N2 AV1 - CONT ATUARIA E SEGURADORA

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1 – Qual a definição de Seguro e qual sua função econômica-social? 
Segundo o glossário da SUSEP, seguro é um Contrato mediante o qual uma pessoa denominada 
Segurador, se obriga, mediante o recebimento de um prêmio, a indenizar outra pessoa, 
denominada Segurado, do prejuízo resultante de riscos futuros, previstos no contrato. 
A atividade securitária é entendida como uma operação de transferência de risco que gera 
direitos e responsabilidades entre os contratantes no negócio e detém alta relevância social e 
econômica derivada das funções que possui. 
2 – O que seria socialização dos riscos, função na sociedade tão importante, do ponto de vista 
econômico? 
Por meio do seguro, as consequências econômicas da ocorrência do sinistro são divididas entre 
as pessoas que estão expostas a um determinado risco similar (massa de segurados), para a 
formação de um fundo comum. 
3 – Quando é feito um resseguro? Cite um exemplo. 
O contrato de resseguro pode ser feito para cobrir um determinado risco isoladamente ou para 
garantir todos os riscos assumidos por uma seguradora em relação a uma carteira ou ramo de 
seguros. 
No caso de uma seguradora do ramo imobiliário esteja protegendo uma certa região a qual 
venha acontecer um acidente em cadeia requerendo da segurado um capital a qual ela não 
conseguirá arcar. O Instituto de Resseguros do Brasil sendo a seguradora da seguradora 
protegerá a entidade de uma falência. 
4 – Para a realização do contrato de seguro, alguns elementos são considerados essenciais: o 
segurado, o segurador, o risco, o objeto do seguro, o prêmio e a indenização. De acordo com 
os conceitos, quais são corretos e falsos? 
( V ) Segurado: Pessoa física ou jurídica em nome da qual se faz o seguro e que, por meio do 
pagamento de um prêmio, transfere para a seguradora o risco de um evento aleatório e 
indesejado atingir o seu interesse segurável. 
( V ) Risco: Possibilidade de um evento inesperado ocorrer, gerando prejuízo ou necessidade 
econômica, ou danos materiais e pessoais. O risco deve ser: incerto, aleatório, possível, real, 
lícito e fortuito. 
( F ) Segurador: Pessoa jurídica ou física legalmente constituída sob as formas de sociedade 
anônima, mútuo ou cooperativa e autorizada a operar com a finalidade de assumir e gerenciar 
os riscos especificados no contrato de seguro. 
( V ) Objeto do Seguro: É o interesse segurável, ou seja, qualquer relação econômica ameaçada 
ou posta em risco. 
( F ) Prêmio: Montante a ser pago pela seguradora ao segurado ou beneficiário pelos prejuízos 
decorrentes de um sinistro. 
( F ) Indenização: Preço ou custo do seguro especificado no contrato para que a seguradora 
assuma a responsabilidade por um determinado risco. 
5 – Complete as lacunas das afirmações a seguir: 
Para o bem das relações estabelecidas, o legislador ordinário brasileiro, por meio do art. 757 do 
Código Civil, definiu que essa operação deve tomar a forma jurídica de um _______, pelo qual 
“o segurador se obriga, mediante o pagamento do _______, a garantir interesse legítimo do 
segurado, relativo a pessoa ou a coisa, contra riscos predeterminados”. 
 De igual forma, o regulador do mercado brasileiro, na Circular Susep nº 354/07, trata o seguro 
como um “contrato mediante o qual uma pessoa denominada _______, se obriga, mediante o 
recebimento de um prêmio, a indenizar outra pessoa, denominada Segurado, do prejuízo 
resultante de riscos futuros, previstos no ________”. 
a) contrato – bilhete – segurado - endosso 
b) certificado – prêmio – segurador - contrato 
c) endosso – prêmio – segurado - endosso 
d) contrato – prêmio – segurador – contrato 
6 – O que são provisões técnicas e qual sua importância? 
São valores constituídos pelas empresas cujo produto é o risco, formadas pelo excesso de 
valores pagos pelos clientes em relação aos custos assumidos pelas empresas. É um instrumento 
fundamental de uma empresa que assume risco, pois identifica riscos super dimensionados que 
comprometem o lucro e riscos que sub dimensionados podem conduzir à insolvência da 
empresa. 
7 – Uma empresa seguradora emitiu uma apólice de seguro de automóvel no dia 
03/01/2021, com as seguintes características: 
Vigência: 03/01/2021 a 02/01/2022 
Prêmio: R$1320,00 
Como ficará a contabilização do caso em 31/01/2021? 
PPNG = 1320 X 365 / 365 = 1320 
Contabilização em 03/01/2021: 
D – Caixa 1320,00 
C – PPNG (Passivo) 1320,00 
 
