Baixe o app para aproveitar ainda mais
Leia os materiais offline, sem usar a internet. Além de vários outros recursos!
capa,_planos_e_paper
Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original
3 Plano de Desenvolvimento - DECOR DESIGN EIRELI.docx DECOR DESIGN EIRELI Jéssica Luana Neumann Tutora Externo: Adriana Braatz Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI Ciências Contábeis (CTB0258) – Prática Módulo VI 31/08/2017 1 SOBRE A EMPRESA A empresa DECOR DESIGN EIRELI é optante pelo Lucro Presumido e comercializa artigos de decoração disponibilizando inicialmente, móveis confeccionados com madeira de palete em estilo rústico e sob encomenda, onde a fabricação é terceirizada e o cliente escolhe tamanhos e cores. Os móveis mais populares são mesas com cadeiras, mesas bistrôs com banquetas, painéis para TV, camas, bancos e cachepots. O comércio tem endereço na cidade de Blumenau/SC e conta com uma proprietária e três funcionários sendo um Vendedor Externo, uma Assistente Comercial e uma Assistente Administrativa. É fundamental que a empresa tenha um plano de negócios para montar uma previsão de faturamento e de gastos, já que interfere diretamente no resultado da empresa e também para prever o preço de custo, pois o valor de venda deve ser superior ao custo adquirido para evitar um resultado negativo em suas atividades. 2 OBJETIVOS · Identificar a possibilidade de abertura da empresa considerando a viabilidade; · Abrir a empresa demonstrando todos os procedimentos seguidos; · Apontar os resultados. 3 TIPOLOGIA DA PRÁTICA Para desenvolver a DECOR DESIGN EIRELI, optei pela tipologia de Prática de Pesquisa Documental. c) Prática de Pesquisa Documental: essa modalidade de Prática buscar exercitar a pesquisa de cunho documental. É realizada em arquivos de empresas, escolas ou entidades públicas, bibliotecas, banco de dados digitais. O principal objetivo dessa Prática é a análise e a interpretação de dados. É importante ressaltar que essa modalidade de Prática não se restringe a uma pesquisa teórica. Pretende-se, a partir dos estudos desenvolvidos e da tipologia selecionada, realizar uma Pesquisa em empresas, bibliotecas e bancos de dados digitais, conforme sugestão da “Agenda da Prática”. Sugere-se, no cronograma, uma data, que pode ser alterada pelo professor tutor se ele assim achar necessário. 4 CRONOGRAMA DA PRÁTICA ETAPA DATA/PERÍODO AÇÃO C/H RESULTADO ORIENTAÇÃO 03/08 Orientações gerais sobre a Prática. Definição das equipes. Definição do tema tendo como base os Termos de Referência. Definição da tipologia da Prática. 04 Grupo formado. Tema definido. ESTUDOS PRELIMINARES 04/08 à 30/08 Estudos relacionados ao conteúdo do tema (leitura de livros, textos, revistas, filmes, entre outros). 05 Anotações para uso posterior. PLANEJAMENTO 31/08 à 05/10 Título da atividade: Impacto dos Custos na Formação de Preços e no Orçamento; Definição dos itens a serem pesquisados e as respectivas maneiras de registro: a) Custos e Despesas Fixos e Variáveis; b) Identificação dos Custos e Despesas; c) Formação do Preço de Venda. Realizar pesquisa nos arquivos de dados digitais e bibliotecas. Realizar pesquisas em sites oficiais. Efetuar o registro dos dados coletados, conforme planejado. 05 Cronograma da prática. Roteiros de pesquisa. Planilhas de registro de dados. EXECUÇÃO 06/10 à 26/10 Realização das buscas, das pesquisas planejadas. Efetuar anotações. 04 Anotações para uso posterior. ANÁLISE 27/10 à 06/12 Ordenar e analisar as anotações feitas. Escrever o paper. 18 Paper. SOCIALIZAÇÃO 07/12 à 14/12 Organização do conteúdo a ser apresentado: esquema ou resumo, entre outros. Preparação do material a ser usado na aula: slide, ficha-resumo, entre outros. Preparação dos instrumentos necessários: projetor multimídia, entre outros. Fazer a apresentação. 04 Socialização realizada. Total 40 5 REFERÊNCIAS BRASIL. Decreto N° 7.212, de 15 de junho de 2010. Disponível em <http://www.planalto.gov.br/ ccivil_03/_ato2007-2010/2010/decreto/d7212.htm>. Acessado em 01 mar. 2017. Sebrae. Disponível em < https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ufs/ap/artigos/custos-e-preco-de-venda-no-comercio,e195164ce51b9410VgnVCM1000003b74010aRCRD >. Acessado em 29 ago. 2017. 4 Paper Decor Design.docx 2 15 DECOR DESIGN Acadêmica: Jéssica Luana Neumann (901033) Tutora Externa: Adriana Braatz RESUMO A Decor Design é uma empresa que comercializa móveis e artigos decorativos para ambientes internos situada na cidade de Blumenau, em Santa Catarina. Nessa loja você dita o modelo, os tamanhos e a cor que você deseja e fazemos conforme suas preferências. Esta empresa conta com três funcionários para um atendimento personalizado e com uma lista de produtos de excelente qualidade. Estamos contando com os riscos e desafios que toda empresa enfrenta no início e, por isso, constituímos uma lista mais compacta de itens a venda a fim de expandir conforme a empresa for crescendo. Palavras-chave: Móveis. Decoração. Sustentabilidade. INTRODUÇÃO A empresa Decor Design foi criada em Blumenau/SC com a intenção de visar a sustentabilidade reaproveitando madeira de pallets para confeccionar novos móveis, inclusive sob medida. Para ampliar o negócio, é considerado incluir alguns artigos de decoração e abranger a lista de móveis como, por exemplo, para a cozinha. Planejamos optar pelo Lucro presumido, pois é uma fórmula de tributação simplificada para determinar a base de cálculo do imposto de renda e da CSLL. O público alvo são todas as pessoas que tem interesse em aderir tanto ao estilo rústico quanto às pessoas que desejam decorar sua casa com móveis de madeira de pallets reaproveitada com intenção de incentivar a reciclagem. O nome deve-se ao fato de todos os artigos comercializados serem basicamente itens de decoração, principalmente os móveis que tem seus traços particulares que os fazem exclusivos para cada cliente. Os objetivos desse Plano de Negócios é colocar a empresa no papel, verificar se está havendo resultados ou prejuízos, analisar a conduta tomada até o presente momento e onde podemos melhorar. A empresa Decor Design foi criada em Blumenau/SC com a intenção de visar a sustentabilidade reaproveitando madeira de pallets para confeccionar novos móveis, inclusive sob medida. Para ampliar o negócio, é considerado incluir alguns artigos de decoração e abranger a lista de móveis como, por exemplo, para a cozinha. Planejamos optar pelo Lucro presumido, pois é uma fórmula de tributação simplificada para determinar a base de cálculo do imposto de renda e da CSLL. ABERTURA DA EMPRESA 2.1 CONSULTA DE VIABILIDADE A abertura da empresa iniciou com a Consulta de Viabilidade no site da Prefeitura de Blumenau http://www.blumenau.sc.gov.br/servicosonline. Anexo 1: Como foi realizada a Consulta de Viabilidade 2.2 “CONSULTA ESTABELECER” Realizar a “Consulta Estabelecer” no site da Prefeitura de Blumenau http://www.blumenau.sc.gov.br/cartografiaweb/ConsultaEstabelecer.aspx. Anexo 2: Consulta de Viabilidade – Prefeitura de Blumenau Anexo 1: Como foi realizada a Consulta de Viabilidade 2.3 PEDIDO DE VIABILIDADE JUCESC Solicitar pedido de viabilidade no site da JUCESC (http://regin.jucesc.sc.gov.br/tax.jucesc/ViabilidadeOpcaoV3.aspx) Anexo 3: Como foi solicitado o pedido de viabilidade na JUCESC Anexo 4: Pedido de Viabilidade JUCESC 2.4 SOLICITAR O DBE/CNPJ NO SITE DA RECEITA FEDERAL Para efetuar a solicitação do DBE/CNPJ no Site da Receita Federal é necessário acessar o site https://www38.receita.fazenda.gov.br/redesim/ Anexo 5: Como foi solicitado o DBE/CNPJ na Receita Federal Anexo 6: Recibo de Entrega de Documento Anexo 7: Recibo do Coletor Nacional Para consultar o status do DBE basta acessar o seguinte site: http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaJuridica/CNPJ/fcpj/consulta.asp