CONTABILIDADE GERAL - atiividade proposta

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CONTABILIDADE GERAL
Caso: Um “Novo Negócio”
Você está iniciando uma empresa de reciclagem plástica. Foram adquiridos: um caminhão de R$ 30.000 e três trailers sendo R$ R$ 5.000,00 cada. Uma máquina de reciclagem de plástico foi adquirida no valor de R$ 10.000,00. Materiais de manutenção para fazer funcionar e manter a máquina também foram adquiridos no valor de R$ 5.000,00, e um computador para uso no escritório no valor de R$ 5.000,00. Esses itens consumiram R$ 65.000,00 dos R$ 75.000,00 que você economizou para iniciar o negócio.
Um galpão no valor de R$ 162.000,00 foi adquirido da seguinte maneira: R$ 50.000,00 à vista e o restante por um empréstimo bancário para pagamento em 12 meses. Você conseguiu convencer três parentes a investir na empresa, e a contribuição de cada um foi de R$ 30.000,00. Isso possibilitou os R$ 50.000,00 de entrada no pagamento do galpão. Como a empresa ficou com dinheiro em caixa devido a integralização do capital investido por você e por seus parentes, 95% do dinheiro foi depositado no Banco Mercantil S.A. com a abertura de uma conta corrente.
O gerente do banco, que concedeu o empréstimo, solicitou que você iniciasse a empresa com registros contábeis adequados. Ele contou que esses registros o ajudariam não somente a atender às solicitações do banco, mas também a preencher corretamente a declaração de imposto de renda e gerenciar melhor a empresa. Ele sugeriu que você contratasse um bom contador.
Um vizinho seu, contador de uma empresa, vai lhe ajudar. Pediu-lhe que listasse todos os itens adquiridos para o negócio, todo o débito incorrido e a informação de que você necessita para gerenciar o negócio. Comentou ainda que nem todas as informações seriam capturadas pelos registros contábeis e em demonstrações financeiras. Baseado no que você disse a seu vizinho, ele prometeu criar os arquivos para acomodar informações contábeis e não contábeis que você poderia acessar pelo computador.
Confiante de que o negócio está se iniciando de maneira sólida, você inaugurou o galpão, assinou contratos com duas empresas engarrafadoras e contratou quatro trabalhadores sendo: um operador para a máquina de reciclagem, um motorista e dois auxiliares.
No primeiro mês de funcionamento a empresa apenas fez o recolhimento dos materiais pela cidade e fez o armazenamento e processamento dos materiais. No segundo mês, a nova empresa estava fazendo entregas regulares às empresas engarrafadoras. Com base nessas informações, responda às questões abaixo:
1. Denomine a empresa de reciclagem (Razão Social e Nome Fantasia) e identifique qual o capital inicial dessa empresa.
2. Listar todos os bens e obrigações que a empresa necessitou para sua instalação.
3. Elabore o Livro Diário, Livro Razão dos bens de constituição dessa empresa.
4. Elaborar o Balanço Patrimonial inicial da recicladora.
5. Você será o sócio administrador deste novo negócio e ficará em suas mãos o controle e gerenciamento. Por isso elabore uma lista de relatórios (controles) que você necessitará para gerenciar a recicladora.
MARANATA SOLUÇÕES E SERVIÇOS.
CAPITAL INICIAL = 165.000,00
· RELAÇÃO DE BENS =
CAIXA, 1 CAMINHÃO, 3 TRAILERS, 1 MAQUINA DE RECILAGEM DE PLÁSTICOS, ESTOQUE DE CONSUMO, 1 COMPUTADOR, 1 GALPÃO,
· RELAÇÃO DE DIREITOS = 
BANCO C. CORRENTE
· RELAÇÃO DE OBRIGAÇÕES =
· EMPRESTIMO BANCÁRIO.
