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INSTITUTO POLITENICO NACIONAL ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN SEMINARIO: EL DESARROLLO DE LAS EXPORTACIONES A TRAVES DE LA APLICACIÓN DE LA MERCADOTECNIA INTERNACIONAL. EXPORTACIÓN DE CALCETINES A COSTA RICA TESIS QUE PARA OBTENER EL TITULO DE: LICENCIADO EN RELACIONES COMERCIALES PRESENTAN: LUCILA CARRILLO RUIZ Y: COMO LICENCIADO EN COMERCIO INTERNACIONAL PRESENTAN: ERIKA RUBIG ANGELES VAZQUEZ NORMA JANET CANAAN ENCISO PAULA CRUZ VAZQUEZ LOURDES DEYANIRA GONZALEZ MENDIETA ROGELIO LOPEZ GOMEZ CONDUCTOR: LIC. CARLOS MARTINEZ ALLENDE MEXICO D. F.2002 2 INDICE PRESENTACION 4 INTRODUCCION 5 PARTE I MARCO TEORICO 1.1 Hipótesis 6 1.2 Planteamiento del Problema 6 1.3 Justificación 6 1.4 Objetivos 7 1.5 Trascendencia 7 PARTE II EMPRESA 2.1 Constitución y Antecedentes 8 2.2 Objetivos de la Empresa 8 2.3 Organización y Recursos Humanos 9 2.4 Organigrama de la Empresa 10 2.5 Factibilidad Técnica y Operativa 11 2.5.1 Localización de la empresa 11 2.5.2 Insumos y proveedores 12 2.5.3 Capacidad productiva 12 PARTE III ANALISIS ECONOMICO DE LA EMPRESA 3.1 Situación financiera 13 3.2 Tablas de Resultados 14 PARTE IV PRODUCTO 4.1 Características del producto 17 4.2 Normas internacionales 18 4.3 Tecnología y manufactura 24 4.4 Ventaja competitiva 25 4.5 Demanda nacional e internacional 25 4.6 Fijación de precio nacional y de exportación 26 3 PARTE V MERCADO 5.1 País de origen 27 5.2 País destino 28 5.3 Entorno político económico y social 30 5.4 Mercado meta 35 5.5 Segmentación del mercado 40 5.6 Análisis del mercado 41 5.7 Canales de distribución 44 5.8 Logística internacional 46 5.9 Publicidad y promoción 51 PARTE VI OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR 6.1 Trámites y documentos para la exportación de textiles 54 6.2 Regulaciones arancelarias 57 6.3 Negociación internacional 58 6.4 Condiciones de pago 59 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 60 ANEXOS 61 GLOSARIO 93 BIBLIOGRAFIA 103 4 PRESENTACIÓN La exportación se fundamenta básicamente por el interés de los egresados de las carreras de Comercio Internacional del SADE* y Relaciones Comerciales de la ESCA Unidad Santo Tómas. Quienes hemos cursado la licenciatura hemos notado que existe una gran dificultad para la exportación de los productos en el mercado internacional, esto es debido a que no existe una cultura de exportación por parte del empresario mexicano, es por eso, que nos surge la inquietud de desarrollar un plan de exportación tomando en cuenta el titulo del seminario “El Desarrollo de las Exportaciones a través de la aplicación de la Mercadotecnia Internacional”. La exportación nos va a permitir conocer cuales son las necesidades del consumidor en el mercado meta, mismas que analizaremos para poder comercializar nuestro producto en Costa Rica, basándonos en una investigación de mercado y así poder conocer la factibilidad que tiene nuestro producto que es Calcetines. Para la realización de esta exportación se consideró todos los conocimientos adquiridos durante la carrera, así como investigaciones, conferencias, cursos, congresos, y demás información permitiendo cumplir con el desarrollo de la exportación. SADE: Sistema Abierto de Enseñanza Perteneciente a la ESCA Santo tomas 5 INTRODUCCION Las actividades comerciales de México no se han estancado, ya que cada vez más la economía