Anexo 8: DBE – Documento 2.5 SOLICITAR REQUERIMENTO ELETRÔNICO NA JUCESC Para solicitar o Requerimento Eletrônico na JUCESC é necessário acessar o site http://regin.jucesc.sc.gov.br/requerimentoV2/Servicos.aspx#ancorTop Anexo 9: Como foi solicitado o Requerimento Eletrônico na JUCESC Anexo 10: Recibo de Entrega Anexo 11: Requerimento 2.6 EMITIR DARF E DARE-SC Para emitir a DARF, basta acessar o site da Receita Federal http://www.receita.fazenda.gov.br/Aplicacoes/ATSPO/SicalcWeb/default.asp?TipTributo=1&FormaPagto=1 e selecionar “Pagamento”. Anexo 12: DARF Anexo 13: Comprovante de Pagamento DARF Anexo 14: DARE-SC Anexo 15: Comprovante de Pagamento DARE-SC 2.7 ATESTADO DOS BOMBEIROS E ALVARÁ DE LOCALIZAÇÃO Para a Abertura oficial da Empresa também foi necessário solicitar o Atestado dos Bombeiros e o Alvará de Localização. Anexo 16: Alvará de Localização Anexo 17: Protocolo dos Bombeiros Anexo 18: Atestado dos Bombeiros 2.8 CNPJ E INSCRIÇÃO ESTADUAL Com isso, foi emitido o Cartão CNPJ e o Cartão de Inscrição Estadual da empresa, concluindo sua abertura. Anexo 19: Cartão CNPJ Anexo 20: Cartão Inscrição Estadual DOCUMENTAL DA MOVIMENTAÇÃO Neste tópico vamos apontar notas fiscais eletrônicas de despesa, imobilizado, compra e de venda que movimentam o caixa e o estoque da empresa. Também citaremos as folhas de pagamento, os impostos sobre o faturamento e sobre as folhas de pagamento e os devidos mapas necessários para controle da empresa. 3.1 NOTAS FISCAIS DE ENTRADA Anexo 21: Roartpallet – Nfe 2021 – Imobilizado Anexo 22: Roartpallet – Boleto ref. NFe 2021 – Imobilizado Anexo 23: Roartpallet – Comprovante de pagamento ref. NFe 2021 - Imobilizado Anexo 24: Roartpallet – Nfe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 25: Roartpallet – Boleto ref. NFe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 26: Roartpallet – Comprovante de pagamento ref. NFe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 27: Technoprint – NFe 2589 - Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de Escritório Anexo 28: Techoprint – Boleto ref. NFe 2589 – Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de escritório Anexo 29: Comprovante de pagamento ref. NFe 2589 – Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de escritório Anexo 30: SAMAE – Fatura 4520 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 31: SAMAE – Comprovante de pagamento – Fatura 4520 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 32: SAMAE – Fatura 4880 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 33: Centerplast – Nfe 12366 – Material de escritório Anexo 34: Centerplast – Boleto e Comprovante de pagamento ref. NFe 12366 – Material de escritório Anexo 35: Unifique – Fatura e comprovante de pagamento 21045 – Despesa de Internet Anexo 36: Unifique – Fatura e comprovante de pagamento 21220 – Despesa de Internet Anexo 37: Celesc – Fatura 4.790.644 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 38: Celesc – Comprovante de pagamento ref. Fatura 4.790.644 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 39: Celesc – Fatura 4.796.880 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 40: Celesc – Comprovante de pagamento ref. Fatura 4.796.880 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 41: Expert – Fatura e comprovante de pagamento 120 – Despesa com Honorários Anexo 42: Expert – Fatura e comprovante de pagamento 340 – Despesa com Honorários Anexo 43: Expert – Fatura 480 – Despesa com Honorários 3.2 NOTAS FISCAIS DE SAÍDA Anexo 44: NFe Venda 1 Anexo 45: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 1 Anexo 46: NFe Venda 2 Anexo 47: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 2 Anexo 48: NFe Venda 3 Anexo 49: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 3 Anexo 50: NFe Venda 4 Anexo 51: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 4 Anexo 52: NFe Venda 5 Anexo 53: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 5 Anexo 54: NFe Venda 6 Anexo 55: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 6 Anexo 56: NFe Venda 7 Anexo 57: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 7 Anexo 58: NFe Venda 8 Anexo 59: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 8 Anexo 60: NFe Venda 9 Anexo 61: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 9 Anexo 62: NFe Venda 10 Anexo 63: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 10 Anexo 64: NFe Venda 11 Anexo 65: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 11 Anexo 66: NFe Venda 12 Anexo 67: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 12 Anexo 68: NFe Venda 13 Anexo 69: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 13 Anexo 70: NFe Venda 14 Anexo 71: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 14 Anexo 72: NFe Venda 15 Anexo 73: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 15 Anexo 74: NFe Venda 16 Anexo 75: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 16 Anexo 76: NFe Venda 17 Anexo 77: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 17 Anexo 78: NFe Venda 18 Anexo 79: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 18 Anexo 80: NFe Venda 19 Anexo 81: Boleto referente NFe Venda 19 Anexo 82: NFe Venda 20 Anexo 83: Boleto referente NFe Venda 20 3.3 FOLHAS DE PAGAMENTO Anexo 84: Contrato de Trabalho – Claudia Maria Tonolli Anexo 85: Ficha de Registro – Claudia Maria Tonolli Anexo 86: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 87: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 88: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 89: Contrato de Trabalho – Lucas Amaral Anexo 90: Ficha de Registro – Lucas Amaral Anexo 91: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Lucas Amaral Anexo 92: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Lucas Amaral Anexo 93: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Lucas Amaral Anexo 94: Contrato de Trabalho – Luiza Maria Buse Anexo 95: Ficha de Registro – Luiza Maria Buse Anexo 96: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 97: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 98: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 99: Resumo Folha de Pagamento 03/2018 Anexo 100: Resumo Folha de Pagamento 04/2018 Anexo 101: Resumo Folha de Pagamento 05/2018 3.4 IMPOSTOS Anexo 102: ICMS 03/2018 Anexo 103: ICMS 04/2018 Anexo 104: ICMS 05/2018 Anexo 105: Comprovantes de pagamento ICMS Anexo 106: PIS 03/2018 Anexo 107: PIS 04/2018 Anexo 108: PIS 05/2018 Anexo 109: Comprovantes de Pagamento PIS Anexo 110: COFINS 03/2018 Anexo 111: COFINS 04/2018 Anexo 112: COFINS 05/2018 Anexo 113: Comprovantes de Pagamento COFINS Anexo 114: CSLL 1° trimestre Anexo 115: Comprovante de pagamento CSLL 1° trimestre Anexo 116: IRPJ 1° trimestre Anexo 117: Comprovante de pagamento IRPJ 1° trimestre Anexo 118: Guia e Comprovante de Pagamento de FGTS ref. 03/2018 Anexo 119: Guia e Comprovante de Pagamento de FGTS ref. 04/2018 Anexo 120: Guia de FGTS ref. 05/2018 Anexo 121: Guia e Comprovante de Pagamento de INSS ref. 03/2018 Anexo 122: Guia e Comprovante de Pagamento de INSS ref. 04/2018 Anexo 123: Guia de INSS ref. 05/2018 Anexo 124: IRRF 03/2018 Anexo 125: IRRF 04/2018 Anexo 126: IRRF 05/2018 Anexo 127: Comprovante de IRRF 3.5 ESTOQUE Anexo 128: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 129: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 130: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 131: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 132: Controle de Estoque 03/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 133: Controle de Estoque 03/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 134: Controle de Estoque 03/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 135: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 