TIPOS DE RELATÓRIOS GERENCIAIS
Os relatórios podem ser definidos em diferentes tipos, como:
Relatórios financeiros, que abordam informações relacionadas ao dinheiro da empresa, como contam a pagar e receber, gastos, custos, fluxo de caixa Etc.;
Relatórios de controle, que abordam informações relacionadas à estoque,
Insumos, mão de obra etc.;
Relatórios de satisfação, onde são apresentadas informações de
Satisfação de clientes ou colaboradores;
Relatórios de evolução, que mostram informações referentes ao
Crescimento da empresa;
Relatórios de análise, que geralmente são mais completos e apresentam resultados e conclusões baseadas na análise dos dados expostos.
Empresa:
CNPJ:
DATADébitoCréditoSaldo
04/07/2022165.000,00R$ 162.500,00R$ 2.500,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
04/07/2022-R$ 165.000,00R$ 165.000,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
04/07/202230.000,00R$ 
05/07/202215.000,00R$ 
Total:45.000,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
06/07/202215.000,00R$ 
Total:15.000,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
11/07/20225.000,00R$ 
Total:5.000,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
12/07/202247.500,00R$ 
Total:47.500,00R$ 
DATADébitoCréditoSaldo
15/07/2022162.000,00R$ 
Total:162.00
DATADébitoCréditoSaldo
18/07/2022112.000,00R$ 
Total:112.00
Conta: Emprestimo Bancário
Historico Operação
Emprestimo compra de Galpão
Deposito Banco Mercantil
Conta: Imóveis
Historico Operação
Compra Galpão Intalações
Historico Operação
Compra de mat. Para manutenção de 
maquina
Conta: Banco C. Movimento
Historico Operação
Conta: Maquina e Equipamento
Historico Operação
Compra de 1 Maq. Reciclagem plast.
Conta: Estoque para Consumo
Conta: Veiculos
Historico Operação
Compra de um caminhão
Compra de 3 Traleres
Conta: Capital Social
Historico Operação
Integralização de Capital
 13.862.625/0001-04
Historico Operação
ENTRADA DE CAIXA CAPITAL SOCIAL
Livro Razão
 Maranata Solucoes e serviços
Conta: Caixa
DATAContaHistóricoDebitoCrédito
04/07/2022
CaixaENTRADA DE CAIXA CAPITAL SOCIAL165.000,00R$ 162.500,00R$ 
04/07/2022
Capital SocialIntegralização de Capital165.000,00R$ 
04/07/2022
Veiculo
Compra de um caminhão30.000,00R$ 
05/07/2022
Veiculo
Compra de 3 Traleres15.000,00R$ 
06/07/2022
Maq. E EQP.Compra de 1 Maq. Reciclagem plast.15.000,00R$ 
11/07/2022
Estoque para consumo
Compra de mat. Para manutenção de 
maquina
5.000,00R$ 
12/07/2022
Banco C. MovimentoDeposito Banco Mercantil47.500,00R$ 
15/07/2022
ImóveisCompra Galpão Intalações162.000,00R$ 
18/07/2022
Empretimo BancarioEmprestimo compra de Galpão112.000,00R$ 
TOTAL:439.500,00R$ 439.500,00R$ 
Livro Diario da Empresa Maranata Solucoes e serviços
Ativo CirculantePassivo Circulante
Caixa
2.500,00R$ Fornecedores-R$ 
Bancos
47.500,00R$ 
Salario a pagar-R$ 
Estoque para Consumo
5.000,00R$ 
Emprestimo a pagar112.000,00R$ 
Ativo não circulante
Imposto a pagar-R$ 
Veiculos45.000,00R$ 
Patrimonio Líquido
-R$ 
Maquinas e Equipamento
15.000,00R$ Capital Social165.000,00R$ 
Imóveis
162.000,00R$ Prejuizo acumulado
Terrenos
TOTAL:
277.000,00R$ TOTAL:277.000,00R$ 
Balanço patrimonial Maranata Solucoes e serviços
Ativo
Passivo