se orienta a las exportaciones, las cuales han aumentado en calidad y competitividad durante los últimos años y cuentan con un acceso a diversos mercados mundiales. Cabe señalar que desde el inicio del Tratado de Libre Comercio de México con Costa Rica*, el comercio de México se ha incrementado debido a la eliminación de diversas tarifas y aranceles, así como el trato nacional que se le otorga a la inversión proveniente de los países miembros. Debido a la globalización de las economías, se abren grandes oportunidades de negocios para todos los países, siempre y cuando estos sean competitivos en sus productos y servicios, también facilita la apertura de nuevos mercados y clientes con diversas necesidades y preferencias. La empresa debe estar consciente de ello y tratar de atacar esos nuevos mercados produciendo productos y servicios con mayor calidad y mejor precio, para satisfacer adecuadamente las necesidades de sus clientes en el extranjero. Con esto las empresas se van abriendo camino en el comercio internacional. El comportamiento del marketing internacional de las compañías se relaciona con las aspiraciones gerenciales, capacidades y el nivel de compromiso que la administración este dispuesta a generar. Dicho compromiso debe ser capaz de soportar el estancamiento y algunas veces los reveses y fracasos del proyecto. Véase ANEXO 1 Para lograrlo es importante involucrar a todos los niveles de la administración, desde el principio, en el proceso de planeación de la exportación y convencer a los participantes de que el esfuerzo sólo tendrá éxito con un compromiso integral por parte de la empresa. Cabe destacar que al tener oportunidades de negocios en el extranjero, el país se beneficia económicamente y socialmente con la entrada de divisas derivadas de las exportaciones y de las transacciones comerciales. Las empresas que ingresen al negocio de la exportación deberán conocer y evaluar aspectos importantes como la competencia, gustos y preferencias de los consumidores, calidad, precio, tendencias del mercado, canales de distribución, entre otros. 6 PARTE I MARCO TEORICO 1.1 Hipótesis Existe una gran demanda de productos el cual muchas veces por una falta de comunicación dentro de las empresas, al salir el producto no logran tener el éxito que esperaban esto es debido a que muchas empresas en México no le toman gran interés a lo que es el promover el producto, manejando así una mercadotecnia idónea, todo esto con el fin de brindarles a las empresas un buen plan de mercadotecnia y así el incremento en sus ventas y sobre todo el de seguir permaneciendo en el mercado su producto y a la vez proporcionarles a los consumidores un buen producto en calidad, precio y disponibilidad. 1.2 Planteamiento del Problema La problemática que se ha observado durante mucho tiempo en las empresas es el no darse cuenta que la mercadotecnia actualmente ocupa un lugar muy importante dentro de un mercado nacional o internacional y que debido a esto muchas empresas han fracasado por no darle una buena promoción a su producto así como también calidad, precio y distribución, hoy el empresario debe de pensar más en lo que le va a ofrecer al consumidor y aplicarlo e invertir en su empresa y a largo plazo obtener resultados positivos. Considerando que nos encontraremos en competencia frente a distribuidores y productores del mismo producto abastecedoras del mercado de Costa Rica, tales como: Estados Unidos, Japón, Venezuela, México y la misma Costa Rica se aprovecharán todas las ventajas a nuestro favor como son el Tratado de Libre Comercio con Costa Rica, la cercanía y la aceptación de nuestro producto en el mercado y desde luego el hecho de ser una empresa que cuenta con un producto de alta calidad. 