136: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 137: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cm Anexo 138: Controle de Estoque 03/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm Anexo 139: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 140: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 141: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 142: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 143: Controle de Estoque 04/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 144: Controle de Estoque 04/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 145: Controle de Estoque 04/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 146: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 147: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 148: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cm Anexo 149: Controle de Estoque 04/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm Anexo 150: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 151: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 152: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 153: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 154: Controle de Estoque 05/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 155: Controle de Estoque 05/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 156: Controle de Estoque 05/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 157: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 158: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 159: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cm Anexo 160: Controle de Estoque 05/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm 3.6 ALUGUEL Anexo 177 – Contrato de Aluguel Comercial Anexo 178 – Recibo de Pagamento do Aluguel ref. 03/2018 Anexo 179 – Recibo de Pagamento do Aluguel ref. 04/2018 3.7 PLANILHA CÁLCULO DE PREÇO DE CUSTO E DE VENDA Para calcular o preço de custo e de venda foi utilizada a planilha do: Anexo 161 – Planilha Cálculo Preço de Custo e de Venda Anexo 162 – Apuração de Impostos 3.8 MAPA DE DEPRECIAÇÃO Utilizado para calcular a cota de depreciação mensal Anexo 163 – Ficha de Controle de Imobilizado 03/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 164 – Ficha de Controle de Imobilizado 03/2018 – Computadores e Periféricos Anexo 165 – Ficha de Controle de Imobilizado 04/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 166 – Ficha de Controle de Imobilizado 04/2018 – Computadores e Periféricos Anexo 167 – Ficha de Controle de Imobilizado 05/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 168 – Ficha de Controle de Imobilizado 05/2018 – Computadores e Periféricos 3.9 Relatórios Contábeis Anexo 169 – Balanço Patrimonial Anexo 170 – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Anexo 171 – Demonstração do Resultado do Exercício Anexo 172 – Balancete Anexo 173 – Razão Anexo 174 – Diário Anexo 175 – Demonstração do Fluxo de Caixa (Direto) Anexo 176 – Demonstração do Fluxo de Caixa (Indireto) CONSIDERAÇÕES FINAIS Considerando os valores demonstrados até aqui, chega-se a conclusão de que o preço de venda está baixo devido ao fornecedor ser Optante pelo Simples Nacional que, consequentemente, nos permite creditar no máximo 7% sobre o ICMS da mercadoria comprada para revender. Sendo assim, tomamos estes 2 períodos como base para saber onde melhorar daqui em diante e progredir. Iniciamos a empresa com um capital social consideravelmente baixo, o que impede que possamos expandir a empresa a curto prazo. Porém, percebemos que a procura pelo nosso produto têm aumentado e a previsão é de que o faturamento mensal suba gradativa e consideravelmente. Sugerir ao fornecedor de móveis para que o mesmo mude para o Lucro Presumido também é uma opção de melhoria pelo fato de que, se a Roartpallet for também do Lucro Presumido e destacar o ICMS (17%) na nota fiscal, o crédito aumenta, a despesa cai e o lucro sobe. 13 REFERÊNCIAS DIONIZIO, Heber. Contabilizei. Sobre Lucro Presumido. Disponível em: https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/lucro-presumido/. Acesso 07 nov, 2017. CONTABILIDADE, Portal de. Lançamentos Contábeis. Disponível em: http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/lancamcont.htm. Acesso 02 jun, 2018. ANEXOS: Anexo 1: Como foi realizada a Consulta de Viabilidade Anexo 2: Consulta de Viabilidade – Prefeitura de Blumenau Anexo 3: Como foi solicitado o pedido de viabilidade na JUCESC Anexo 4: Pedido de Viabilidade JUCESC Anexo 5: Como foi solicitado o DBE/CNPJ na Receita Federal Anexo 6: Recibo de Entrega de Documento Anexo 7: Recibo do Coletor Nacional Anexo 8: DBE – Documento Anexo 9: Como foi solicitado o Requerimento Eletrônico na JUCESC Anexo 10: Recibo de Entrega Anexo 11: Requerimento Anexo 12: DARF Anexo 13: Comprovante de Pagamento DARF Anexo 14: DARE-SC Anexo 15: Comprovante de Pagamento DARE-SC Anexo 16: Alvará de Localização Anexo 17: Protocolo dos Bombeiros Anexo 18: Atestado dos Bombeiros Anexo 19: Cartão CNPJ Anexo 20: Cartão Inscrição Estadual Anexo 21: Roartpallet – Nfe 2021 – Imobilizado Anexo 22: Roartpallet – Boleto ref. NFe 2021 – Imobilizado Anexo 23: Roartpallet – Comprovante de pagamento ref. NFe 2021 – Imobilizado Anexo 24: Roartpallet – Nfe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 25: Roartpallet – Boleto ref. NFe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 26: Roartpallet – Comprovante de pagamento ref. NFe 2022 – Compra de Mercadoria Anexo 27: Technoprint – NFe 2589 - Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de Escritório Anexo 28: Techoprint – Boleto ref. NFe 2589 – Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de escritório Anexo 29: Comprovante de pagamento ref. NFe 2589 – Imobilizado, Bens de Pequeno valor e Material de escritório Anexo 30: SAMAE – Fatura 4520 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 31: SAMAE – Comprovante de pagamento – Fatura 4520 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 32: SAMAE – Fatura 4880 – Despesa de Água e Esgoto Anexo 33: Centerplast – Nfe 12366 – Material de escritório Anexo 34: Centerplast – Boleto e Comprovante de pagamento ref. NFe 12366 – Material de escritório Anexo 35: Unifique – Fatura e comprovante de pagamento 21045 – Despesa de Internet Anexo 36: Unifique – Fatura e comprovante de pagamento 21220 – Despesa de Internet Anexo 37: Celesc – Fatura 4.790.644 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 38: Celesc – Comprovante de pagamento ref. Fatura 4.790.644 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 39: Celesc – Fatura 4.796.880 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 40: Celesc – Comprovante de pagamento ref. Fatura 4.796.880 – Despesa de Energia Elétrica Anexo 41: Expert – Fatura e comprovante de pagamento 120 – Despesa com Honorários Anexo 42: Expert – Fatura e comprovante de pagamento 340 – Despesa com Honorários Anexo 43: Expert – Fatura 480 – Despesa com Honorários Anexo 44: NFe Venda 1 Anexo 45: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 1 Anexo 46: NFe Venda 2 Anexo 47: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 2 Anexo 48: NFe Venda 3 Anexo 49: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 3 Anexo 50: NFe Venda 4 Anexo 51: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 4 Anexo 52: NFe Venda 5 Anexo 53: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 5 Anexo 54: NFe Venda 6 Anexo 55: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 6 Anexo 56: NFe Venda 7 Anexo 57: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 7 Anexo 58: NFe Venda 8 Anexo 59: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 8 Anexo 60: NFe Venda 9 Anexo 61: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 9 Anexo 62: NFe Venda 10 Anexo 