têm partes que interagem entre si, possuem 
ordem ou normas e visam um objetivo comum.
Assim, poderíamos fazer as seguintes associações:
SISTEMA PARTES ORDENAMENTO/NORMAS OBJETIVO
Solar Planetas, estrelas, satélites etc. Leis da gravidade, física etc.
Manter o equilíbrio dos 
corpos celestes
Transporte Vias, veículos, passageiros etc. Código de Trânsito
Transportar cargas e 
passageiros
Financeiro 
Nacional
Órgãos normativos, entidades 
supervisoras, entidades financeiras, 
entidades auxiliares, PF e PJ etc.
Leis, decretos, resoluções, 
normas, códigos etc.
Circular as finanças da 
nação brasileira;
encontro dos 
superavitários com os 
deficitários
O Sistema Financeiro Nacional – SFN tem a função básica de fazer o encontro dos supe-
ravitários (doadores de recursos) com os deficitários (tomadores de recursos).
Para que isso ocorra, existem intermediários financeiros legalmente autorizados a fazer 
esses encontros. São os operadores do SFN. Eles fazem com que os que têm sobra de 
dinheiro encontrem alternativas onde aplicar seus recursos financeiros.
Esses recursos são repassados para os agentes econômicos que necessitam de dinheiro 
para atender as suas necessidades de consumo, que podem ser de caráter pessoal bem 
como para ampliação da capacidade produtiva das empresas.
A intermediação financeira implica captar os recursos dos superavitários, repassando-os 
para os deficitários.
Os intermediários financeiros ganham juros ou comissões, dependendo da operação 
financeira que estiverem realizando.
Os superavitários, ao aplicarem seus recursos, em geral, esperam auferir rendimentos 
positivos. Os deficitários pagam juros pelos recursos que tomam emprestados.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Como consta no sítio do Banco Central do Brasil (bcb.gov.br), o SFN é composto por três 
grandes ramos:
• Moeda (monetário), Crédito, Capitais e Câmbio;
• Seguros Privados; e
• Previdência Fechada.
O principal ramo do SFN lida diretamente com quatro tipos de mercado:
• mercado monetário: é o mercado que fornece à economia papel-moeda e moeda 
escritural, aquela depositada em conta-corrente;
• mercado de crédito: é o mercado que fornece recursos para o consumo das pessoas 
em geral e para o funcionamento das empresas;
• mercado de capitais: é o mercado que permite às empresas em geral captar recursos 
de terceiros e, portanto, compartilhar os ganhos e os riscos;
• mercado de câmbio: é o mercado de compra e venda de moeda estrangeira.
Composição e Segmentos do Sistema Financeiro Nacional
Moeda, Crédito, Capitais e Câmbio Seguros Privados1 Previdência Fechada
Ó
rg
ão
s 
N
or
m
at
iv
os
Conselho Monetário Nacional – CMN
Conselho Nacional 
de Seguros 
Privados – CNSP
Conselho Nacional 
de Previdência 
Complementar – 
CNPC
En
tid
ad
es
 
Su
pe
rv
is
or
as
Banco Central do Brasil – Bacen
Comissão 
de Valores 
Mobiliários – 
CVM
Superintendência 
de Seguros 
Privados – Susep
Superintendência 
Nacional de 
Previdência 
Complementar – 
Previc
O
pe
ra
do
re
s
Bancos 
e Caixas 
Econômicas
Corretoras e Distribuidoras2 Seguradoras e Resseguradores
Entidades 
Fechadas de 
Previdência 
Complementar 
(Fundos de 
Pensão)
Cooperativas 
de Crédito
Administradora 
de Consórcios
Bolsas de 
Valores4
Entidades Abertas 
de Previdência 
Complementar
Instituições de 
Pagamento3
Demais 
Instituições não 
Bancárias
Bolsas de 
Mercadorias 
e Futuros4
Sociedades de 
Capitalização
1 Aqui estão inseridos a previdência complementar aberta e os títulos de capitalização.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
2 Dependendo de suas atividades corretoras e distribuidoras, também são fiscalizadas pela CVM.
3 A única bolsa de valores e a única bolsa de mercadoria e futuros em funcionamento no Brasil é a “B3 S.A. – 
Brasil, Bolsa, Balcão”.
Fonte: bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/sfn, consulta em 26.02.2021 
Ainda segundo o BCB, o SFN está estruturado basicamente em três subsistemas: órgãos 
normativos, entidades supervisoras e operadores.
Órgãos Normativos
Têm a atribuição de traçar as linhas gerais que devem ser observadas na parte do Sistema 
Financeiro que está a cargo de cada uma delas. Não executam coisa alguma.
São os seguintes:
• Conselho Monetário Nacional – CMN;
• Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP; e
• Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC.
Entidades Supervisoras 
Executam o que foi determinado pelos órgãos normativos, cabendo supervisionar, fiscali-
zar, acompanhar e punir os operadores do Sistema Financeiro, dentro das atribuições defini-
das para cada uma delas.
São os seguintes:
• Banco Central do Brasil – Bacen;
• Comissão de Valores Mobiliários – CVM;
• Superintendência de Seguros Privados – Susep; e
• Superintendência Nacional de Previdência Complementar – Previc.
Operadores (Intermediários Financeiros)
São todos aqueles que fazem efetivamente o Sistema Financeiro Nacional alcançar o 
seu objetivo de proporcionar o encontro dos superavitários com os deficitários, cabendo-lhes 
observar as regras definidas pelos órgãos normativos e que são implementadas pelas entida-
des supervisoras.
3. LIQUIDEZ
Três conceitos:
• quantidade de dinheiro na economia;
• capacidade de honrar compromissos financeiros;
• possibilidade de transformar algo em dinheiro.
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4. INSTRUMENTOS DE POLÍTICA MONETÁRIA
São três, basicamente, os instrumentos utilizados pelo governo:
• compra e venda de títulos públicos (operações do mercado aberto) – quando o 
governo vende (lança) títulos no mercado, ele retira moeda da economia, e, quando 
compra títulos, ele coloca moeda na economia;
• depósitos compulsórios – correspondem a um percentualdas captações que os 
bancos são obrigados a recolher ao Banco Central; quanto maior o percentual do com-
pulsório, menos moeda na economia e vice-versa;
• controle da taxa de juros – quanto maior a taxa de juros, menos pessoas estarão dis-
postas a tomar dinheiro emprestado, resultando em menos moeda na economia.
• Alguns defendem que o redesconto e a emissão de moeda também são instrumentos 
de política monetária.
5. MERCADO PRIMÁRIO E SECUNDÁRIO
Mercado primário
As empresas ou o governo emitem títulos e valores mobiliários para captar novos recursos 
diretamente de investidores.
Mercado secundário
É composto por títulos e valores mobiliários previamente adquiridos no mercado primá-
rio, ocorrendo apenas a troca de titularidade, isto é, a compra e a venda. Não envolve mais o 
emissor nem a entrada de novos recursos de capital para quem o emitiu. Seu objetivo é gerar 
negócios, isto é, dar liquidez aos títulos.
6. CONSELHO MONETÁRIO NACIONAL I
O Conselho Monetário Nacional (CMN) foi instituído pela Lei n. 4.595, de 31/12/1964.
É o órgão deliberativo máximo do Sistema Financeiro Nacional.
Tem a responsabilidade de expedir diretrizes gerais para o bom funcionamento do SFN.