1.3 Justificación Nuestro producto cuenta con la calidad requerida para ingresar al mercado de Costa Rica, además de contar con un proceso de producción de calidad que nos permite obtener un precio adecuadoa las necesidades del consumidor. Contamos con herramientas como son el Tratado de Libre comercio con Costa Rica que nos permitirá penetrar al mercado con más facilidad. 7 1.4 Objetivos • El incremento de las ventas para la empresa a mediano y largo plazo. • Posicionamiento del producto en el mercado. • Proporcionarles a las empresas buenas tácticas de venta a través de una mercadotecnia bien aplicada. • Incrementar las exportaciones de nuestro país hacia el exterior. • Mejorar los productos con respecto a la calidad, precio, distribución, envase, etc. • Satisfacer las necesidades del consumidor. • Promover el producto con anticipación para que el consumidor lo identifique y lo adquiera. 1.5 Trascendencia Nuestro producto es reconocido mundialmente por la excelente calidad e imagen que manejamos ya que la marca Warner Brothers nos exige cumplir con las normas de calidad especificas para satisfacer las necesidades del consumidor, permitiéndonos permanecer en el mercado por tiempo indefinido. El prestigio de esta marca nos permite obtener las ventas y la utilidad necesarias para seguir comercializándolo y poder penetrar a mediano y largo plazo a otros países. 8 PARTE II EMPRESA 2.1 Constitución y Antecedentes La empresa fue constituida con el nombre de “Productora Arita S.A de C.V” en la que intervienen el Sr. Michel Rangel Kuri y el Sr. Louis Ruiz Meljem como socios comerciales. El capital social mínimo es la cantidad de ochocientos mil pesos, moneda nacional y máximo ilimitado y está representado por ochocientas acciones nominativas, con valor nominal de mil pesos, moneda nacional cada una. Para tal fin: Productora Arita declara ser una Sociedad anónima, constituida conforme a la Leyes Mexicanas, según escritura pública número 88143, otorgada ante la fe del Notario Público No. 4 de México, D.F. Lic. José Angel Castillo, de fecha 12 de diciembre de 1973. Inscrita en el Registro Público de la Propiedad y del comercio bajo el folio número 232431, de fecha 12 de Enero de 1974. La empresa tiene sus oficinas con domicilio fiscal en Avenida Taxqueña No. 1325 Col. Educación, Delegación Coyoacán, C.P. 04400, México, D.F. y tiene ubicada su planta de fabricación en Av. Cuauhtémoc No. 1400 en el fraccionamiento Constitución en Pachuca, Hidalgo, México, C.P. 42080 2.2. Objetivos de la empresa La empresa tiene como objetivo: la fabricación, maquila, distribución, compraventa, importación, exportación y la comercialización en general de toda clase de ropa, telas y artículos de vestir de todo tipo de productos tanto nacionales como extranjeras que contengan la marca registrada de Warner Brothers, ya que se cuenta con la licencia exclusiva en el país. 9 Entre otros objetivos destacan: Aprovechar las ventajas y oportunidades que se presenten en los mercados. Identificar y atender adecuadamente nichos de