63: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 10 Anexo 64: NFe Venda 11 Anexo 65: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 11 Anexo 66: NFe Venda 12 Anexo 67: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 12 Anexo 68: NFe Venda 13 Anexo 69: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 13 Anexo 70: NFe Venda 14 Anexo 71: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 14 Anexo 72: NFe Venda 15 Anexo 73: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 15 Anexo 74: NFe Venda 16 Anexo 75: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 16 Anexo 76: NFe Venda 17 Anexo 77: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 17 Anexo 78: NFe Venda 18 Anexo 79: Boleto e comprovante de pagamento referente NFe Venda 18 Anexo 80: NFe Venda 19 Anexo 81: Boleto referente NFe Venda 19 Anexo 82: NFe Venda 20 Anexo 83: Boleto referente NFe Venda 20 Anexo 84: Contrato de Trabalho – Claudia Maria Tonolli Anexo 85: Ficha de Registro – Claudia Maria Tonolli Anexo 86: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 87: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 88: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Claudia Maria Tonolli Anexo 89: Contrato de Trabalho – Lucas Amaral Anexo 90: Ficha de Registro – Lucas Amaral Anexo 91: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Lucas Amaral Anexo 92: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Lucas Amaral Anexo 93: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Lucas Amaral Anexo 94: Contrato de Trabalho – Luiza Maria Buse Anexo 95: Ficha de Registro – Luiza Maria Buse Anexo 96: Recibo Folha de Pagamento 03/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 97: Recibo Folha de Pagamento 04/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 98: Recibo Folha de Pagamento 05/2018 – Luiza Maria Buse Anexo 99: Resumo Folha de Pagamento 03/2018 Anexo 100: Resumo Folha de Pagamento 04/2018 Anexo 101: Resumo Folha de Pagamento 05/2018 Anexo 102: ICMS 03/2018 Anexo 103: ICMS 04/2018 Anexo 104: ICMS 05/2018 Anexo 105: Comprovantes de pagamento ICMS Anexo 106: PIS 03/2018 Anexo 107: PIS 04/2018 Anexo 108: PIS 05/2018 Anexo 109: Comprovantes de Pagamento PIS Anexo 110: COFINS 03/2018 Anexo 111: COFINS 04/2018 Anexo 112: COFINS 05/2018 Anexo 113: Comprovantes de Pagamento COFINS Anexo 114: CSLL 1° trimestre Anexo 115: Comprovante de pagamento CSLL 1° trimestre Anexo 116: IRPJ 1° trimestre Anexo 117: Comprovante de pagamento IRPJ 1° trimestre Anexo 118: Guia e Comprovante de Pagamento de FGTS ref. 03/2018 Anexo 119: Guia e Comprovante de Pagamento de FGTS ref. 04/2018 Anexo 120: Guia FGTS ref. 05/2018 Anexo 121: Guia e Comprovante de Pagamento de INSS ref. 03/2018 Anexo 122: Guia e Comprovante de Pagamento de INSS ref. 04/2018 Anexo 123: Guia INSS ref. 05/2018 Anexo 124: IRRF 03/2018 Anexo 125: IRRF 04/2018 Anexo 126: IRRF 05/2018 Anexo 127: Comprovante de IRRF Anexo 128: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 129: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 130: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 131: Controle de Estoque 03/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 132: Controle de Estoque 03/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 133: Controle de Estoque 03/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 134: Controle de Estoque 03/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 135: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 136: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 137: Controle de Estoque 03/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cm Anexo 138: Controle de Estoque 03/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm Anexo 139: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 140: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 141: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 142: Controle de Estoque 04/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 143: Controle de Estoque 04/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 144: Controle de Estoque 04/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 145: Controle de Estoque 04/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 146: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 147: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 148: Controle de Estoque 04/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cmAnexo 149: Controle de Estoque 04/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm Anexo 150: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm Anexo 151: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA BISTRÔ – Banqueta 40x45x110cm Anexo 152: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm Anexo 153: Controle de Estoque 05/2018 – JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm Anexo 154: Controle de Estoque 05/2018 – NAMORADEIRA 40x130x45cm Anexo 155: Controle de Estoque 05/2018 – CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA 50x150x45cm Anexo 156: Controle de Estoque 05/2018 – PAINEL TV 120x150cm Anexo 157: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT P 30x30x30cm Anexo 158: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT M 40x40x40cm Anexo 159: Controle de Estoque 05/2018 – CACHEPOT G 50x50x50cm Anexo 160: Controle de Estoque 05/2018 – MESA DE CENTRO 80x80x50cm Anexo 161 – Planilha Cálculo Preço de Custo e de Venda Anexo 162 – Apuração de Impostos Anexo 163 – Ficha de Controle de Imobilizado 03/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 164 – Ficha de Controle de Imobilizado 03/2018 – Computadores e Periféricos Anexo 165 – Ficha de Controle de Imobilizado 04/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 166 – Ficha de Controle de Imobilizado 04/2018 – Computadores e Periféricos Anexo 167 – Ficha de Controle de Imobilizado 05/2018 – Móveis e Utensílios Anexo 168 – Ficha de Controle de Imobilizado 05/2018 – Computadores e Periféricos Anexo 169 – Balanço Patrimonial Anexo 170 – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Anexo 171 – Demonstração do Resultado do Exercício Anexo 172 – Balancete Anexo 173 – Razão Anexo 174 – Diário Anexo 175 – Demonstração do Fluxo de Caixa (Direto) Anexo 176 – Demonstração do Fluxo de Caixa (Indireto) Anexo 177 – Contrato de Aluguel Comercial Anexo 178 – Recibo de Pagamento do Aluguel ref. 03/2018 Anexo 179 – Recibo de Pagamento do Aluguel ref. 04/2018 Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI - Curso (CTB0258) – Prática do Módulo IV – 21/06/2018 Capa.docx 2 7 DECOR DESIGN Jéssica Luana Neumann Tutora Externa: Adriana Braatz Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI - Curso (CTB0258) – Prática do Módulo IV – 21/06/2018 1 Plano de Neg?cio - Decor Design.doc 9 PLANO DE NEGÓCIOS DECOR DESIGN EIRELI Jéssica Luana Neumann Tutora Externa: Adriana Braatz Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI Ciências Contábeis (CTB0258) – Estágio 07/11/2017 RESUMO A Decor Design é uma empresa que comercializa móveis e artigos decorativos para ambientes internos situada na cidade de Blumenau em Santa Catarina. Nessa loja você dita um modelo, os tamanhos e a cor que você deseja e fazemos conforme suas preferências. Esta empresa conta com três funcionários para um atendimento personalizado e com uma lista de produtos de excelente qualidade. Estamos contando com os riscos e desafios que toda empresa enfrenta no início e, por isso, constituímos uma lista mais compacta de itens a venda afim de expandir conforme a empresa for crescendo. Palavras-chave: Móveis. Decoração. Sustentabilidade. 