Dentre suas funções estão:
• fixar a meta anual de inflação;
• adaptar o volume dos meios de pagamento às reais necessidades da economia e seu 
processo de desenvolvimento;
• regular o valor interno da moeda, para tanto prevenindo ou corrigindo os surtos infla-
cionários ou deflacionários de origem interna ou externa, as depressões econômicas e 
outros desequilíbrios oriundos de fenômenos conjunturais;
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• regular o valor externo da moeda e o equilíbrio no balanço de pagamento do País, tendo 
em vista a melhor utilização dos recursos em moeda estrangeira;
• orientar a aplicação dos recursos das instituições financeiras, quer públicas, quer priva-
das, tendo em vista propiciar, nas diferentes regiões do País, condições favoráveis ao 
desenvolvimento harmônico da economia nacional;
• propiciar o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos financeiros;
• zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras;
• coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida pública 
interna e externa;
• autorizar as emissões de papel-moeda;
• estabelecer condições para que o Banco Central emita moeda-papel de curso forçado, 
bem como emita as normas reguladoras do meio circulante;
• aprovar os orçamentos monetários, preparados pelo Banco Central, por meio dos quais 
se estimarão as necessidades globais de moeda e crédito;
• determinar as características gerais das cédulas e das moedas;
• fixar as diretrizes e normas da política cambial, inclusive quanto a compra e venda de 
ouro e quaisquer operações em Direitos Especiais de Saque e em moeda estrangeira;
• disciplinar o crédito em todas as suas modalidades e as operações creditícias em todas 
as suas formas, inclusive aceites, avais e prestações de quaisquer garantias por parte 
das instituições financeiras;
• regular a constituição, o funcionamento e a fiscalização dos que exercerem atividades 
subordinadas a esta lei, bem como a aplicação das penalidades previstas;
• limitar, sempre que necessário, as taxas de juros, descontos, comissões e qualquer 
outra forma de remuneração de operações e serviços bancários ou financeiros, inclu-
sive os prestados pelo Banco Central, assegurando taxas favorecidas aos financiamen-
tos que se destinem a promover benefícios nas atividades rurais;
• determinar a percentagem máxima dos recursos que as instituições financeiras pode-
rão emprestar a um mesmo cliente ou grupo de empresas;
• estipular índices e outras condições técnicas sobre encaixes, mobilizações e outras 
relações patrimoniais a serem observadas pelas instituições financeiras;
• expedir normas gerais de contabilidade e estatística a serem observadas pelas institui-
ções financeiras;
• delimitar, com periodicidade não inferior a dois anos, o capital mínimo das instituições 
financeiras privadas, levando em conta sua natureza, bem como a localização de suas 
sedes e agências ou filiais;
• estabelecer normas a serem observadas pelo Banco Central em suas transações com 
títulos públicos e de entidades de que participe o Estado;
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• autorizar o Banco Central e as instituições financeiras públicas federais a efetuar a 
subscrição, compra e venda de ações e outros papéis emitidos ou de responsabilidade 
das sociedades de economia mista e empresas do Estado;
• disciplinar as atividades das Bolsas de Valores e dos corretores de fundos públicos;
• estatuir normas para as operações das instituições financeiras públicas, para preservar 
sua solidez e adequar seu funcionamento aos objetivos desta lei;
• decidir da estrutura técnica e administrativa do Banco Central e fixar seu quadro de 
pessoal, bem como estabelecer os vencimentos e vantagens de seus funcionários, ser-
vidores e diretores, cabendo ao Presidente deste apresentar as respectivas propostas;
• aplicar aos bancos estrangeiros que funcionem no País as mesmas vedações ou res-
trições equivalentes, que vigorem nas praças de suas matrizes, em relação a bancos 
brasileiros ali instalados ou que nelas desejem estabelecer-se;
• baixar normas que regulem as operações de câmbio, inclusive swaps, fixando limites, 
taxas, prazos e outras condições; e
• regular os depósitos a prazo de instituições financeiras e demais sociedades autoriza-
das a funcionar pelo Banco Central, inclusive entre aquelas sujeitas ao mesmo controle 
acionário ou coligadas.
7. CONSELHO MONETÁRIO NACIONAL II
Junto ao CMN funciona a Comissão Técnica da Moeda e do Crédito – Comoc, composta 
dos seguintes 9 membros:
• presidente do Banco Central do Brasil;
• presidente da Comissão de Valores Mobiliários;
• secretário-executivo do Ministério da Economia;
• Secretário de Política Econômica do Ministério da Economia;
• Secretários do Tesouro Nacional do Ministério da Economia; e
• quatro Diretores do Banco Central do Brasil, indicados pelo seu Presidente.
A Comoc possui as seguintes competências:
• propor a regulamentação das matérias tratadas na Lei n. 4.595, de competência do 
Conselho Monetário Nacional;
• manifestar-se, na forma prevista em seu regimento interno, previamente, sobre as maté-
rias de competência do Conselho Monetário Nacional, especialmente aquelas constan-
tes da Lei n. 4.595, de 31/12/1964; e
• outras atribuições que lhe forem cometidas pelo Conselho Monetário Nacional.
Estão previstas de funcionar também junto ao CMN as seguintes Comissões Consultivas:
• de Normas e Organização do Sistema Financeiro;
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• de Mercado de Valores Mobiliários e de Futuros;
• de Crédito Rural;
• de Crédito Industrial;
• de Crédito Habitacional, e para Saneamento e Infraestrutura Urbana;
• de Endividamento Público; e
• de Política Monetária e Cambial.
O CMN é constituído pelo Ministro de Estado da Economia (Presidente), pelo Secretá-
rio Especial de Fazenda do Ministério da Economia e pelo Ministro de Estado Presidente do 
Banco Central do Brasil (Bacen).
Os seus membros reúnem-se ordinariamente uma vez por mês e extraordinariamente por 
convocação do seu presidente para deliberarem sobre assuntos relacionados com as compe-
tências do CMN.
Participam das reuniões do CMN: 
• os conselheiros;
• os membros da Comoc;
• os diretores do Banco Central do Brasil, não integrantes da COMOC;
• representantes das Comissões Consultivas, quando convocados pelo Presidente do CMN.
Poderão assistir às reuniões do CMN:
• assessores credenciados individualmente pelos conselheiros;
• convidados do presidente do conselho;
• funcionários da secretaria-executiva do conselho, credenciadospelo Presidente do 
Banco Central do Brasil.
Somente aos conselheiros é dado o direito de voto.
As matérias aprovadas são regulamentadas por meio de resoluções, normativo de cará-
ter público, sempre divulgado no Diário Oficial da União e na página de normativos do Banco 
Central do Brasil.
De todas as reuniões são lavradas atas, que informarão o local e a data de sua realização, 
nomes dos conselheiros presentes e demais participantes e convidados, resumo dos assun-
tos apresentados e debates ocorridos e as deliberações tomadas, cujo extrato é publicado no 
Diário Oficial da União – DOU.
As decisões de caráter confidencial serão comunicadas somente aos interessados.
Os serviços de secretaria do CMN são exercidos pelo Bacen.
As metas de inflação e os respectivos intervalos de tolerância serão fixados pelo Conselho 
Monetário Nacional – CMN, mediante proposta do Ministro de Estado da Economia.
Atualmente, o CMN deve estipular as metas anuais com três anos de antecedência.
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8. BANCO CENTRAL DO BRASIL – BCB OU BACEN
Trata-se de uma autarquia 1 federal vinculada ao Ministério da Economia. É administrado por 
uma diretoria colegiada de nove membros, um dos quais será seu presidente, todos nomeados 
pelo Presidente da República, entre brasileiros de ilibada reputação e notória capacidade em 
assuntos econômico-financeiros, sendo demissíveis ad nutum, ou seja, a qualquer momento.
O presidente e os diretores do Banco Central precisam ser previamente aprovados pelo 
Senado Federal após arguição pública.
É o principal órgão executivo do Sistema Financeiro Nacional.
O Bacen faz cumprir todas as determinações do CMN (Conselho Monetário Nacional).
É por meio do Bacen que o governo intervém diretamente no Sistema Financeiro.
As principais atribuições do Bacen são:
• executar as políticas monetárias e cambiais, de acordo com as diretrizes do Governo 
Federal;
• regular e administrar o Sistema Financeiro Nacional;
• administrar o Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB);
• administrar e sanear o meio circulante;
• emitir moeda-papel e moeda metálica, nas condições e nos limites autorizados pelo 
Conselho Monetário Nacional;
• exercer a fiscalização das instituições financeiras e aplicar as penalidades previstas;
• conceder autorização às instituições financeiras, a fim de que possam:
 – funcionar no País (as instituições financeiras estrangeiras dependem de prévia auto-
rização do Poder Executivo);
 – instalar ou transferir suas sedes, ou dependências, inclusive no exterior;
 – ser transformadas, fundidas, incorporadas ou encampadas;
 – praticar operações de câmbio, crédito real e venda habitual de títulos da dívida pública 
federal, estadual ou municipal, ações Debêntures, letras hipotecárias e outros títulos 
de crédito ou mobiliários;
 – ter prorrogados os prazos concedidos para funcionamento;
 – alterar seus estatutos;
 – alienar ou, por qualquer outra forma, transferir o seu controle acionário.