mercado. Diseñar estrategias de exportación de acuerdo a las necesidades del mercado de destino y a las características de nuestros productos. Asistir a ferias internacionales. Buscar alianzas estratégicas, dentro y fuera del país. 2.3 Organización y Recursos Humanos Plantilla de Personal La empresa cuenta con una plantilla de personal debidamente seleccionado integrado de la siguiente manera: Director General 1 Gerente Administrativo 1 Gerente de Operaciones 1 Gerente de Ventas 1 Gerente de Producción 1 Jefe de Producción 1 Jefe de Contabilidad 1 Jefe de Crédito y Cobranza 1 Jefe de Importaciones y Exportaciones 1 Jefes de Ventas 2 Técnico Industrial 1 Encargado de Diseño 1 Asistente de la Dirección General 1 Control y Calidad 1 Ejecutivos de Ventas 6 Auxiliar de Contabilidad 2 Auxiliar de Crédito y Cobranza 1 Auxiliar de Operaciones 2 Operadores de maquinaria 8 Auxiliares de Producción 8 Mensajero 2 Personal de Intendencia 1 Total del personal 45 10 2.4. Organigrama de la Empresa Asistente de la Dirección Operadores Control de Calidad Auxiliares Técnico Industrial Jefe de Producción Encargado de Diseño Gerente de Producción Auxiliares Jefe de Contabilidad Auxiliar Mensajero Jefe de Crédito y Cobranza Gerente Administrativo Auxiliares Mensajero Jefe de Imp. y Exp. Gerente de Operaciones Ejecutivos de Ventas Jefe de Ventas Gerente de Ventas Director General 11 2.5 Factibilidad Técnica Operativa 2.5.1. Localización de la empresa Las oficinas se encuentra ubicada en Av. Taxqueña N° 1325 Col. Educación Delegación Coyoacán C.P. 04400 La Planta de Fabricación se encuentra ubicada en Av. Cuauhtémoc Nº 1400 Col. Fraccionamiento Constitución Pachuca, Hidalgo, México, C.P. 42080 12 2.5.2. Insumos y proveedores Materia prima para la elaboración de 500,000 mil calcetines Algodón 8 125KG $32.00/Kg $ 260,000.00 Polyester Hey 150/48 DYED 2 375KG $45.00/Kg $ 106,875.00 Lycra 30D/I 1750KG $67.00/Kg $ 117,250.00 Nylon 250KG $27.00/Kg $ 6,750.00 Total $ 490,875.00 Proveedores Comercializadora de Hilos, S.A. de C.V. Avenida Malintzi N° 57 Col. Malitzi CP 72210 Puebla, Pue. Tel. 01 22 22 22 66 www.comercializadoradehilos.com.mx Lic. Abraham Tlaiye R. Proveen hilos de costura en polyester, algodón y nylon. Garte Textil, S.A. de C.V. Resurrección poniente N° 22 Fracc. Industrial Resurrección C.P. 72920 Puebla, Pue. Tel. 01 22 22 12 32 garte@puel.telmex.net.mx Proveen hilos de lycra y algodón. 2.5.3. Capacidad productiva Proceso de producción por día 21800 pares de calcetines Por hora se producen (promedio) 1817 pares de calcetines Un turno consta de 6 horas 10902 pares de calcetines Existen dos turnos 21804 pares de calcetines El horario de la empresa es: Lunes a Viernes De 7:00 a.m. a 7:00 p.m. Sábados De 8:00 a.m. a 2:00 p.m. Domingos y días festivos Descanso Promedio trabajado de días mensual 25 De los cuales: 21 días son de turno completo 21800 X 21 =457 800 pares de calcetines 4 días son de medio turno 10900 X 4 = 43 600 pares de calcetines Promedio mensual 501, 400 pares de calcetines 13 PARTE III ANÁLISIS ECONOMICO DE LA EMPRESA 3.1 Situación Financiera Balance General El balance general de la empresa nos demuestra que en el año 2001 se tuvo una utilidad de $11,857.508.00 y que para el año 2004 ascenderá a $15,771,125.84, es decir, que porcentualmente representa un 33%. El crecimiento anualizado en la utilidad es de $1,304,539.00 que significa