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ATIVO 20X2 20X3 PASSIVO+PL 20X2 20X3 Disponibilidades 32.532 22.693 Duplicatas Descontadas 41.969 19.866 Aplicações Financeiras 72.655 24.802 Instituições Financeiras-Empr. 114.741 109.991 Duplicatas a Receber líquidas 249.273 260.768 Fornecedores 127.513 145.253 Estoques 100.107 100.663 Salários, Encargos e Impostos 57.488 69.095 Outros Ativos Circ.Cíclicos 46.000 66.000 Outros Passivos Circ.Cíclicos 1.500 1.800 Ativo Circulante 500.567 474.926 Passivo Circulante 343.211 346.005 Investimento (imóvel alugado a terceiros) 30.000 30.000 Financiamento 241.548 176.333 Veículos 264.923 202.611 Passivo não circulante 241.548 176.333 Imóveis 280.177 307.859 Capital Social integralizado 426.468 426.468 Intangível 10.560 13.880 Reservas 75.000 80.470 Ativo Não Circulante 585.660 554.350 Patrimônio Líquido 501.468 506.938 Total do Ativo 1.086.227 1.029.276 Total do Passivo + PL 1.086.227 1.029.276 ATIVO MÉDIO - 1.057.751,50- 1ª QUESTÃO: CÁLCULO DO AOL DE CADA ANO ATIVO E PC OPERACIONAIS AOL 20X2 20X3 (A) ATIVO OPERACIONAL 983.572 974.474 (B) PASSIVO CIRCULANTE OPERACIONAL 186.501 216.148 (A) - (B) ATIVO OPERACIOANL LÍQUIDO 797.071 758.326 2ª QUESTÃO: CALCULO DA PARTE DE GIRO E FIXA DO AOL Ativo Circulante Cíclico (ACC) 20X2 20X3 Duplicatas a Receber líquidas 249.273 260.768 Kp = SUA IDADE Estoques 100.107 100.663 Outros Ativos Circ. Cíclicos 46.000 66.000 TOTAL ACC 395.380 427.431 20X3 Passivo Circulante Cíclico (PCC) 20X2 20X3 251.388 33,2% wd Fornecedores 127.513 145.253 506.938 66,8% wp Salários, Encargos e Impostos 57.488 69.095 758.326 100,0% Outros Passivos Circ. Cíclicos 1.500 1.800 TOTAL PCC 186.501 216.148 NOPAT - 344.934- IOG (Investimento Op. Em Giro) 208.879 211.283 CMPC(%) 21,50% Disponibilidades 32.532 22.693 CUSTO DE CAPITAL (r$) - 163.021- CGOL (Capital de Giro Op. Líquido (IOG + Caixa op) 241.411 233.976 ATIVO NÃO CIRC. OPERACIONAL (ANCO) 555.660 524.350 EVA - 181.913- ATIVO OPERAC. LÍQUIDO (AOL) 797.071 758.326 AOL MÉDIO - 777.698,50- PLx2 PLx3-LLx3 PL MÉDIO 501.468 210.171 - 355.819,49- Kp = SUA IDADE CALCULO DO CAPITAL DE TERCEIROS QUE FINANCIAM O AOL 3ª QUESTÃO: ATIVOS OPERACIONAIS APLICAÇÕES ORIGENS Endiv.oneroso USOS 20X2 20X3 20X2 20X3 FONTES PL GIRO 241.411 233.976 295.603 251.388 TERCEIROS kd 21,87% kp 25,00% FIXO 555.660 524.350 501.468 506.938 PRÓPRIOS T 34,00% 1-T 66,00% TOTAL 797.071 758.326 797.071 758.326 TOTAL Kd*(1-T) 14,43%
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