• estabelecer condições para a posse e para o exercício de quaisquer cargos de admi-
nistração de instituições financeiras privadas, assim como para o exercício de quais-
quer funções em órgãos consultivos, fiscais e semelhantes, segundo normas que forem 
expedidas pelo Conselho Monetário Nacional;
• efetuar o controle do fluxo de capitais estrangeiros;
1 Autarquia – entidade de direito público, com autonomia econômica, técnica e administrativa, embora fiscalizada e tutelada pelo Estado, o qual eventual-
mente lhe fornece recursos, e constitui órgão auxiliar de seus serviços. 
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
• ser depositário das reservas oficiais de ouro e moeda estrangeira;
• exercer o controle do crédito sob todas as suas formas;
• executar os serviços de meio circulante;
• determinar o recolhimento de até 100% do total dos depósitos à vista e de até 60% 
de outros títulos contábeis das instituições financeiras, seja na forma de subscrição 
de Letras ou Obrigações do Tesouro Nacional ou compra de títulos da Dívida Pública 
Federal, seja através de recolhimento em espécie, em ambos os casos, entregues ao 
Banco Central do Brasil, a forma e condições por ele determinadas, podendo:
a) adotar percentagens diferentes em função:
 das regiões geoeconômicas;
 das prioridades que atribuir às aplicações;
 da natureza das instituições financeiras;
b) determinar percentuais que não serão recolhidos, desde que tenham sido reaplicados em 
financiamentos à agricultura, sob juros favorecidos e outras condições por ele fixadas.
• receber os recolhimentos compulsórios dos bancos;
• realizar operações de redesconto e empréstimos a instituições financeiras bancárias;
• determinar que as matrizes das instituições financeiras registrem os cadastros das 
firmas que operam com suas agências há mais de um ano;
• prover os serviços de Secretaria do Conselho Monetário Nacional;
• efetuar como instrumento de política monetária a compra e venda de títulos públicos 
federais; e
• regular o serviço de compensação de cheques e outros papéis.
O Banco Central do Brasil operará exclusivamente com instituições financeiras públicas 
e privadas, vedadas operações bancárias de qualquer natureza com outras pessoas de direito 
público ou privado, salvo as expressamente autorizadas por lei.
Os encargos e serviços de competência do Banco Central, quando por ele não executa-
dos diretamente, serão contratados de preferência com o Banco do Brasil, exceto nos casos 
especialmente autorizados pelo Conselho Monetário Nacional.
Constituem receita do Banco Central as rendas:
• de operações financeiras e de outras aplicações de seus recursos;
• das operações de câmbio, de compra e venda de ouro e de quaisquer outras operações 
em moeda estrangeira; e
• eventuais, inclusive as derivadas de multas e de juros de mora aplicados por força do 
disposto na legislação em vigor.
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Teoria e 500 Questões Gabaritadas do Cebraspe
BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Monopólio de Emissão (Banco Emissor)
• Envolve as atividades referentes ao meio circulante e destina-se a satisfazer a demanda 
de dinheiro indispensável à atividade econômico-financeira do país; e
• Cuida do orçamento monetário, da emissão e do saneamento do meio circulante.
Banco dos Bancos
• Mantém contas nas quais são depositadas as reservas voluntárias e compulsórias do 
sistema financeiro (conta Reservas Bancárias e Conta de Liquidação);
• Fornece crédito a instituições com necessidades transitórias de liquidez;
• Intervém, em casos de problemas maiores, como prestamista de última instância; e
• Atua como vigilante do Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB) e operador do Sistema 
de Transferência de Reservas (STR).
Banqueiro do Governo
• Detém as contas mais importantes do Governo;
• Recebe em depósito as disponibilidades de caixa da União;
• Participa ativamente do manejo do seu fluxo de fundo;
• É o depositário e administrador das reservas nacionais e internacionais do País;
• Atua, em nome do Tesouro Nacional, nos leilões de títulos públicos federais; e
• Representa o país junto a organismos internacionais.
Supervisor do Sistema Financeiro
• Regula e supervisiona o Sistema Financeiro Nacional (SFN) e as demais entidades por 
ele autorizadas a funcionar, com vistas à sua crescente eficiência, zelando por sua liqui-
dez e solvência e buscando a adequação dos instrumentos financeiros; e
• Emite normas, concede autorizações, fiscaliza e intervém.
Executor da Política Monetária
• Controla a liquidez (meios de pagamento); e
• Utiliza os instrumentos de política monetária.
Executor da Política Cambial
• É responsável pelo funcionamento regular do mercado de câmbio, a estabilidade rela-
tiva das taxas de câmbio e o equilíbrio do balanço de pagamentos.
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BANESE2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
9. CONTA-CORRENTE: ABERTURA, MANUTENÇÃO, ENCERRAMENTO, PAGAMENTOS
Abertura
A conta-corrente é a conta de depósitos à vista, onde o dinheiro do depositante fica à 
disposição do correntista para ser movimentado ou sacado a qualquer momento. Essa conta 
permite realizar pagamentos e transferir recursos, e também pode ser utilizada em operações 
de crédito ou aplicações financeiras.
As contas de depósitos à vista, as contas-correntes, somente podem ser abertas por 
bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial, caixas econômicas e cooperati-
vas de crédito.
A nova regulamentação sobre as contas de depósitos, que entrou em vigor a partir de 
01.01 2020, simplificou e modernizou o processo de abertura, movimentação e encerramento 
de contas, dando mais liberdade para diferentes modelos e regras de funcionamento de contas 
e propiciando a utilização de tecnologias mais modernas.
A abertura e a manutenção de conta de depósitos pressupõe contrato livremente firmado 
entre as partes – instituição financeira (IF) e cliente.
Assim, a instituição não é obrigada a abrir ou manter conta de depósitos para o cidadão. 
Além disso, pode estabelecer critérios próprios para abertura da conta, desde que observadas 
a legislação e a regulamentação vigentes.
O cidadão, por sua vez, pode escolher a instituição que lhe apresente as condições mais 
vantajosas para firmar tal contrato.
Não há modalidade de conta específica para quem faz poucas movimentações nem há 
modalidades definidas de conta de depósitos.
As regras de abertura e funcionamento das contas, incluindo as formas de movimentação, 
são livremente instituídas em contrato firmado entre cliente e IF, respeitadas as informações 
mínimas que devem constar nesse contrato.
A IF deve fornecer ou disponibilizar para o cliente uma via do contrato por meio de qual-
quer canal de atendimento disponível, inclusive eletrônico.
As regras do Banco Central (BC) dispõem que a IF pode ofertar contas com processos 
simplificados de qualificação dos titulares, desde que estabelecidos limites adequados e com-
patíveis de saldo e de aportes de recursos para fins de sua movimentação, a serem definidos 
em contrato.
A conta digital ou conta eletrônica é o nome popular dado às contas que são abertas, movi-
mentadas e encerradas basicamente por meios eletrônicos. Nesses casos, as instituições 
financeiras em geral não disponibilizam agências ou pontos de atendimento ao cliente.
A denominação “conta digital” ou “conta eletrônica” não está prevista na regulamentação 
vigente. A abertura de conta depende do acordo entre as partes, devendo o contrato definir 
as regras do seu funcionamento, não existindo obrigação nem vedação a que uma instituição 
ofereça conta digital aos clientes.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Para abertura de conta de depósitos, é necessário entrar em contato com a instituição 
financeira desejada e informar-se sobre os procedimentos.
Cabe a cada instituição definir a documentação e as informações que o cliente deve apre-
sentar. É ela a responsável por especificar as informações necessárias para identificar e qua-
lificar o cliente, bem como por estabelecer os procedimentos que devem ser observados para 
a abertura e a manutenção da conta.
São considerados documentos hábeis para identificação dos titulares e de seus repre-
sentantes, inclusive estrangeiros, quaisquer documentos de identificação reconhecidos pela 
legislação em vigor no País.
Não é possível abrir uma conta de depósitos sem ter algum documento. Cabe à IF a res-
ponsabilidade de identificar e qualificar o cliente, bem como de verificar e validar a autentici-
dade de informações, inclusive para prevenir a prática dos crimes de “lavagem” ou ocultação 
de bens e valores, e de financiamento do terrorismo, podendo exigir a documentação que 
entender pertinente.