porcentualmente un promedio del 20%. Estado de Resultados También presentamos como complemento del balance general, el estado de resultados, que reúne y amplia la información del estado financiero en que se encuentra la empresa. La empresa demuestra que sus ventas fueron en el año 2001 de $39,480,000.00 pesos y las proyecciones para el año 2004 serán de $52,530,508.00 pesos, lo cual muestra un crecimiento nominal de $13,050,508.00 pesos que porcentualmente significa un 33%, lo cual nos da como conclusión que su promedio anual es de $4,501,169.00 que porcentualmente representa un 20%. Los estados financieros que se analizaron y proyectaron están basados en los siguientes índices de inflación: 2002 12% 2003 10% 2004 7 % Indices Financieros La empresa tiene la obligación de emitir sus estados financieros que muestran su posición financiera, siendo los principales el balance general y el estado de resultados, al analizarlose interpretarlos se debe hacer notar las relaciones existentes entre sus partidas que permitan crear los índices que muestren su comportamiento. Los índices financieros nos muestran que la empresa tiene liquidez y es una organización que presenta solvencia económica. 14 3.2 tablas de resultados Productora Arita S.A de C.V BALANCE GENERAL (OBSERVADO Y PROYECTADO) CIFRAS EN PESOS Concepto Dic 2001 Dic 2002 Dic 2003 Dic 2004 ACTIVO DISPONIBLE Cajas y bancos 45,675.00 51,156.00 56,271.60 60,773.32 CIRCULANTE Clientes 5,061,052.00 5,668,378.80 6,335,216.68 6,734,034.01 Doctos. por cobrar 828,660.00 928,099.20 1,020,909.12 1,102,581.00 Intereses por cobrar 76,716.15 85,922.08 94,514.28 102,075.42 Deudores diversos 393,386.25 440,592.60 484,651.86 523,424.00 Inventarios 8,652,953.00 9,692,427.36 10,661,670.09 11,514,603.69 SUMA 15,058,442.40 16,866,576.04 18,653,233.63 20,037,491.44 FIJO Terrenos 2,808,798.30 3,145,854.09 3,460,854.09 3,737.64 Edificios 11,004,000.00 12,324,480.00 13,556,928.00 14,641,482.24 Depreciación(5%anual) 550,200.00 616,224.00 677,846.40 732,074.11 Maquinaria y equipo 1,044,687.00 1,170,049.44 1,287,054.38 1,390,018.73 Depreciación(10%anual) 104,468.70 117,004.94 128,705.43 139,001.86 Equipo de oficina 5,118,527.40 5,723,750.68 6,306,025.74 6,810,507.79 Depreciación(10%anual) 511,852.74 573,275.06 630,602.56 681,050.76 Equipo de transporte 1,070,686.00 1,199,168.32 1,319,085.15 1,424,611.96 Depreciación(25%anual) 267,671.50 299,792.08 329,771.28 356,152.98 SUMA 22,480,891.64 25,169,598.61 27,696,873.03 26,178,638.07 OTROS ACTIVOS Gastos por amortización 345,860.55 387,363.81 426,100.19 460,188.20 TOTAL ACTIVO 37,885,194.59 42,423,538.46 46,776,206.85 46,676,317.71 PASIVO CIRCULANTE Proveedores 759,675.00 850,836.00 935,919.60 1,010,793.16 Acreedores diversos 339,990.00 380,788.80 418,867.68 452,377.09 Doctos. por pagar 511,266.00 572,617.92 629,879.71 680,270.08 Pagos a Compañías 864,550.00 968,296.00 1,065,125.60 1,150,335.64 IVA por pagar 458,997.00 514,076.64 565,484.30 610,723.04 Participación de utilidades 2,249,797.20 2,519,772.86 2,771,750.14 2,993,490.15 TOTAL PASIVO 5,184,275.20 5,806,388.22 6,387,027.03 6,897,989.16 CAPITAL CONTABLE Capital Social 9,442,057.79 10,575,104.72 11,632,615.19 12,446,898.26 Efectivo de act. De capital 8,190,000.00 9,172,800.00 10,090,080.00 10,796,385.60 SUMA 17,632,057.79 19,747,904.72 21,722,695.19 23,243,283.86 UTILIDADES ACUMULADAS Reserva legal 2,665,353.60 