av2 ordem tributaria

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ANTONIO CARLOS M DE LIMA
1) Na análise do conceito de taxa, segundo as previsões constitucionais e legais, é correto afirmar que:
A) A taxa pode ser instituída por serviços prestados ao contribuinte, ou postos à sua disposição.
B) Determinadas taxas podem ter a base de cálculo própria de imposto.
C) A taxa pode ser instituída em face da valorização imobiliária decorrente de obra pública.	
D) A taxa não necessita de lei para ser instituída, podendo, mediante justificativa, ser instituída por ato do Poder Executivo.	
E) As taxas, segundo a Constituição Federal, devem ser sempre graduadas segundo a capacidade econômica do contribuinte.
2) Quantos às imunidade e isenções, assinale a alternativa correta:
A) imunidade é um benefício fiscal e a isenção é uma negativa de competência
B) tanto imunidade quanto a isenção são espécies de benefício fiscal
C) quando a Constituição Federal utiliza a palavra "isenção" relativo a matéria tributária querendo significar uma negativa de competência, ela quer dizer imunidade, posto que toda isenção deve ser instituída por lei.
D) toda espécie de imunidade tem eficácia plena ancorada no texto constitucional, enquanto que a isenção é instituída por lei.
E) a isenção é majoritariamente instituída por lei, embora tenha algumas que são constitucionais, enquanto que as imunidades são constitucionais
3 Acerca dos empréstimos compulsórios, analise as afirmativas abaixo:
I. No caso de investimento público de caráter urgente é possível que o Município cobre empréstimo compulsório dos beneficiados por tal investimento.
II. A aplicação dos recursos provenientes de empréstimo compulsório será vinculada à despesa que fundamentou sua instituição.
III. Se for para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, o empréstimo compulsório deve obrigatoriamente ser instituído mediante lei complementar.
Assinale:
a) se somente as afirmativas I e II estiverem corretas.
b) se todas as afirmativas estiverem corretas.
c) se somente a afirmativa I estiver correta.
d) se somente as afirmativas II e III estiverem corretas.
e) Todas as alternativas estão corretas
4) Assinale a alternativa correta acerca da competência tributária.
a) Por meio de lei complementar, a competência tributária ativa poderá ser delegada para outra pessoa jurídica de direito público.
b) Sob pena de renúncia de receita, o exercício da competência tributária é obrigatório pelo ente político.
c) A competência do Distrito Federal para instituir imposto equivale à da União, dos estados e dos municípios.
d) O não exercício da competência tributária não extingue o direito de exercê-la a qualquer tempo pelo ente político tributante.
e) Os municípios possuem competência privativa para instituir taxas, contribuições de melhorias e contribuição previdenciária sobre os rendimentos de seus servidores.
5) Um partido político não vem escriturando em livros contábeis suas entradas e saídas de recursos financeiros dos afiliados ao partido. Realizada fiscalização pela autoridade da Receita Federal é atribuído à pessoa jurídica de direito privado (o partido político) multa pecuniária. Diante desse caso hipotético, responda, de acordo com o ordenamento jurídico e a jurisprudência:
a) O advogado do partido pode alegar em recurso administrativo, após a lavratura do auto, que o partido político é, conforme a Constituição, imune à incidência de impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, bem como eventuais multas.
b) O advogado do partido pode alegar em recurso administrativo, após a lavratura do auto, que sendo o partido político imune à incidência de impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, que o máximo que deveria se fazer pela autoridade fazendária é deferir prazo para regularização da escrituração em tempo hábil, sem possibilidade de incidência da multa.
c) O advogado do partido pode alegar em recurso administrativo, após a lavratura do auto, que o partido político é, conforme a Constituição, imune à incidência de todo e qualquer tributo, bem como as eventuais multas incidentes.
d) Caso o advogado queira recorrer administrativamente deverá efetuar o recolhimento da multa afim de levar a questão para o conselho administrativo de recursos fiscais e aí sim externar seus argumentos recursais.
e) Caso o advogado queira alegar em recurso administrativo que o partido político está imune à incidência da multa por desatendimento por obrigações de fazer e não fazer não terá sucesso, uma vez que o partido político somente tem imunidade tributária quanto aos impostos sobre patrimônio, renda ou serviços.
6) Leia as assertivas abaixo e a seguir, assinale a opção correta:
Assertivas:
I- -A imunidade tributária recíproca alcança impostos, taxas e contribuições sociais.
II -É facultado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III - É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, utilizar tributo com efeito de confisco.
a)Apenas as assertivas I está correta.
b)Apenas a assertiva III está correta.
c)Apenas as assertivas I e II estão corretas.	
d)Todas as assertivas estão erradas.
7)O Código Tributário Nacional (CTN), ao apresentar as espécies do gênero dos tributos, adotou a chamada teoria tricotômica. Todavia, a Constituição Federal de 1988 menciona mais duas espécies tributárias não constantes no sistema de classificação adotado pelo CTN, que são:
E) o empréstimo compulsório e as contribuições de melhoria. 	
D) as contribuições sociais e as contribuições de melhoria. 	
B) o empréstimo compulsório e as contribuições sociais. 
C) as taxas e o empréstimo compulsório. 
A) as taxas e as contribuições sociais.
8) Em matéria tributária, o que é o princípio da anterioridade mínima ou "noventena"?
d) Nenhuma das alternativas.
A) É o princípio pelo qual nenhum tributo federal será exigido antes de 90 dias contados de seu fato gerador.
b) É o princípio que veda a cobrança de tributos que não tenham sido lançados em até 90 dias.
c) É o princípio que veda a exigência de um tributo antes de 90 dias contados da data de sua criação ou majoração.
d) É o princípio pelo qual nenhum tributo será exigido antes de 90 dias contados de seu fato gerador.
9) A Constituição Federal elencou no seu texto várias limitações ao poder de tributar, sendo elas divididas entre princípios e imunidades, que correspondem em garantias do contribuinte. De acordo com o ordenamento constitucional em vigor, alguns tributos não estão submetidos a nenhuma das regras da anterioridade (anual e nonagesimal), são eles: 
a)Imposto de exportação e empréstimo compulsório decorrente de calamidade pública.
b)Imposto sobre operações financeiras e imposto de renda.	
c)Imposto de importação e imposto sobre operações realizadas com produtos industrializados.
d)Imposto extraordinário de guerra e imposto de renda.	
e)Contribuições sociais e imposto de importação.
10) Projeto de lei ordinária municipal deseja criar tributo para custear a prestação do serviço público de iluminação das vias e logradouros públicos do Município Alfa. O projeto prevê também que o tributo será cobrado na fatura de consumo de energia elétrica. Diante deste cenário, o tributo a ser criado poderá ser:
a)imposto de iluminação pública que poderá ser cobrado na fatura de energia elétrica.
b)a contribuição de iluminação pública e sua arrecadação pode ser feita na fatura de consumo de energia elétrica.
c)a taxa de iluminação pública e sua arrecadação pode ser feita na fatura de consumo de energia elétrica.
d)a taxa de iluminação pública, mas sua arrecadação não pode ser feita na fatura de consumo de energia elétrica.
e)a contribuição de iluminação pública, mas sua arrecadação não pode ser feita na fatura de consumo de energia elétrica.