No caso de conta de depósitos de titularidade de pessoa incapaz, nos termos da legisla-
ção vigente, também deverá ser identificado e qualificado o responsável que a assistir ou a 
representar.
Não necessariamente é preciso ir a uma agência bancária para abrir ou encerrar uma 
conta de depósitos. Cabe à instituição financeira definir os canais de atendimento e os proce-
dimentos adotados para a abertura ou encerramento das contas de depósitos. Ou seja, a IF 
pode oferecer a abertura ou encerramento de conta por canais físicos, tais como agências e 
postos de atendimentos, e/ou por meios eletrônicos. A única restrição é a proibição de contra-
tação ou encerramento de conta por meio de telefonia por voz.
São considerados meios eletrônicos os instrumentos e os canais remotos utilizados para 
comunicação e troca de informações, sem contato presencial, entre clientes e as instituições 
financeiras. Não são considerados meios eletrônicos o canal de telefonia por voz.
Cabe também à instituição financeira observar alguns cuidados quando da abertura de 
conta de depósitos, devendo verificar e validar as informações e os elementos de identificação 
e qualificação apresentados pelo cliente.
Para garantir a autenticidade dessas informações fornecidas, a instituição pode, inclusive, 
confrontá-las com as disponíveis em bancos de dados de caráter público ou privado.
Para qualificar o possível cliente, a instituição financeira reúne informações que lhe per-
mitam apreciar, avaliar, caracterizar e classificar o cliente para conhecer o seu perfil de risco 
e sua capacidade econômico-financeira. Essas informações variam entre as instituições e 
podem incluir, por exemplo, dados como renda e patrimônio, para pessoas físicas, e fatura-
mento médio mensal, para pessoas jurídicas.
A abertura de conta em conjunto com outras pessoas depende do acordo entre as partes, 
não existindo regulamentação que obrigue ou vede a uma instituição financeira abrir conta de 
mais de um titular, nem que limite o número de titulares.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Nos termos da legislação civil, o jovem menor de 16 anos precisa ser representado pelo 
pai, pela mãe ou pelo responsável legal. O maior de 16 e menor de 18 anos não emancipado 
deve ser assistido pelo pai, pela mãe ou pelo responsável legal.
O responsável que o assistir ou o representar também deverá ser identificado e qualificado.
O imigrante que solicitou refúgio no Brasil pode abrir conta de depósitos enquanto aguarda 
o exame do pedido.
O Protocolo de Refúgio, de que trata o art. 21 da Lei n. 9.474, de 1997, é reconhecido pela 
Carta Circular 3.813, de 2017, do Banco Central, como documento hábil para identificação de 
depositantes e, portanto, para abertura de contas-correntes ou conta-poupança nos bancos, e 
de contas de pagamento em bancos e instituições de pagamento. 
Cabe a cada banco ou instituição de pagamento definir a documentação e as informações 
que o cliente deve apresentar para fins de abertura de conta. Assim, além do documento de 
identificação, a instituição pode exigir outros documentos e informações, conforme critérios e 
procedimentos institucionais próprios.
Além disso, é importante esclarecer que a decisão de abertura de contas a qualquer 
pessoa cabe aos próprios bancos e instituições de pagamento, inclusive no caso de cidadãos 
brasileiros, uma vez que essas entidades avaliam os riscos de seus clientes.
O imigrante que tenha o seu pedido de refúgio aprovado e já tenha acerto conta de depó-
sitos deve entrar em contato com o banco ou instituição de pagamento, para informar-se sobre 
a eventual necessidade de atualizar seus dados, tais como Cédula de Identidade de Estran-
geiro (CIE), Registro Nacional de Estrangeiros (RNE) ou Carteira de Registro Nacional Migra-
tório (CRNM), visto que os bancos e as instituições de pagamento devem manter atualizadas 
as informações de seus clientes.
Manutenção
Enquanto o cliente mantiver conta-corrente, poderá movimentá-la,cuidando para ter dis-
ponibilidade suficiente na conta para honrar os débitos que vierem a ocorrer, por emissão de 
cheques, uso do cartão de débito, saques na boca do caixa ou em terminal de autoatendi-
mento, bem como os débitos automáticos pré-agendados.
A movimentação em conta de depósitos implica a entrada e saída de recursos financeiros.
A entrada de recursos nas contas de depósitos acontece por meio de depósito na boca do 
caixa da agência do banco ou de seu correspondente bancário, e nos terminais de autoaten-
dimento. A conta de depósitos também pode receber recursos por meio de transferência entre 
contas do mesmo banco (book transfer), TED – Transferência Eletrônica Disponível, DOC – 
Documento de Crédito ou PIX – Pagamentos Instantâneos.
Não há restrição para que alguém deposite dinheiro em conta de outra pessoa. Entretanto, 
a retirada de recursos financeiros de uma conta de depósitos só pode ser feita pelo titular ou 
seu representante legal.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
As formas mais comuns de retiradas são por meio de saques e pagamentos com cartão, 
transferência de recursos de/para outras contas por meio de TED, DOC ou “book transfer” 
(realizados presencialmente ou por meios eletrônicos), débitos em conta (pré-agendados ou 
não) e cheque.
As regras para o fornecimento de folhas de cheques ao correntista devem ser estabeleci-
das com base, entre outros, nos seguintes critérios:
• saldo suficiente para o pagamento de cheques;
• restrições cadastrais;
• histórico de práticas e ocorrências na utilização de cheques;
• estoque de folhas de cheque em poder do correntista;
• registro no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF); e
• regularidade dos dados e dos documentos de identificação do correntista.
É vedado o fornecimento de folhas de cheques enquanto o correntista figurar no CCF.
Também podem ocorrer saídas de recursos financeiros por meio do débito em conta para 
o pagamento de impostos, boletos, faturas, etc.
Não há regulamentação que defina uma forma específica ou obrigatória de movimentação, 
nem que estabeleça vedação à viabilização de novas formas. As formas de movimentação da 
conta devem estar previstas em contrato, podendo variar de acordo com o contrato assinado 
entre o cliente e a instituição financeira.
É vedado postergar saques em espécie de contas de depósitos à vista de valor igual ou 
inferior a R$ 5.000,00, admitida a postergação para o expediente seguinte de saques de valor 
superior ao estabelecido.
Encerramento
Para o encerramento de conta devem ser adotadas, no mínimo, as seguintes providências:
• comunicação entre as partes da intenção de rescindir o contrato, informando os moti-
vos da rescisão, quando verificadas irregularidades nas informações prestadas, con-
sideradas de natureza grave ou a outra prevista na legislação ou na regulamentação 
vigente;
• indicação pelo cliente da destinação do eventual saldo credor na conta, que deve abran-
ger a transferência dos recursos para conta diversa na própria ou em outra instituição 
ou a colocação dos recursos a sua disposição para posterior retirada em espécie;
• devolução pelo cliente das folhas de cheque não utilizadas ou a realização do seu can-
celamento pela instituição;
• prestação de informações pela instituição ao titular da conta sobre:
 – o prazo para adoção das providências relativas à rescisão do contrato, limitado a 
trinta dias corridos, após o comunicado do encerramento;
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
 – os procedimentos para pagamento de compromissos assumidos com a instituição ou 
decorrentes de disposições legais; e
 – os produtos e serviços eventualmente contratados pelo titular na instituição que per-
manecem ativos ou que se encerram juntamente com a conta de depósitos; 
• comunicação ao titular sobre a data de encerramento da conta ou sobre os motivos 
que impossibilitam o encerramento, após o decurso do prazo para a adoção das provi-
dências relativas à rescisão do contrato.
O encerramento de conta de depósitos pode ser providenciado mesmo na hipótese de 
existência de cheques sustados, revogados ou cancelados por qualquer causa.
Deve ser assegurada ao titular da conta de depósitos a possibilidade de solicitar o seu 
encerramento pelo mesmo canal utilizado quando da solicitação de sua abertura, se ainda 
disponível.