PPNG em 31/01/2021 = 1320 x [(365-30)] / 365 = 1211,50 
Contabilização em 31/01/2021: 
D – PPNG (Passivo) 108,50 
C – Prêmio Ganho (Receita) 108,50 
 
Daqueles R$ 1320,00 iniciais, R$ 108,50 já podem ser reconhecidos como receita da seguradora. 
8 – A Resolução 321/2015 da CNSP (Conselho Nacional de Seguros Privados) que dispõe em 
seu Capítulo IV, Art. 64 sobre Patrimônio Líquido Ajustado informa que O PLA será calculado 
com base no patrimônio líquido contábil ou no patrimônio social contábil, conforme o caso, 
processadas as seguintes deduções: 
I - valor das participações societárias em sociedades financeiras e não financeiras classificadas 
como investimentos de caráter permanente, nacionais ou no exterior, considerando a mais-valia 
e o goodwill, bem como a redução ao valor recuperável; 
II - despesas antecipadas relacionadas a cosseguro; (resseguro) 
III - ativos tangíveis; (ativos intangíveis) 
IV - imóveis urbanos e fundos de investimentos imobiliários com lastros em imóveis urbanos, 
considerando reavaliações, redução ao valor recuperável e depreciação, que excedam 14% do 
ativo total ajustado; 
V - imóveis rurais e fundos de investimentos imobiliários com lastro em imóveis rurais, 
considerando reavaliações, redução ao valor recuperável e depreciação 
Quais afirmativas corretas? 
a) I – III – IV 
b) V – IV – II 
c) I – IV – V 
d) II – III – I 
e) II – IV – V 
9 – Diferencie resseguro de cosseguro: 
Resseguros ocorrem sem a autorização expressa do consumidor final, enquanto o cosseguro é 
firmado com plena consciência por parte do contratante primário. Resseguro é um contrato pelo 
qual a seguradora transfere parte dos riscos para empresas especializadas, e o cosseguro é uma 
forma de divisão de risco com a intenção de fortalecer garantias a todos. 
10 – Determinada seguradora emitiu uma apólice de seguro para cliente do ramo de imóveis 
com as seguintes informações: 
Prêmio: 5000,00 
Prêmio de resseguro: 2000.00 
Vigência: 02/01/2021 a 01/01/2022 
 
Determine o PPNG em 02/01/2021 e em 30/06/2022: 
Primeiro PPNG em 02/01/2021 
5000 x 365/365 = 5000 
D –Caixa Seguradora 5000,00 
C – PPNG 5000,00 
 
PNNG em 30/06/2021: 
5000 x 187 / 365 = 2561,65 
D – PPNG 2438,35 
C – Prêmios Ganho 2438,35 
 
Contabilização do Resseguro em 02/01/2021: 
D – Resseguro Cedido 2000,00 
C – Caixa 2000,00 
 
Resseguro em 30/06/2021: 
 
2000 x 187 / 365 = 1024,65 
D – Despesa com Resseguro Cedido 975,35 
C – Resseguro Cedido 975,35 
 
11 – O que é mutualismo e como está empregado no mercado de seguros? 
 
É a operação na qual um grupo de indivíduos com o mesmo interesse constituem uma reserva 
financeira para cobrir custos que possam atingir os seus objetivos. A contribuição é proporcional 
ao risco de cada participante para cobrir perdas futuras pré-determinadas. 
 
12 – Diferencie apólice individua e coletiva: 
 
A apólice individual é adequada para quem deseja se proteger e seus dependentes, ideal para 
autônomos e liberais. Já a coletiva geralmente é contrata por empresas que desejam assegurar 
seus funcionários. Cada apólice é feita sob medida, de acordo com o interesse, estilo de vida e 
particularidade do contratante. 
 