2,985,196.03 3,283,715.63 3,546,412.88 De ejercicios anteriores 546,000.00 611,520.00 672,672.00 726,485.76 Del ejercicio 11,857,508.00 13,280,408.96 14,608,449.86 15,777,125.84 SUMA DE UTILIDADES 15,068,861.60 16,877,124.99 18,564,837.49 20,050,024.48 TOTAL CAPITAL CONTABLE 30,445,166.60 34,098,586.59 37,508,445.25 40,509,120.86 SUMA PASIVO Y CAP. CONTABLE 37,885,194.59 42,423,538.46 46,776,206.85 46,676,317.71 15 Productora Arita S.A de C.V ESTADO DE RESULTADOS (OBSERVADO Y PROYECTADO) CIFRAS EN PESOS CONCEPTO DIC. 2001 DIC.2002 DIC.2003 DIC.2004 VTAS.BRUTAS 39,480,000.00 44,217,600.00 48,639,360.00 52,530,508.80 Costos de ventas 9,080,400.00 10,170,048.00 11,187,017.02 12,082,017.02 UTILIDAD BRUTA 30,399,600 34,047,552.00 37,452,307.20 40,488,491.78 Gtos. De admon. 3,949,675.80 4,423,636.89 4,866,600.57 5,255,928.61 Depreciaciones 1,215,984.00 1,361,902.08 1,498,092.28 1,617,939.66 Gtos.financieros 2,735,964.00 3,064,279.68 3,370,707.64 3,640,364.25 U:EN OPERACIÓN 22,497,976.20 25,197,733.35 27,716,906.35 29,934,906.71 Pago de dividendos 1,123,270.00 1,258,062.40 1,383,868.20 1,494,577.65 Utilidad gravable 21,374,706.20 23,934,670.95 26,333,038.51 28,439,681.61 Reparto de utilidades 2,249,797.20 2,519,772.86 2,271,750.14 2,993,490.15 Impuesto-renta 7,267,299.60 8,139,487.55 8,953,436.30 9,669,711.20 34% Util.gravable UTILIDAD NETA 11,857,508.00 13,280,408.96 14,608,449.86 15,771,125.84 16 CONCEPTO DIC.2001 DIC.2002 DIC.2003 DIC.2004 INDICE DE SOLVENCIA Solvencia A. Circulante P. Circulante Liquidez A. Circulante-invent P. Circulante 15,059,052 2.90 5,184,275 6,406,099 1.23 5,184,275 16,866,576.04 2.90 5,806,388.22 7,174,184.68 1.23 5,806,388.22 18,553,233.63 2.71 6,837,027.03 7,891,563.54 1.15 6,837,027.63 20,037,492.28 2.90 6,897,989.16 8,522,288.89 1.23 6,897,989.16 INDICE DE ENDEUDAMIENTO Deuda total P. Total x100 A. Total Corto Plazo P. Corto P x100 P. Total L. Plazo D. Total – Deuda C. P. Cap. De pago U.Oper + Interes de intereses Gastos financ 5,184,275 x100 37,886,195.09 13.68 511,266 x100 5,184,275 9.86 NO TIENE 25,233,940.2 9.22 2,735,964.00 5,806,388.22 x100 42,432,538.46 13.68 572,617.92 x100 5,806,388.22 9.86 NO TIENE 28,262,013.03 9.22 3,064,279.78 6,837,027.03 x100 46,675,792.25 14.64 629,879.71 x100 6.837,027.03 9.21 NO TIENE 31,087,614.35 9.22 3,370,707.64 6,897,989.16 x100 50,409,855.55 13.68 680,270.08 x100 6,897,989.16 9.86 NO TIENE 33,574,623.51 9.22 3,640,364.25 INDICE DE PRODUCTIVIDAD Rotación de V. Brutas Inventarios inventarios Rotación de V. Brutas Ctas x pagar Doct x pagar Rotación V. Brutas Ctas x cobrar Doct x cobrar Rotación V. Brutas A. Fijos A. Fijos Rotación de V. Brutas Inventarios Inverciones 39,480,000 4.56 8,652,953 39,480,000 77.22 511,266 39,480,000 47.64 828,660 39,480,000 1.75 22,480,891.64 39,480,000 1.10 35,629,441.80 44,217,600 4.56 9,692,427.36 44,217,600 77.22 572,617.92 44,217,600 47.64 929,099.20 44,217,600 1.75 25,178,598.61 44,217,600 1.10 39,904,974.81 48,639,360 4.56 10,661,670.09 48,639,360 77.22 629,879.71 48,639,360 47.64 1,020,920.12 48,639,360 1.75 27,696,458.43 48,639,360 1.10 43,895,472.28 52,530,508.80 4.56 11,514,603.69 52,530,508.80 77.22 680,270.08 52,530,508.80 47.64 1,102,581.84 52,530,508.80 1.75 29,912,175.07 52,530,508.80 1.10 47,407,100.02 INDICES DE RENTABILIDAD Margen de Utilidad neta x100 Utilidad Ventas Retorno / Utilidad neta x100 Inversión A. Total Retorno / U. Neta (Dic.00) Capital C. contable x100 (Dic.99 11,857,508 x100 39,480,000 30.03 11,857,508 x100 35,629,441.80 33.28 11,857,508 x100 28,132,160 42.14 13,280,408.96 x100 44,217,600 30.03 13,280,408.96x100 39,904,974.81 33.28 13,280,408.96 x100 35,629,441.80 37.27 14,608,449.86 x100 48,639,360 30.03 14,608,449.86 x100 43,895,472.28 33.28 14,608,449.86 x100 39.904,974.81 36.60 15,777,125.84 x100 52,530,508.80 30.03 15,777,125.84 x100 47,407,110.02 33.28 15,777,125.84 x100 43,895,472.28 35.94 17 PARTE IV PRODUCTO Calcetines Looney Tunes para niños marca Warner Brothers 4.1 Características del Producto Artículo: Calcetines Marca: Warner Brothers Línea: Looney Tunes Baby Looney Tunes Componentes 18% Poliéster 65% Algodón 15% Lycra 2% Nylon Estampado De la Familia Looney Tunes y Baby Looney Tunes. Colores Blanco, Negro, Azul, Amarillo, Rojo, Verde Gris y combinados. TALLA 10 X 9 12 X 11 14 X 13 16 X 15 18 X 17 22 X 21 EDAD 0 a 1 2 a 3 4 a 5 6 a 7 8 a 9 10 a 12 Personajes Comerciales Daffy Duck Sylvester Lola Bunny Bugs Bunny Granny Tweety Elmer Fudd Gossamer Sylvester Jr. Wile E. Coyote Henery Hawk Marvin The Martian Marc Antony Speedy Gonzales Yosemite Sam Hector Michigan J. Frog Penelope Foghorn Leghorn Pussyfoot Pepe Le Pew Porky Pig Petunia She-Devil Tasmania Devil Road Runner 18 4.2 Normas Internacionales Marca El término marca se refiere a un nombre, término, símbolo, signo o diseño usado por una compañía para diferenciar sus competidores. Las marcas son uno de los aspectos más estandarizables, el ofrecimiento del producto; permiten una estandarización posterior de otros elementos de marketing como los aspectos promocionales. El nombre de la marca es la parte vocalizable de la marca (Looney Tunes), la representación de la marca es la parte no vocalizable (la cara de bugs bunny). Normas técnicas Las normas en las industrias textiles y de prendas de vestir son necesarias, ya sea en el nivel final de la demanda o en un nivel intermedio, para infundir confianza al consumidor de que obtendrá la calidad esperada del producto adquirido. A fin de asegurar la calidad, se necesitan tanto métodos normalizados de prueba como especificaciones normalizadas. Para los productos textiles se han concebido muchos métodos, pero pocas especificaciones. A medida que aparezcan las especificaciones normalizadas, éstas se incorporarán en las definiciones de calidad, y es de prever que los países importadores de textiles y prendas de vestir se ajustarán a ellas. En términos generales, las normas en materia textil y prendas de vestir se centran en normas de salud y seguridad, medio ambiente o ecológicas, etiquetado y de calidad. Los exportadores mexicanos de textiles y prendas de vestir deben saber que los países importadores serán cada vez más selectivos en cuanto al tipo de productos que consumen y aunque en su gran mayoría las normas son voluntarias los consumidores extranjeros las irán exigiendo. Siempre habrá necesidad de normas de alcance mundial, dentro de la industria textil, las pruebas de resistencia, uniformidad, comportamiento al quemarse, toxicidad, solidez de los colores, efectos del lavado, las manchas, el calor y la luz, y la durabilidad son de gran importancia para el mantenimiento de la calidad. Se están introduciendo medidas cada vez más estrictas en relación con la pirorresistencia y la inflamabilidad. 