As instituições, por meio dos procedimentos e das tecnologias utilizados na abertura, na 
manutenção e no encerramento de conta de depósitos, devem assegurar:
• a integridade, a autenticidade e a confidencialidade das informações e dos documen-
tos eletrônicos utilizados; e
• a proteção contra o acesso, o uso, a alteração, a reprodução e a destruição não auto-
rizados das informações e de documentos eletrônicos.
Pagamento
A conta-corrente pode ser utilizada para o pagamento de compromissos do correntista, 
lembrando que a instituição financeira não pode fazer débitos em conta sem a autorização do 
cliente. O débito em conta só pode ocorrer caso tenha sido autorizado pelo cliente. A autori-
zação pode ocorrer no momento da contratação de abertura da conta ou em outros contratos 
firmados com a IF, como os de financiamento e empréstimos. Essa autorização deve ser for-
necida por escrito ou por meio eletrônico.
O cliente pode solicitar à IF o cancelamento da autorização de débito a qualquer momento. 
A IF é obrigada a acatar a solicitação de cancelamento, desde que o débito não decorra de 
dívida referente a empréstimo ou financiamento contratado com a própria IF.
10. DEPÓSITOS À VISTA
Os Depósitos à Vista também são chamados de Conta de Depósitos ou Conta Corrente.
Os bancos podem realizar a abertura e o encerramento de contas de depósitos à vista 
com a presença do cliente ou por meio eletrônico. O procedimento é facultativo e aplicável 
apenas para contas de pessoas físicas.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Se a conta for aberta por meio eletrônico, também deverá ser oferecida ao correntista a 
opção de encerrá-la por esse meio.
Para garantir a segurança de todo o processo, os bancos devem adotar procedimentos e 
controles que permitam confirmar a autenticidade dos documentos eletrônicos e das informa-
ções prestadas, bem como a identidade do cliente. Para isso, podem ser utilizadas informa-
ções disponíveis em bancos de dados de caráter público ou privado.
As tecnologias atuais de segurança da informação permitem que todo o processo seja 
realizado por meio eletrônico. São exemplos desses meios a autenticação digital certificada, o 
reconhecimento facial e de voz, a criptografia e o rastreamento pelo endereço IP, entre outros.
É permitida, ainda, a utilização de assinatura digital, a ser coletada por meio de dispositi-
vos eletrônicos.
O banco não pode fazer débitos na conta do correntista sem autorização do cliente.
Só pode debitar na conta se tiver sido autorizado pelo depositante. Essa autorização pode 
ocorrer no momento da assinatura do contrato de abertura da conta, ou em outros contratos 
firmados com o banco, como os de financiamento e empréstimos.
A autorização pode ser dada também por assinatura digital, a ser coletada por meio de 
dispositivos eletrônicos.
A captação de depósitos à vista, livremente movimentáveis, é atividade típica e própria dos 
bancos comerciais, o que os configura como instituições financeiras monetárias ou bancárias.
É a chamada captação a custo zero.
Como há custos para a abertura e movimentação da conta corrente, os bancos podem 
estabelecer valores mínimos para a abertura.
A conta corrente é o produto básico de relacionamento entre o banco e o cliente, através 
dela são movimentados os recursos do cliente via depósito, cheques, ordens de pagamento, 
créditos de salários e benefícios e débitos de contas agendadas (luz, telefone,fatura de cartão 
de crédito, tv a cabo, internet etc.).
A conta corrente pode ser pessoal ou conjunta.
A conjunta pode ser:
• simples (exige a assinatura de todos os participantes); ou
• solidária (exige a assinatura apenas de um participante).
Os bancos nada podem cobrar a título de manutenção de conta corrente.
Os bancos só podem cobrar as tarifas previstas na Res. CMN 3.919, de 25.11.2010.
Os tipos de serviços prestados pelas instituições financeiras e demais instituições autori-
zadas a funcionar pelo BCB são classificados em quatro modalidades:
• serviços essenciais: aqueles que não podem ser cobrados;
• serviços prioritários;
• serviços especiais; e
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
• serviços diferenciados.
Serviços essenciais (sem cobrança):
• fornecimento de cartão com função débito;
• fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos decorrentes de 
perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente;
• realização de até quatro saques, por mês, em guichê de caixa, inclusive por meio de 
cheque ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento; 
• realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria instituição, 
por mês, em guichê de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet; 
• fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos 30 
dias por meio de guichê de caixa e/ou terminal de autoatendimento; 
• realização de consultas mediante utilização da internet; 
• fornecimento, até 28 de fevereiro de cada ano, do extrato consolidado, discriminando, 
mês a mês, os valores cobrados no ano anterior relativos a tarifas;
• compensação de cheques;
• fornecimento de até dez folhas de cheques por mês, desde que o cliente reúna os 
requisitos necessários à utilização de cheques, conforme a regulamentação em vigor e 
condições pactuadas; e
• prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos 
prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.
ATENÇÃO
A regulamentação estabelece também que a realização de saques em terminais de 
autoatendimento em intervalo de até trinta minutos é considerada como um único evento.
11. DEVOLUÇÃO DE CHEQUES E CADASTRO DE EMITENTES DE CHEQUES SEM 
FUNDOS (CCF) 
O Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF), operacionalizado pelo Banco 
do Brasil, é um banco de dados que contém informações sobre os emitentes de cheque que 
tenham sido devolvidos pelos motivos 12 (“Cheque sem Fundos - 2ª Apresentação”), 13 
(“Conta Encerrada”) e 14 (“Prática Espúria”).
A inclusão no CCF do nome do emitente de cheque devolvido é de responsabilidade das 
instituições financeiras e deve ser obrigatoriamente comunicada por escrito, ao correntista 
que lhe tenha dado causa.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Na hipótese de contas tituladas por pessoa jurídica, deve ser incluído no CCF o nome e o 
número de inscrição no CNPJ da pessoa jurídica titular da conta contra a qual se verificou a 
emissão de cheque sem fundos.
Com a consulta, o cidadão, caso esteja incluído, saberá:
• o número-código da instituição e da agência que comandou a inclusão;
• o número e o valor do cheque;
• o motivo da devolução; 
• a data de inclusão; e 
• a quantidade de ocorrências, por instituição e agência.
No caso de conta-corrente conjunta, o Banco Central determinou que será incluso no CCF 
apenas o nome e o respectivo CPF do titular emitente do cheque. 
A exclusão de ocorrências do CCF deve ser solicitada diretamente ao banco que efetuou 
a inclusão. 
O cliente deve comprovar, junto ao banco que originou a inclusão, o pagamento do cheque 
que deu origem à ocorrência.
Ao pedir a exclusão, o cliente deve lembrar-se de solicitar ao banco que lhe dê recibo da 
carta de solicitação, guardando-o até a conclusão do processo.
Comprovado o pagamento, o banco não pode deixar de examinar e comandar, no prazo 
máximo de cinco dias úteis, contados da data da entrega do pedido do cliente, a exclusão do 
nome do correntista. O executante do sistema (Banco do Brasil) terá o prazo máximo de cinco 
dias úteis para consolidar as inclusões e exclusões de ocorrências do CCF.
Qualquer ocorrência é excluída automaticamente após decorridos cinco anos da respec-
tiva inclusão. Se o seu nome tiver sido indevidamente incluso, por erro do banco, este deve 
providenciar a imediata exclusão.
12. SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO DE CHEQUE E OUTROS PAPÉIS 
Compete ao Banco Central do Brasil regular a execução dos serviços de compensação 
de cheques e outros papéis, e ao Banco do Brasil executar os serviços de compensação de 
cheques e outros papéis. 
A compensação de cheques é o acerto de contas entre instituições financeiras, referente 
aos cheques depositados em estabelecimentos diferentes dos sacados.
A compensação de cheques é considerada um serviço essencial. Dessa forma, não pode 
ser cobrada nenhuma tarifa por essa prestação de serviço.
A regulamentação atual determina que a compensação de cheques seja efetuada unica-
mente por intermédio de imagem digital e outros registros eletrônicos do cheque (truncagem 
de cheques).
O prazo de bloqueio do valor do cheque não pode ser superior a um dia útil, contado a 
partir do dia seguinte ao do depósito.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Cabe ressaltar que os depósitos efetuados em cheque que sofrerem bloqueio por prazos 
superiores aos regulamentares devem ser remunerados, por dia de excesso, pela Taxa Selic.