1 INTRODUÇÃO A empresa Decor Design foi criada em Blumenau/SC com a intenção de visar a sustentabilidade reaproveitando madeira de pallets para confeccionar novos móveis, inclusive sob medida. Para ampliar o negócio, é considerado incluir alguns artigos de decoração e abranger a lista de móveis como, por exemplo, para a cozinha. Planejamos optar pelo Lucro presumido, pois é uma fórmula de tributação simplificada para determinar a base de cálculo do imposto de renda e da CSLL. O público alvo são todas as pessoas que tem interesse em aderir tanto ao estilo rústico quanto às pessoas que desejam decorar sua casa com móveis de madeira de pallets reaproveitada com intenção de incentivar a reciclagem. O nome deve-se ao fato de todos os artigos comercializados serem basicamente itens de decoração, principalmente os móveis que tem seus traços particulares que os fazem exclusivos para cada cliente. Os objetivos desse Plano de Negócios é colocar a empresa no papel, verificar se está havendo resultados ou prejuízos, analisar a conduta tomada até o presente momento e onde podemos melhorar. 2 IDENTIFICAÇÃO DO NEGÓCIO A seguir são apresentados os objetivos da Decor Design Eireli, sua equipe e como deu início da empresa: Decor Design Eireli Rua Dr. Pedro Zimmermann, 385 – Salto Norte – Blumenau-SC – CEP 89065-000 Contato: jessicaluanan@hotmail.com CNPJ 27.727.115/0001-39 – I.E. 254.177.771 A Decor Design é um comércio de móveis confeccionados com madeira de pallets reutilizada afim de incentivar a reciclagem e o reaproveitamento. Será composta por uma proprietária com habilidades contábeis e empreendedoras. Consultaremos o PROCON para adequar os produtos às especificações do Código de Defesa do Consumidor. O Corpo de Bombeiros mais próximo de onde o comércio será instalado também foi procurado. A única proprietária da Decor Design é Jéssica Luana Neumann. Inicialmente tem participação de 100% do capital. É responsável pelas atividades administrativas e comerciais. Endereço da proprietária: Rua Dr. Ewers, 195 – Centro CEP 89107-000 Pomerode-SC Telefone: (47) 9 9110-6406 3 DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO Quando a Empresária obteve o valor do capital social, pesquisou nos ramos de atividades não somente um produto que pudesse dar um excelente retorno financeiro, mas também um produto que pudesse fazer a diferença, tanto na qualidade quanto na intenção. No caso dos móveis confeccionados com madeira de pallets reaproveitada, temos como ideia incentivar a sustentabilidade, o reaproveitamento e a reciclagem. Acredito que se conseguirmos conquistar a maior parte da população, poderemos diminuir o desmatamento e valorizar esse tipo de marceneiro artesão que cria estes móveis com tamanha criatividade e toma essa visão de sustentabilidade como motivação todos os dias. Vendo a dedicação desse marceneiro artesão confeccionando esses móveis com esse propósito tão válido, a Empresária decidiu investir nesse ramo afim de incentivar ainda mais essa ideia de reaproveitamento. Os móveis não precisam ser somente rústicos, também podem ser pintados com a cor que o cliente desejar se tornando também um móvel de estilo “moderno” sem deixar de seguir a ideia de reciclagem. Visto que há diversos modelos, tamanhos e cores possíveis a confeccionar, entendemos que há opções para diversos estilos de pessoas. Por isso, a opção por esse produto como “carro-chefe”. 4 ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE A equipe é composta pela proprietária e por 3 funcionários: 4.1 A PROPRIETÁRIA Jéssica Luana Neumann trabalha há 10 anos no setor fiscal e possui diversos cursos, inclusive de Empreendedorismo. Cursa Ciências Contábeis. 4.2 ASSISTENTE ADMINISTRATIVO Luiza Maria Buse tem experiência em Gestão de Pessoas e está cursando Administração com ênfase em Gestão de Pessoas. 4.3 ASSISTENTE COMERCIAL Claudia Maria Tonolli tem experiência com faturamento de notas fiscais, vendas e cursa Administração. 4.4 VENDEDOR EXTERNO Lucas Amaral possui conhecimentos técnicos sobre os móveis, experiência em comércio e treinamento em Técnicas de Vendas. 5 MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADES Na Decor Design, temos a intenção de zelar pelo clima organizacional. Queremos que nossos funcionários se sintam bem e tenham vontade de vir trabalhar e interagir com nossos clientes. Para nós, é importante que nossos funcionários venham motivados visto que trabalhamos no setor comercial. Para que se sintam motivados, pretendemos oferecer treinamentos, um salário compatível com a devida função (conforme Cargos e Salários conferidos com nossa consultoria), vale alimentação, vale transporte e o que mais for necessário para incentiva-los. Somente trocamos alguém do nosso quadro de funcionários quando há algum desentendimento causando um ambiente desconfortável para os demais ou quando visto que o funcionário se desmotiva com facilidade e frequentemente. Também pretendemos oferecer uma participação nos lucros semestralmente. A Decor Design tem como intenção crescer diante do mercado principalmente para poder oferecer mais oportunidades de emprego. Trabalhar na Decor Design não é somente trabalho, pois os funcionários tem total liberdade desde que priorizem suas tarefas. Consideramos que o local de trabalho deve ser nossa segunda casa. Por isso, pensamos nos funcionários como nossa segunda família. 6 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS 6.1 MÓVEIS SOB MEDIDA O serviço é terceirizado, possibilitando ao cliente escolher alguns detalhes como modelo, tamanho e cor. No caso do cliente optar por algo mais exclusivo, também nos deslocamos para medir o ambiente, garantindo melhor encaixe do móvel sob medida. 6.2 NAMORADEIRA É um banco para duas pessoas. Sua medida padrão é 40cm de largura, 1,30m de comprimento e 45cm de altura. Geralmente é encomendando com a finalidade de utilizar na área externa devido ao modelo de encosto de braço. 6.3 MESA COM CADEIRAS A mesa – possivelmente confeccionada com diferentes detalhes para a exclusividade do serviço para cada cliente – tem a medida padrão de 80 cm de largura, 1,50 m de comprimento e 80 cm de altura. Já as cadeiras, tem uma medida padrão de 40 cm de largura, 45 cm de comprimento e 80 cm de altura. 6.4 JOGO BISTRÔ Ideal principalmente para áreas de festas, mas também pode ser aproveitada para lanchonetes, bares e cozinhas compactas. A mesa tem uma medida padrão de 55 cm de largura, 55 cm de comprimento e 1,10 m de altura. As banquetas contam com 40 cm de largura, 45 cm de comprimento e 1,10 m de altura. 6.5 PAINEL PARA TV Disponibilizamos diversos modelos de painéis afim de satisfazer a necessidade do cliente que tem, tanto sala grande, quanto sala compacta. O modelo padrão conta com a medida de 1,20 m de altura e 1,50 m de comprimento. 6.6 MESA DE CENTRO Feito de pallet, também disponibilizamos mesinhas de centro afim de manter o estilo rústico do cômodo de lazer dos nossos clientes: a sala. O modelo padrão de mesa de centro conta com 80 cm de largura, 80 cm de comprimento e 50 cm de altura. 6.7 CADEIRA DUPLA COM MESA ACOPLADA Este móvel resume-se a uma mesa no meio de duas cadeiras com encosto de braço acopladas. O modelo padrão dessa cadeira dupla com mesa acoplada fica com medida total de 50 cm de largura, 1,50 m de comprimento e 45 cm de altura. 6.8 CACHEPOT Mais uma oportunidade para completar seu ambiente, tanto externo quanto interno. Temos 3 tamanhos: o tamanho pequeno que conta com medidas de 30x30x30cm; o tamanho médio com 40x40x40cm e o tamanho grande com 50x50x50cm. 7 TECNOLOGIA E PROCESSOS Para nos dar uma assessoria Contábil, Fiscal e Trabalhista pretendemos contar com a consultoria da ITCNET. Pretendemos também, contar com o sistema GestãoClick para Controle Financeiro, Controle de Estoque, Controle de Vendas, Emissão de Notas, Emissão de boletos, Controle de Compras, etc. São dois parceiros que oferecem cursos e treinamentos mensalmente. Assim, economizamos tempo para solução de alguns problemas comuns do dia-a-dia. O procedimento é básico: efetuamos a compra dos móveis e dos artigos de decoração e vendemos, emitimos Nota Fiscal Eletrônica, geramos os boletos, entregamos e montamos (se necessário). Quando os móveis são sob medida, geralmente algum Vendedor Externo vai até o cliente para tirar as medidas e verificar o modelo e a cor de acordo com o cliente. Após, é feito a encomenda com o marceneiro. Com o móvel pronto, é só emitir a nota fiscal eletrônica e realizar a entrega (se necessário). 