13 – Referente aos tipos de seguros existentes, marcar falso e verdadeiros as seguintes 
afirmativas: 
 
( F ) Direito público – Caracteriza-se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica de 
direitoprivado, sem fins lucrativos; 
( F ) Direito privado – Caracteriza-se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica de 
direito privado, sem fins lucrativos; 
( V ) Direito público – Caracteriza-se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica de 
direito público, sem fins lucrativos; 
( F ) Direito privado - Caracteriza-se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica de 
direito público, com fins lucrativos; 
( V ) Direito privado – Caracteriza-se se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica 
de direito privado, com fins lucrativos; 
( F ) Direito público - Caracteriza-se se por ter o risco segurado assumido por pessoa jurídica de 
direito público, com fins lucrativos; 
 
14 – A Susep, órgão responsável pela regulamentação das seguradoras, através da Circular nº 
517/15, estabelece o reconhecimento, a mensuração e a evidenciação das operações 
realizadas no âmbito das sociedades e entidades. No anexo X (Elenco de Contas) estão 
estabelecidas as contas. Quais os requisitos devem ser obedecidos? 
 
A conta deve ser composta de 10 algarismo, indicando, da esquerda para a direita: classe, grupo, 
subgrupo, conta, subconta, e as contas de desdobramento da subconta (no máximo 5 
desdobramentos); o segundo requisito é de uso facultativo, poderá ser utilizado para as 
indicações julgadas necessárias às operações e aos relatórios contábeis, estatísticos ou de outra 
natureza. 
 
15 – Uma seguradora emitiu apólice com os seguintes dados: 
 
Importância Segurada: R$ 54.850,00 
Prêmio de Seguro: R$ 5485,00 
Cosseguro de 40%: R$ 2194,00 
Vigência: 01/11/202X a 01/12/202X 
 
Contabilizar a operação e o PPNG em 30/11/202X: 
 
Início da vigência 
 
5485,00 – 2194,00 (cosseguro) = 3291,00 
3291 / 30 x 30 = 3291,00 
 
D – Caixa/CC Banco R$ 3291,00 
C – Provisão de Prêmios Não Ganhos R$ 3291,00 
 
PPNG em 30/11/202X: 
 
3291 / 30 x 1 = 109,70 
 
D – Provisão de Prêmios Não Ganhos R$ 109,70 
C – Prêmio Ganho R$ 3181,30 
 
16 – Quais mecanismos são usados para pulverizar os riscos de uma apólice? 
 
Quando uma seguradora assume riscos com determinadas vultosas de grandes valores, elas são 
obrigadas a dividirem os riscos com outras seguradoras por meio de cosseguros ou resseguros. 
Outra finalidade é não ultrapassar a retenção determinada do Patrimônio Líquido Ajustado. 
 
17 – O que limite de retenção e para que serve? Quando é necessária a aprovação? 
 
É uma espécie de teto para o valor da responsabilidade máxima assumida em cada risco isolado. 
Cada ramo possuí sua própria retenção de acordo com a política de risco da seguradora. Quando 
o LR estabelecido estiver acima de 5% do Patrimônio Líquido Ajustado (PLA), a seguradora deve 
solicitar aprovação prévia da Susep para usá-lo como parâmetro. 
 
18 – Aponte quatro finalidades do seguro. 
 
São finalidades do seguro: transferir risco; repor o bem e/ou minimizar suas perdas; liberar 
recursos econômicos para aplicações produtivas; e promover e desenvolver a poupança interna, 
entre outras. 
 
19 – O seguro é um contrato pelo qual o segurador se obriga, mediante o pagamento do 
prêmio, a garantir interesse legitimo do segurado, relativo a pessoa ou a coisa, contra riscos 
predeterminados”. Nesse sentido, explique as características do contrato de seguro. 
 
O contrato de seguro é bilateral (gera direitos e obrigações para ambas as partes), oneroso 
(implica dispêndio para ambas as partes), aleatório (segurador assume obrigação de indenizar o 
segurado por acontecimento incerto), formal (emissão obrigatória de apólice ou bilhete), 
nominal (regulação em lei com padrão definido), de adesão (condições padronizadas e 
aprovadas pelo Estado) e de boa-fé (o risco é conhecido pela seguradora conforme informações 
prestadas pelo segurado, que deve agir de forma a não induzi ao erro ou engano). 
 
20 – Diferencie apólice, endosso, proposta e averbação. 
 
A apólice é o documento que formaliza e comprova que existe um contrato de seguro firmado 
entre as partes. O endosso é o documento emitido pela seguradora para complementar, 
prorrogar, cancelar ou alterar o contrato existente. proposta é o documento que representa a 
vontade do segurado de transferir o risco para a seguradora e contém as informações essenciais 
sobre os riscos, devendo ser preenchido, assinado e enviado pelo segurado ou por 
representante deste (corretor). A averbação é o documento usado para que o segurado informe 
à seguradora sobre bens e verbas a garantir.