Os prazos de bloqueio de depósitos em cheques podem ser alterados em função das 
seguintes ocorrências:
• feriado local na praça sacada: acréscimo de um dia útil;
• inoperância da Compe: prorrogação até o dia útil seguinte ao do restabelecimento do 
sistema.
O prazo de bloqueio do cheque não pode ser alterado em virtude de falha operacional do 
banco remetente ou do banco destinatário no processo de compensação.
A partir do fim do prazo de bloqueio, o cheque devolvido deve estar à disposição do cliente 
depositante em sua dependência de relacionamento no prazo máximo de até:
• dois dias úteis, no caso de depósito feito na mesma praça da dependência de relacio-
namento do cliente;
• sete dias úteis, no caso de depósito feito em praça distinta daquela onde situada a 
dependência de relacionamento do cliente.
Os prazos de entrega citados podem ser acrescidos em função, por exemplo, de feriado 
local na praça onde situada a dependência de relacionamento do cliente.
Mediante acordo entre o cliente e o remetente, o cheque pode ser devolvido em outra 
dependência. Nesse caso, sem previsão de prazo regulamentar.
Os valores depositados ficam disponíveis para saque, ou seja, ficam liberados, no dia útil 
seguinte ao último dia do prazo de bloqueio.
Para compensar débitos na respectiva conta-corrente do depositante, os valores deposi-
tados ficam disponíveis na noite do último dia do prazo de bloqueio.
Os depósitos em cheques de outra dependência do mesmo banco observam os mesmos 
prazos máximos de bloqueio e de entrega previstos anteriormente para os cheques de outro 
banco, podendo ser reduzidos, de acordo com os critérios próprios de cada banco.
No Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis (Compe), só circulam cheques 
sacados contra as agências de bancos instaladas no Brasil. Um cheque emitido contra um 
banco no exterior não circula pela Compe.
Para compensar um cheque sacado contra uma agência bancária no exterior, o favorecido 
do cheque deve procurar um agente autorizado a operar no mercado de câmbio para que a 
operação possa ser realizada.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
13. DEPÓSITOS A PRAZO (CDB E RDB)
O CDB – Certificado de Depósito Bancário éum título de crédito (físico ou escritural), e o 
RDB – Recibo de Depósito Bancário é um recibo que, ao ser emitido, gera a obrigação às ins-
tituições emissoras de pagar ao aplicador, ao final do prazo contratado, o capital inicial mais 
a remuneração prevista.
O investidor, ao adquirir um CDB ou RDB, está concedendo empréstimo ao banco onde é cor-
rentista, tornando-se credor do banco, e o banco, naturalmente, torna-se devedor do investidor.
A principal diferença entre os dois é que o CDB, sendo um título, pode ser negociado por 
meio de transferência. O RDB é inegociável e intransferível.
Trata-se de uma dívida do setor privado que permite aos bancos captarem recursos de 
pessoas físicas e jurídicas.
A rentabilidade vem dos juros pagos pela instituição ao cliente pelo empréstimo do dinheiro 
ao fim do término do contrato. A aplicação inicial varia conforme o banco.
Caracterizam uma operação de depósito a prazo, que pode ser formalizada por um banco 
múltiplo, comercial, de investimento ou sociedade crédito, financiamento e investimento (essa 
somente na forma de RDB).
É um investimento de renda fixa, que pode ser contratado com taxa pré-fixada ou taxa 
pós-fixada.
O CDB pode ser transferido para outra pessoa até o vencimento, possibilitando a sua 
negociação no mercado secundário.
O resgate antes do vencimento pode ocorrer, caso o banco emissor concorde em resgatá-
-lo antecipadamente. Isso pode gerar a perda dos rendimentos previstos inicialmente.
Esses investimentos podem ter a incidência de quatro alíquotas distintas de Imposto de 
Renda na Fonte sobre os seus rendimentos, conforme o prazo da aplicação:
Alíquota Prazo da Aplicação
22,5% até 180 dias
20,0% entre 181 dias e 360 dias
17,5% entre 361 dias e 720 dias
15,0% 721 dias ou mais
14. CADERNETA DE POUPANÇA 
É a aplicação mais simples, tradicional, conservadora e popular, na qual se pode aplicar 
pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade para saques fora da data de 
aniversário da aplicação.
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
Não há restrição para aplicação de grandes valores, mas na poupança prevalece o 
pequeno investidor, por conta da facilidade operacional, rendimento e a possibilidade de res-
gatar o valor depositado a qualquer momento.
Trata-se de um investimento de renda fixa com taxa pós-fixada.
Podem depositar pessoas físicas e jurídicas.
Remunera a pessoa física e a pessoa jurídica sem fins lucrativos mensalmente e a pessoa 
jurídica com fins lucrativos trimestralmente, da seguinte forma:
Depósitos Remuneração
até 
03/05/2012
0,5% a.m. ou 
6,17% a.a. + TR
a partir de
04/05/2012
Taxa Selic (meta)
maior que 8,5% a.a. menor ou igual a 8,5% a.a.
0,5% a.m. ou 
6,17% a.a. + TR 70% da Selic a.m. + TR
A abertura da poupança e os depósitos podem ser feitos em qualquer dia do mês, sendo 
que as contas abertas nos dias 29, 30 e 31, bem como os depósitos realizados nesses dias, 
começam a contar rendimento a partir do primeiro dia do mês seguinte.
Os rendimentos obtidos por pessoas físicas e jurídicas “não tributadas” não pagam imposto 
de renda.
As pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real pagam o imposto de renda sobre 
os rendimentos auferidos.
Os riscos em aplicar na poupança são quase inexistentes.
Não há risco de liquidez, visto que o valor depositado pode ser sacado a qualquer momento.
O risco de crédito é minimizado por ser garantido pelo Fundo Garantidor do Crédito – FGC 
até o limite de R$ 250.000,00.
Os rendimentos de depósitos efetuados em cheque, desde que esses não sejam devolvi-
dos, começam a ser contados a partir do dia depósito e não a partir da liberação do cheque.
É vedado às instituições financeiras a cobrança de qualquer remuneração a título de 
manutenção de contas de poupança, sem exceção.
Os bancos só podem cobrar as tarifas previstas na Res. CMN 3.919, de 25.11.2010.
Serviços essenciais (sem cobrança):
• fornecimento de cartão com função débito;
• fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos decorrentes de 
perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente;
• realização de até dois saques, por mês, em guichê de caixa ou em terminal de autoa-
tendimento; 
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BANESE 2021 – CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 
• realização de até duas transferências, por mês, para conta de depósitos de mesma 
titularidade; 
• fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos 
trinta dias; 
• realização de consultas mediante utilização da internet; 
• fornecimento, até 28 de fevereiro de cada ano, do extrato consolidado, discriminando, 
mês a mês, os valores cobrados no ano anterior relativos a tarifas; e
• prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contra-
tos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.
ATENÇÃO
A regulamentação estabelece também que a realização de saques em terminais de 
autoatendimento em intervalo de até trinta minutos é considerada como um único evento.
15. CADASTRO DE PESSOAS FÍSICAS E CADASTRO DE PESSOAS JURÍDICAS
Segundo o Dicionário Aurélio, cadastro é o registro que bancos ou casas comerciais 
mantêm de seus clientes, da probidade mercantil e situação patrimonial deles, etc.
O cadastro é um conjunto de informações sobre uma pessoa física ou uma pessoa jurídica. 
Junto com outras informações, fornece qualidade e segurança às decisões, sendo a base 
para uma concessão de crédito com risco calculado.
Nesse sentido, devem constar, preferencialmente, os seguintes dados e informações a 
respeito dos clientes na ficha cadastral:
Pessoa Física
Dados Pessoais: nome completo, número de CPF/número do RG, profissão, filiação, data 
de nascimento, nacionalidade, estado civil, regime de casamento, número de dependentes e 
endereço.
Dados Profissionais: empresa em que trabalha, endereço comercial, data de admissão, 
cargo e renda.
Dados do Cônjuge: nome, empresa onde trabalha, cargo, renda e endereço comercial.
Fontes de Referência: pessoais, comerciais, bancárias, cartões de crédito etc.
Bens Imóveis: casas, apartamentos, terrenos, fazendas etc., com discriminação do valor 
de mercado, área, endereço, existências de ônus, com confirmação por meio de certidão de 
registro do cartório de imóveis.