8 BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA Nossa empresa tem como principal concorrente, as lojas de departamento. Nossa vantagem é que móveis confeccionados com madeira de pallets tem uma qualidade incomparável com os móveis convencionais de MDF e MDP. A madeira dos pallets costuma ser de Eucalipto, que perde apenas para a madeira de demolição. Além da qualidade dos nossos móveis ser uma das melhores, é que o cliente pode escolher o móvel do modelo, tamanho e cor que quiser. O nosso maior benefício é poder diminuir o desmatamento, mas também contamos como benefício, poder agradar o cliente com um móvel exclusivo e de excelente qualidade. 9 DEFINIÇÃO DE PREÇOS Para chegar ao preço de venda, calculamos de 100 a 150% sobre o preço de custo para suprir todas as despesas administrativas, custas com pessoal, impostos, investimento e pagamento de fornecedores em geral. Para efetuar as compras, contamos com algumas técnicas, sendo algumas delas comprar à vista e/ou em grande quantidade, sempre analisando a maior taxa de desconto. Consideramos que assim, conseguimos trabalhar os valores com mais facilidade. 10 O SETOR Na nossa cidade não é muito comum achar móveis com tamanha qualidade e exclusividade. Os móveis que se encontram em lojas de departamento e outras, geralmente são padronizados e confeccionados com madeira de MDF e/ou MDP. Na nossa região extremamente úmida, esse tipo de material acaba não tendo tanta durabilidade quanto um móvel com madeira de demolição ou de Eucalipto, como no caso dos nossos móveis. Além de tudo, possibilitamos a confecção dos móveis de acordo com a necessidade do cliente. 10.1 CLIENTELA Nosso público alvo deve-se às pessoas que procuram contribuir com a Globalização de alguma maneira. Temos como objetivo incentivar o máximo número de pessoas possíveis de que podemos ter um ambiente com o nosso estilo sem prejudicar o meio ambiente. Infelizmente, esse tipo de madeira, por ter uma qualidade tão evoluída, acaba sendo bastante valorizada. Sendo assim, os móveis estão mais ao alcance de pessoas de classe média e alta. 10.2 FORNECEDORES A princípio temos um fornecedor dos móveis, dois fornecedores de artigos de decoração e aproximadamente três fornecedores para compras de despesas administrativas em geral. Nas primeiras compras adquirimos: 25 mesas de jogo bistrô (R$ 94,50 cada = R$ 2.362,50) 80 banquetas de jogo bistrô (R$ 55,00 cada = R$ 4.400,00) 12 mesas (R$ 283,50 cada = R$ 3.402,00) 72 cadeiras (R$ 52,50 cada = R$ 3.780,00) 30 painéis para TV (R$ 157,50 cada = R$ 4.725,00) 15 cadeiras duplas com mesinha acoplada (R$ 315,00 cada = R$ 4.725,00) 20 mesas de centro (R$ 78,75 cada = R$ 1.575,00) 30 namoradeiras (R$ 199,50 cada = R$ 5.985,00,00) 50 cachepots tamanho P (R$ 26,25 cada = R$ 1.312,50) 50 cachepots tamanho M (R$ 31,50 cada = R$ 1.575,00) 70 cachepots tamanho G (R$ 42,00 cada = R$ 2.940,00) 10.3 CONCORRENTES Nosso principal concorrente são as lojas de departamento e as lojas que vendem móveis confeccionados com madeira de demolição. Nossa vantagem sobre as lojas de departamento é a qualidade dos móveis e nossa vantagem sobre as lojas que vendem móveis confeccionados com madeira de demolição é o custo benefício, pois esses móveis com madeira de demolição costumam ser bem valorizados. Mas em comparação com os móveis convencionais de lojas de departamento, nossos móveis tem um custo-benefício um pouco maior e algumas pessoas não estão dispostas a investir um pouco mais com algum móvel de qualidade superior às vezes pela diferença de preço e às vezes pelo tempo de produção. 11 PROPAGANDA O principal marketing com qual estamos contando é o digital. Acreditamos que atualmente todos tem acesso facilitado às ferramentas digitais contribuindo para uma comunicação mais prática para com nossos clientes. Também oferecemos cartões de visita principalmente em imobiliárias a fim de incentivar a decoração da casa nova com nossos móveis. O nosso “carro-chefe” são os móveis sob medida, pois conseguimos oferecer algo exatamente conforme o cliente procura com a mesma ideia de reciclagem. Se um cliente quiser montar um escritório em casa, por exemplo, conseguimos nos locomover até ele, tirar as medidas necessárias, o modelo e a cor desejada e repassa as informações ao marceneiro. 12 PONTO (CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO) Atualmente, estamos atendendo em apenas um endereço fixo no centro da cidade de Blumenau/SC. Escolhemos essa sala comercial pois atende nossas necessidades e possui um valor justo de aluguel. Considerando que a empresa está iniciando, temos como objetivo economizar o máximo possível para reservar um bom capital para um futuro Investimento. Tem os móveis convencionais de lojas de departamento, mas não consideramos tão desafiador, pois temos inúmeras diferenças para apontar entre os móveis convencionais e os nossos. Um dos únicos fatos desafiadores contra as lojas de departamento é que o custo benefício dos móveis convencionais costuma ser inferior ao dos nossos móveis. Porém, nos garantimos na qualidade considerando que moramos numa região extremamente úmida e a madeira que utilizamos é muito mais adequada em quesito “durabilidade”. 13 CONCLUSÃO A empresa DECOR DESIGN EIRELI é um novo conceito de aquisição de móveis rústicos visando sustentabilidade, já que são móveis feitos com madeira de pallet reaproveitada. A empresa tem como missão dar um toque rústico e aconchegante aos ambientes. O ramo de atividade da Decor Design é exclusivamente Comércio e se encaixa melhor nas seguintes Classificações Nacionais de Atividades Comerciais: 4754701 – Comércio Varejista de Móveis, 4641902 – Comércio atacadista de artigos de cama, mesa e banho, 4649404 – Comércio atacadista de móveis e artigos de colchoaria, 4649405 – Comércio varejista de artigos de cama, mesa e banho e 4759801 - Comércio Varejista de Artigos de Tapeçaria, cortinas e persianas. Quando iniciamos a empresa, tive como intenção começar um negócio no qual pudéssemos fazer a diferença. Pensei em valorizar o trabalho artesanal de marceneiros que dedicam a vida para reaproveitar a madeira de pallet. Vendo a confecção de um dos móveis atualmente expostos na loja, tive certeza de que eu gostaria de colaborar de alguma maneira. Pois achei que desmontando pallets usados para depois cortar, tratar e montar móveis com tamanha criatividade, não seria dinheiro jogado fora. Investi nisso com o objetivo de incentivar esse ramo que preza a sustentabilidade com tamanha dedicação. Nosso objetivo é conquistar o máximo de clientes possíveis não apenas pelo crescimento diante do mercado, mas também para que diversas pessoas possam utilizar móveis com madeira reutilizada para, possivelmente, evitar a extração excessiva e/ou desnecessária de madeira a fim de apoiar a sustentabilidade. O comércio conta atualmente com uma proprietária e três funcionários sendo um Vendedor Externo, uma Assistente Comercial e uma Assistente Administrativa. É fundamental que a empresa tenha um plano de negócios para montar uma previsão de faturamento e de gastos, já que interfere diretamente no resultado da empresa e também para prever o preço de custo, pois o valor de venda deve ser superior ao custo adquirido para evitar um resultado negativo. Concluímos que temos nas mãos, uma excelente ideia para fazer a empresa crescer no período de tempo que pretendemos. Precisamos apenas manter o foco e o excelente atendimento já que o produto já cumpre o que promete. 14 REFERÊNCIAS DIONIZIO, Heber. Contabilizei. Sobre Lucro Presumido. Disponível em: https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/lucro-presumido/. Acesso 07 nov, 2017. ANEXOS: A – PLANILHA: 1 – Investimentos B – PLANILHA: 2 – Mão de Obra C – PLANILHA: 3 – Despesas administrativas D – PLANILHA: 4 – Projeção de resultados E – PLANILHA: 5 – Projeção do fluxo de caixa F – PLANILHA: 6 – Análise G – PLANILHA: 7 – Entrada de dados 2 Planilha Financeira.xlsx ENTRADA DE DADOS INTRODUÇÃO AO PLANO DE NEGÓCIOS Caro aluno, este sistema foi desenvolvido para auxiliá-lo na elaboração do Plano Financeiro do seu Plano de Negócios. O sistema se encarregará de levar os dados que devem ser informados por você, para as demais planilhas. Você poderá ver alguns comentários durante a entrada de dados, eles vão auxiliá-lo a verificar se os dados devem ser ajustados. Após preencher esta planilha de ENTRADA DE DADOS, imprima as 5 planilhas e anexe ao Plano de Negócios do arquivo Word. INFORME PREENCHENDO ABAIXO (APENAS NOS CAMPOS EM BRANCO) OS DADOS SOBRE SEU NEGÓCIO: 1. Nome da sua empresa Razão social de sua empresa: JESSICA LUANA NEUMANN 2. Informe abaixo os itens da estrutura de sua empresa: Obras Civis Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Instalações Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Equipamentos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 Notebook 02 $ 3,100.00 2 Impressora HP Multinacional 01 $ 500.00 3 4 5 Máquinas Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Móveis e Utensílios Descrição Quantidade Valor Unitário 1 Balcão 200x120cm 01 $ 600.00 2 Mesa com quatro cadeiras 01 $ 400.00 3 Aparador 200x50cm 02 $ 200.00 4 Cachepot G 02 $ 50.00 5 Banco sem apoio 02 $ 200.00 6 7 8 Veículos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 Despesas Pré-Operacionais Descrição Quantidade Valor Unitário 1 Constituição da Empresa 01 $ 100.00 2 3 4 5 Compras (Estoque Inicial) Descrição Quantidade Valor Unitário 1 Estoque Inicial 01 $ 35,000.00 Softwares Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 4 5 Outros Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Informe a necessidade de Capital de Giro (se houver): 3. Informe abaixo os custos de mão-de-obra de sua empresa: DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL PRODUÇÃO QTDE Salário Bruto mês Haverá reajuste? Em qual mês? % de Reajuste 1 2 3 4 5 DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL ADMINISTRAÇÃO 1 Assistente Administrativo 01 $ 1,600.00 2 Assistente Comercial 01 $ 1,400.00 3 Vendedor Externo 01 $ 1,700.00 DESCRIÇÃO TERCEIRIZAÇÃO 1 2 4. Informe os valores das despesas mensais de sua empresa: Descrição da Despesa Valor mês Haverá reajuste? Em qual mês? % de Reajuste 1 Água, Luz e Telefone $ 200.00 2 Aluguéis, Condomínios e IPTU $ 1,000.00 3 Marketing & Publicidade 4 Internet $ 150.00 5 Material de Escritório $ 150.00 6 Treinamentos e Viagens 7 Manutenção & Conservação 8 Depreciação $ 200.00 9 Seguros 10 Material de Limpeza $ 100.00 11 Financiamento de Veículos 12 Outras Despesas 13 Outras Despesas 14 Outras Despesas 15 Outras Despesas 16 Outras Despesas 4b. Informe os percentuais de insumos AJUDA ? Joao Bridi: Percentuais de Insumos: Para informar estes percentuais considere os seguintes exemplos: Matéria-prima e Insumos - Vendo o produto final por R$ 100,00; - Compro matéria-prima para fabricar este produto por R$ 60,00; - 60/100 = 0,6 ou 60% (Este é o percentual de Insumo). Fretes - Vendo o produto final por R$ 100,00; - Pago R$ 5,00 de frete para receber todas as matérias-primas que compõem este produto vendido; - 5/100 = 0,05 ou 5% (Este é o percentual de Frete). Embalagens - Vendo o produto final por R$ 100,00; - Pago R$ 2,00 de embalagem que compõe este produto vendido; - 2/100 = 0,02 ou 20% (Este é o percentual de Embalagem). Descrição % que estes custos representam sobre as vendas 1 Matéria-prima e Insumos 57.0% 2 Fretes 0.0% 3 Embalagens 0.0% 5. Informe os valores da projeção de faturamento e recebimento Mensal de sua empresa: MÊS Valor a ser Faturado no Mês Valor a ser Recebido no Mês 1 JAN $ - 0 $ - 0 2 FEV $ - 0 $ - 0 3 MAR $ 37,002.00 $ 10,905.00 4 ABR $ - 0 $ 28,065.00 5 MAI $ - 0 $ 23,530.00 6 JUN $ 10,000.00 $ 30,000.00 7 JUL $ 10,000.00 $ 30,000.00 8 AGO $ 10,000.00 $ 30,000.00 9 SET $ 10,000.00 $ 40,000.00 10 OUT $ 10,000.00 $ 50,000.00 11 NOV $ 10,000.00 $ 40,000.00 12 DEZ $ 10,000.00 $ 30,000.00 TOTAL $ 107,002.00 $ 312,500.00 6. Informe o percentual de comissão paga sobre as vendas (se for o caso): Percentual de Comissão: 7. Se você tiver algum empréstimo, informe o valor mensal da prestação: MÊS Valor mês 1 JAN 2 FEV 3 MAR 4 ABR 5 MAI 6 JUN 7 JUL 8 AGO 9 SET 10 OUT 11 NOV 12 DEZ TOTAL $ - 0 Agora revise os dados informados, verifique o que diz a Planilha de "ANÁLISE" e se estiver tudo certo, você já pode imprimir as Planilhas de 1 a 5. ANÁLISE PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO: ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ (69,471.44) -1 107002 ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 138,007.58 4 3 PARECER Quanto ao resultado econômico seu projeto: teve PREJUÍZO a razão de -64.9% a.a Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto: teve fluxo POSITIVO Seu projeto foi considerado: VIÁVEL. Embora não haja lucro no primeiro ano, seu caixa apresenta liquidez. Contudo, exige cuidado para que a partir do segundo ano se perceba lucratividade. 1_Investimentos JESSICA LUANA NEUMANN Investimentos Informe a Data de início das Atividades: 7/1/17 Obras Civis Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Instalações Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Equipamentos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 Notebook 02 $ 3,100.00 $ 6,200.00 2 01/07/17 Impressora HP Multinacional 01 $ 500.00 $ 500.00 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 4 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 5 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ 6,700.00 Máquinas Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 Balcão 200x120cm 01 $ 600.00 $ 600.00 2 01/07/17 Mesa com quatro cadeiras 01 $ 400.00 $ 400.00 3 01/07/17 Aparador 200x50cm 02 $ 200.00 $ 400.00 4 01/07/17 Cachepot G 02 $ 50.00 $ 100.00 5 01/07/17 Banco sem apoio 02 $ 200.00 $ 400.00 6 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 7 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 8 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ 1,900.00 Veículos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Despesas Pré-Operacionais Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 Constituição da Empresa 01 $ 100.00 $ 100.00 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 4 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 5 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ 100.00 Compras (Estoque Inicial) Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/07/17 Estoque Inicial 01 $ 35,000.00 $ 35,000.00 TOTAL $ 35,000.00 Softwares Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 4 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 5 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Outros Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 2 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 3 01/07/17 0 00 $ - 0 $ - 0 TOTAL $ - 0 Necessidade de Capital de Giro $ - 0 TOTAL DOS INVESTIMENTOS $ 43,700.00 2_Mao Obra JESSICA LUANA NEUMANN Mão de Obra & Dividendos Descrição Jul-2017 Aug-2017 Sep-2017 Oct-2017 Nov-2017 Dec-2017 Jan-2018 Feb-2018 Mar-2018 Apr-2018 May-2018 Jun-2018 