Outros Bens: veículos, títulos, poupança, etc.
Seguros: tipo de seguro, valor e vencimento das apólices.
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Participação em Empresa: nome e CNPJ da empresa de que participa, capital social e 
percentual de participação.
Pessoa Jurídica
Identificação da Empresa: denominação social, nome de fantasia, endereço, data 
de constituição, capital social, controle acionário, número do CNPJ e do registro na Junta 
Comercial.
Atividade da Empresa: ramo de atividade, número de empregados, principais produtos 
vendidos, compras do último exercício, vendas dos últimos exercícios (percentual de vendas 
no mercado interno e no mercado externo).
Acionistas, Sócios ou Titular: acionistas, sócios ou titulares da empresa – identificados 
nominalmente – com número do CPF e RG, nacionalidade e participação no capital social.
Diretores ou Sócios-Gerentes: diretores e gerentes da empresa, com número do CPF, 
cargos que ocupam e respectivos poderes que lhes são conferidos.
Participações em Empresas: empresas de que participa, incluindo nome, CNPJ, sede, 
capital social e o percentual sobre o capital votante.
Participação dos Sócios/Diretores: empresas de que participam, citando nome, CNPJ, 
cargo, período de mandato etc.
Seguros: nome da seguradora, modalidade, valor e vencimento das apólices em nome da 
empresa.
Referências Comerciais: principais fornecedores e clientes da empresa, com endereço 
e número do CNPJ.
Referências Financeiras: instituições onde a empresa mantémou manteve operações 
de crédito e contas-correntes.
16. FUNDAMENTOS DO CRÉDITO
Conceito de crédito
A palavra crédito deriva do latim credere, que significa acreditar, confiar, ou seja, acredita-
-se que alguém vai honrar seus compromissos com outra pessoa.
Na área bancária, crédito é a expectativa da devolução de uma quantia em dinheiro, dentro 
de um espaço de tempo limitado.
Para uma instituição financeira, as operações de crédito constituem seu próprio negócio, 
são as suas principais atividades.
Elementos do crédito
Tendo por base a confiança, a concessão de crédito também é baseada em dois elemen-
tos fundamentais:
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• a vontade do devedor de liquidar suas obrigações dentro das normas contratuais esta-
belecidas;
• a habilidade do devedor de assim fazê-lo.
Requisitos do crédito
Os requisitos que são levados em conta na concessão do crédito podem ser resumidos 
nos denominados “Cs” do crédito, a saber:
• caráter – é efetivamente o caráter do tomador, seu histórico de crédito, se é pontual, 
impontual ou inadimplente em seus compromissos anteriores;
• capacidade – é o potencial do solicitante para quitar o crédito solicitado;
• condições – envolve fatores externos ao tomador, integrando o macroambiente que 
ele atua e foge ao seu controle, diz respeito às condições econômicas e setoriais vigen-
tes, assim como elementos especiais que possam vir a afetar tanto o solicitante como 
o credor (medidas políticas econômicas, fenômenos naturais, riscos de mercado, com-
petitividade);
• capital – referente à situação econômica e financeira do solicitante; e
• colateral – são as garantias envolvidas no empréstimo proposto.
Há ainda um outro “C”, mais voltado para a pessoa jurídica, em especial para grandes 
grupos, grandes empresas, grandes corporações, que vem a ser o:
• conglomerado – envolve a análise do grupo econômico-financeiro, visto que não basta 
conhecer a situação de uma empresa, mas é preciso conhecer também as coligadas e 
controladoras para se ter um conceito a respeito da solidez do conjunto.
• 
17. RISCOS DA ATIVIDADE BANCÁRIA
Como em qualquer segmento da economia, os negócios realizados na atividade bancária 
também estão sujeitos aos mais diversos riscos.
Não se pode confundir risco com incerteza. As diferenças são:
• risco – existe quando o tomador da decisão pode embasar-se em probabilidade para 
estimar diferentes resultados, de modo que sua expectativa se fundamente em dados 
históricos, possibilitando a tomada da decisão a partir de estimativas consideradas 
aceitáveis;
• incerteza – ocorre quando o tomador não dispõe de dados históricos acerca de um 
fato, o que poderá exigir que a decisão se faça de forma subjetiva, isto é, apenas por 
meio de sua sensibilidade pessoal.
Risco de crédito
É a possibilidade de ocorrência de perdas associadas:
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• ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações 
financeiras nos termos pactuados;
• à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de 
risco do tomador;
• à redução de ganhos ou remunerações;
• às vantagens concedidas na renegociação; e
• aos custos de recuperação.
Risco de mercado
É o risco de desvalorização de instrumento financeiro ou de carteira de instrumentos finan-
ceiros, decorrente de variação nas taxas de juros, nas taxas de câmbio, nos preços de ações 
ou nos preços de mercadorias.
O risco de mercado está presente nas operações ativas e passivas.
Risco operacional
É o risco de haver erro humano ou falha de equipamentos, programas de informática ou 
sistema de telecomunicações imprescindíveis ao funcionamento de determinado sistema.
Risco sistêmico
É o risco de que a inadimplência de um participante com suas obrigações em um sistema 
de transferência, ou em geral nos mercados financeiros, possa fazer com que outros partici-
pantes ou instituições financeiras não sejam capazes, por sua vez, de cumprir com suas obri-
gações (incluindo as obrigações de liquidação em um sistema de transferência) no vencimento.
Tal inadimplência pode causar problemas significativos de liquidez ou de crédito e, como 
resultado, ameaçar a estabilidade dos mercados financeiros.
Risco de liquidez
É o risco de a instituição tornar-se incapaz de honrar suas obrigações ou de garantir con-
dições para que sejam honradas.
Pode ser separado em dois tipos:
• risco de liquidez de financiamento, que se refere à capacidade de ajustar desequilí-
brios no fluxo de caixa por meio de novas captações de recursos; e
• risco de liquidez de mercado, que se refere à capacidade de liquidação de posições 
abertas em tempo hábil, na quantidade suficiente e a preço justo.
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18. TIPOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO
Empréstimos
É um contrato entre o cliente e a instituição financeira pelo qual ele recebe uma quantia 
que deverá ser devolvida ao banco em prazo determinado, acrescida dos juros acertados.
Os recursos obtidos no empréstimo não têm destinação específica.
Financiamentos
É também um contrato entre o cliente e a instituição financeira, mas com destinação espe-
cífica, como, por exemplo, a aquisição de veículo ou de bem imóvel.
Descontos
É operação típica dos bancos, por meio da qual o banco (descontador) antecipa ao cliente 
(descontário) o valor de um crédito contra terceiros, ainda não vencido, de que se fez cessio-
nário, deduzindo desse valor a importância correspondente às despesas e juros pelo espaço 
intercorrente desde a data da antecipação até o vencimento do título que foi descontado.
Adiantamentos
São as operações realizadas pelos bancos para cobrir eventuais saques a descoberto efe-
tuados pelos clientes por conta de:
• cheques apresentados na compensação ou mesmo diretamente na boca do caixa; e/ou
• débito de alguma prestação, título, seguros etc.;
• o cliente está sujeito ao pagamento de tarifa punitiva e a uma elevada taxa de juros 
pelo excedente.
Trata-se de operação não recomendada pelo Banco Central do Brasil por considerá-la 
uma prática lesiva à boa gestão de uma instituição financeira, em razão de ser um crédito sem 
nenhuma prerrogativa técnica, seja na concessão, no limite e nas garantias.
19. FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO
São os recursos liberados pelas instituições financeiras com a destinação específica de 
financiar a aquisição dos bens fixos das empresas.
Como bens fixos, devemos entender aqueles classificados no ativo imobilizado das 
empresas.
São os veículos, as instalações, os móveis e utensílios, a infraestrutura da empresa, o 
maquinário, os computadores, as instalações complementares, ou seja, tudo aquilo que é 
necessário para que a empresa possa exercer sua atividade produtiva.
São operações de longo prazo e com juros mais em conta para viabilizar o desenvolvi-
mento da empresa e até de uma região.
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Desta forma, as fontes (funding) dessas operações têm origem nas entidades e institui-
ções governamentais.
Destaca-se o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) como o 
grande financiador das empresas no longo prazo.
20. FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
O capital de giro é o conjunto de valores (dinheiro) necessário para a empresa fazer seus 
negócios acontecerem (girar) e está diretamente relacionado com o circulante da empresa.
Tem a ver com os recebimentos e os pagamentos da empresa.
A necessidade de capital de giro acontece quando a empresa tem algum compromisso a 
pagar e só terá os recursos necessários dali a alguns dias.
Estes compromissos podem ser impostos, aluguéis, folha de pagamento, fornecedores etc.
O financiamentode capital de giro visa a atender essa necessidade de capital da empresa.
Firma-se um contrato específico de abertura de crédito, em que é estabelecido o prazo, 
taxa, valor e garantias.
21. CRÉDITO FIXO
O contrato de abertura de crédito fixo é a linha de crédito aberta com determinado valor 
para que o cliente utilize de uma única vez.
É fixo exatamente por ter não ter mobilidade, o cliente é obrigado a usar o valor liberado de uma 
única vez, sendo fixado o valor de cada parcela a ser paga periodicamente, devendo restituir ao 
banco o valor tomado emprestado em prazo também preestabelecido contratualmente.
Na prática não se formaliza uma operação de crédito fixo, mas alguma das modalidades 
possíveis de serem realizadas: crédito direto ao consumidor, financiamento imobiliário.
22. CRÉDITO ROTATIVO
O contrato de abertura de crédito rotativo é a linha de crédito aberta com determinado 
limite para que o cliente utilize conforme sua necessidade.
É rotativo exatamente por ter mobilidade, o cliente utiliza o quanto necessita, quando 
quiser, pelo período que precisar, restituindo ao banco assim que puder.
Como está preestabelecido, não há data certa para o uso do crédito nem para devolver (a 
data-limite é a data de vencimento do contrato).
Na prática, não se formaliza uma operação de crédito rotativo, mas alguma das modali-
dades possíveis de serem realizadas: cheque especial, conta garantida ou cartão de crédito.
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23. CRÉDITO PESSOAL E CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR
O crédito pessoal é a operação de empréstimo ou financiamento concedido por um banco, 
pela Caixa ou por uma financeira a uma pessoa natural, a uma pessoa física. Em geral, são 
operações bem, obtidas com certa facilidade, quase sempre sem a exigência de garantias 
pela instituição financeira.
As pessoas solicitam esse tipo de crédito motivadas por:
• quitar dívidas atrasadas;
• quando não possui algum bem para oferecer como garantia; 
• pagar a fatura do cartão do crédito; ou
• investir em algum negócio próprio.
O crédito pessoal possui as seguintes facilidades:
• é o tipo de crédito mais simples de ser formalizado;
• não precisa de destino certo; e
• oferece prazo de pagamento conforme a necessidade do tomador.
Uma maneira de formalizar o crédito pessoal é por meio do Crédito Direto ao Consumidor 
– CDC, que pode ser liberado ou não com destinação específica dos recursos.
O CDC, em geral, é a operação realizada pelas financeiras para que seus clientes adqui-
ram bens e serviços.
Sua maior utilização é para a aquisição de veículos e eletrodomésticos.
O bem financiado geralmente serve como garantia da operação, ficando alienado à finan-
ceira, ou seja, o cliente transfere à financeira a propriedade do bem adquirido com o dinheiro 
emprestado até o pagamento total da dívida.
Atualmente, os contratos têm sido firmados com a incidência somente de juros pré-fixados 
e não há prazo máximo para a sua realização.
Existe um tipo especial de CDC, chamado CDC-i, que vem a ser o Crédito Direto ao Con-
sumidor com a interveniência do lojista vendedor.
A palavra interveniência significa, segundo o Aurélio, entre outros, que há prática de inter-
venção. Esse CDC é chamado com interveniência porque o lojista vendedor intervém na ope-
ração, garantindo-a. Caso o financiado não pague, caberá ao lojista quitar o financiamento.
O financiamento não é realizado somente com a participação da financeira e do cliente 
comprador do produto que estiver sendo vendido.
Esse tipo de operação atende os interesses de lojas varejistas que tradicionalmente fazem 
vendas a prazo. Como essas lojas não são instituições financeiras, elas não podem financiar 
seus compradores. Assim, esses lojistas firmam contratos com instituições financeiras que 
assumem o compromisso de financiar as vendas desses varejistas.
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Quando da formalização do contrato com o lojista, a instituição financeira passa a contar 
com o lojista, garantindo adicionalmente a operação, além da garantia real do produto ven-
dido, quando ele fica vinculado ao financiamento na forma de alienação fiduciária.
O risco de crédito é menor nesse tipo de operação, refletindo numa menor taxa de juros 
para o financiado.
Para o comprador é interessante, pois contrata o financiamento diretamente na loja onde 
estiver comprando, sem haver a necessidade de procurar alguma financeira que possa finan-
ciar suas compras.
O lojista tem a vantagem de receber a vista as vendas que serão pagas parceladamente 
à financeira pelo seu cliente comprador.
24. CONTAS GARANTIDAS
São contas de empréstimo separadas, mas vinculadas às contas-correntes, com limite de 
crédito de utilização rotativa destinado a suprir eventuais necessidades de capital de giro.
Geralmente são movimentadas diretamente pelos cheques emitidos pelos clientes, quando 
não há saldo disponível na conta-corrente.
São rotativas porque um limite é pré-definido para o cliente utilizar quando necessário, e, 
conforme a conta-corrente vai recebendo créditos, os recursos vão sendo transferidos à conta 
garantida até cobrir o saldo devedor.
São garantidas porque o cliente tem um limite de uso garantido previamente e também 
porque, para a abertura da conta, o cliente oferece garantias que podem ser:
• nota promissória com aval dos sócios ou terceiros que possam apresentar algum bem;
• caução de títulos de crédito (duplicatas ou cheques pré-datados); e/ou • alienação fidu-
ciária/hipoteca.
Os encargos desta operação são calculados diariamente sobre o saldo devedor e cobra-
dos, normalmente, no primeiro dia útil do mês seguinte ao da movimentação.
Os encargos são os juros e o IOF incidentes sobre os valores utilizados e o respectivo 
prazo.
Destinam-se praticamente às pessoas jurídicas, embora também possam ser oferecidos 
às pessoas físicas.
25. DESCONTO DE DUPLICATAS, NOTAS PROMISSÓRIAS E CHEQUES PRÉ-DATADOS
São os adiantamentos de recursos que os bancos fazem aos clientes, sobre valores de 
duplicatas de cobrança, notas promissórias ou cheques pré-datados, para antecipar o fluxo 
de caixa do cliente.
O cliente garante o recebimento de recursos que, teoricamente, só teria disponíveis no futuro.
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Geralmente, o desconto é feito sobre títulos com prazo máximo de 60 dias e prazo médio 
de 30 dias.
O banco tem o direito de regresso, ou seja, no vencimento, caso o título não seja pago 
pelo sacado, o cedente assume a responsabilidade do pagamento, inclusive de multas e/ou 
juros de mora por atraso.
Descontos também podem ser feitos sobre os recibos de venda com cartões de crédito. 
No caso de cheques pré-datados, esses documentos ficam em caução como garantia do 
empréstimo.
26. CRÉDITO RURAL
É a disponibilização de recursos para aplicação exclusiva nas atividades agropecuárias 
(setor rural).
Seu objetivo é:
• estimular os investimentos rurais feitos por produtores ou por suas cooperativas;
• favorecer o oportuno e adequado custeio da produção e a comercialização de produtos 
agropecuários;
• fortalecer o setor rural;
• incentivar a introdução de métodos racionais no sistema de produção, visando ao 
aumento de produtividade, à melhoria do padrão de vida das populações rurais e à ade-
quada utilização dos recursos naturais;
• propiciar, pelo crédito fundiário, a aquisição e regularização de terras pelos pequenos 
produtores, posseiros e arrendatários e trabalhadores rurais;
• desenvolver atividades florestais e pesqueiras;
• estimular a geração de renda e o melhor uso da mão de obra na agricultura familiar.
O crédito rural financia:
• custeio das despesas normais de cada ciclo produtivo;
• investimento em bens ou serviços cujo aproveitamento se estenda por vários ciclos 
produtivos;