TOTAL TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DESCRIÇÃO PRODUÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Produção 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL ADM/TERC 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 77832 DESCRIÇÃO ADM QTDE 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 56400 Assistente Administrativo 01 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 19200 Assistente Comercial 01 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 16800 Vendedor Externo 01 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 20400 Encargos Sociais - Administração 38% 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 1786 21432 TERCEIRIZAÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Terceirizados 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MÃO DE OBRA TOTAL 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 6486 77832 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 0 0% 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 0 0% 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3_Despesas Adm JESSICA LUANA NEUMANN Despesas Administrativas Descrição Jul-2017 Aug-2017 Sep-2017 Oct-2017 Nov-2017 Dec-2017 Jan-2018 Feb-2018 Mar-2018 Apr-2018 May-2018 Jun-2018 TOTAL Despesas de Produção - 0 - 0 21,091 - 0 - 0 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 60,991 Pessoal Produção c/encargos - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Compras e Insumos - 0 - 0 21,091 - 0 - 0 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 60,991 Fretes - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Embalagens - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Despesas Administrativas 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 8,286 99,432 Pessoal Adm/Terc c/encargos 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 6,486 77,832 Água, Luz e Telefone 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 Aluguéis, Condomínios e IPTU 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 Marketing & Publicidade - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 Material de Escritório 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 Treinamentos e Viagens - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Manutenção & Conservação - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Depreciação 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 Seguros - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Material de Limpeza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 Financiamento de Veículos - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 DESPESAS TOTAIS 8,286 8,286 29,377 8,286 8,286 13,986 13,986 13,986 13,986 13,986 13,986 13,986 160,423 mês ajuste 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 4_Proj_Resultados JESSICA LUANA NEUMANN Projeção dos Resultados Descrição Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 TOTAL RECEITA BRUTA DE VENDAS - 0 - 0 37,002 - 0 - 0 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 107,002 (-) Deduções Impostos - 0 - 0 (5,550) - 0 - 0 (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (16,050) (-) Deduções Comissões - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS - 0 - 0 31,452 - 0 - 0 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 90,952 (-) Custo de Produção - 0 - 0 (21,091) - 0 - 0 (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (60,991) Pessoal da Produção - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Compras/Insumos - 0 - 0 (21,091) - 0 - 0 (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (60,991) Fretes & Embalagens - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO - 0 - 0 10,361 - 0 - 0 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 29,961 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (8,286) (99,432) Despesas Administrativas (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (7,200) Pessoal Adm/Terceirização (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (77,832) Aluguéis, Condomínios e IPTU (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (12,000) Despesas de Vendas e Marketing - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Depreciação Acumulada (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (2,400) RESULTADO OPERACIONAL (8,286) (8,286) 2,075 (8,286) (8,286) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (69,471) ( -)Finan/Empréstimos - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 LUCRO LÍQUIDO (8,286) (8,286) 2,075 (8,286) (8,286) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (5,486) (69,471) 5_Proj_Fluxo Caixa JESSICA LUANA NEUMANN Fluxo de Caixa Descrição Jul-2017 Aug-2017 Sep-2017 Oct-2017 Nov-2017 Dec-2017 Jan-2018 Feb-2018 Mar-2018 Apr-2018 May-2018 Jun-2018 TOTAL (+)TOTAL ENTRADAS - 0 - 0 10,905 28,065 23,530 30,000 30,000 30,000 40,000 50,000 40,000 30,000 312,500 Recebido das Vendas/Serviços - 0 - 0 10,905 28,065 23,530 30,000 30,000 30,000 40,000 50,000 40,000 30,000 312,500 Capital Giro - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 ( -)TOTAL SAÍDAS (8,121) (8,121) (34,762) (8,121) (8,121) (15,321) (15,321) (15,321) (15,321) (15,321) (15,321) (15,321) (174,492) DESPESAS com PRODUÇÃO - 0 - 0 (21,091) - 0 - 0 (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (60,991) Compras/Insumos - 0 - 0 (21,091) - 0 - 0 (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (5,700) (60,991) Fretes - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Embalagens - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 DESPESAS com PESSOAL (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (77,832) Pessoal Produção - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Pessoal Adm/Terceiros (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (6,486) (77,832) Comissões - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (1,600) (19,200) Despesas Administrativas (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (7,200) Aluguéis, Condomínios e IPTU (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (1,000) (12,000) Despesas de Vendas/Marketing - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Outras Despesas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 INVESTIMENTOS (*) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (419) (- ) Obras Civis - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 (- ) Instalações - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 (- ) Equipamentos (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (67) (- ) Máquinas - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 (- ) Móveis e Utensílios (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (4) (- ) Veículos - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 (- ) Compras Insumos (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (349) (- ) Softwares - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 DESPESAS TRIBUTÁRIAS - 0 - 0 (5,550) - 0 - 0 (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (16,050) Impostos - 0 - 0 (5,550) - 0 - 0 (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (1,500) (16,050) DESPESAS FINANCEIRAS - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 ( -)Finan/Empréstimos - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 FLUXO DO PERÍODO (8,121) (8,121) (23,857) 19,944 15,409 14,679 14,679 14,679 24,679 34,679 24,679 14,679 138,008 SALDO ACUMULADO DE CAIXA (8,121) (16,242) (40,099) (20,155) (4,746) 9,933 24,612 39,291 63,970 98,649 123,328 138,008 138,008 TAXAS DEPRECIAÇÃO MENSAL (- ) Obras Civis 0.004% (- ) Instalações 0.083% (- ) Equipamentos 0.083% (- ) Máquinas 0.083% (- ) Móveis e Utensílios 0.016% (- ) Veículos 0.583% (- ) Compras Insumos 0.083% (- ) Softwares 0.725%
Compartilhar
Materiais relacionados
1 pág.
13 pág.Perguntas relacionadas
Compartilhar