19 Normas de seguridad Actualmente gran parte de la legislación en los países sobre los aspectos de salud y seguridad de los textiles se relaciona con áreas especialmente sensibles, como los niveles de residuos de los pesticidas, la presencia de metales pesados y de contaminantes, el uso de químicos, la contaminación del aire y del agua y el comportamiento de éstos al quemarse. Esto es, se someterá a los productos a revisión para establecer su impacto en el medio ambiente, lo que significa que se examinará el producto mismo, las materias primas usadas para su elaboración, el proceso de producción, mantenimiento, transporte, almacenamiento, uso y desecho y tratamiento de residuos, es decir, el ciclo de vida completo del producto. La empresa deberá poner extrema atención para lograr exportar con éxito a Costa Rica. Las normas son: el uso de colorantes azoicos, el asbesto, el pentaclorofenol, retardantes de inflamabilidad, policlorofeniles, el cadmio, el niquel, el reuso y reciclaje de material de los envases y embalajes. La empresa debe conocer que en algunos países las autoridades pueden adoptar medidas para prohibir la entrada de mercancías si comprueban que éstas no satisfacen las reglas sobre seguridad de los productos. Normas ambientales A principios de los años ochenta, las consideraciones ambientales han ido asumiendo creciente importancia para los productores, distribuidores y consumidores. En casi todos los países industrializados se ha registrado una evolución acelerada de la legislación relativa al medio ambiente. Esto tendrá sin duda repercusiones en los productos de textiles y prendas de vestir que comercialicemos en el extranjero. 20 Normas de Etiquetado En materia de información en la etiqueta que el exportador debe atender son: Nombre comercial del producto, Nombre y dirección del productor, exportador, importador, distribuidor, etc., País de origen, Peso neto, cantidad del producto, etc., Instrucciones de uso y almacenamiento, Fecha de caducidad y durabilidad mínima, entre otros. La información debe presentarse en el idioma del país importador, con un tamaño de letra proporcional a las dimensiones de la etiqueta, según se establezca en las regulaciones, para que el consumidor la pueda leer con facilidad en condiciones normales de compra. Asimismo, dependiendo del país al que se destine el producto, habrá que tomar en consideración regulaciones adicionales. Todos los productos que exportemos a Costa Rica serán estampados o marcados con una etiqueta, rotulados o señalados de otra manera con la información siguiente según lo exige la Ley para la Identificación de Productos de Fibras Textiles (Textile Fiber Products Identification Act) a no ser que sean exentos de ser marcados por la sección 12 de la misma ley. Para fines del cumplimiento de la Ley para la Identificación del Producto de Fibras Textiles, la factura comercial de un cargamento de productos de fibras textiles, con un valor superior de 500 dólares y sujeto a los reglamentos de la Ley sobre el etiquetaje tiene que mostrar la información que normalmente se requiere en las facturas. 21 22 Regulaciones sobre el cuidado de las prendas El requerimiento de etiquetado para el cuidado de las prendas tiene dos metas: 1. Ayuda al consumidor para hacer sus compras textiles y de prendas de vestir dependiendo del método de cuidado. 2. El etiquetado para el cuidado de las prendas asegura que el consumidor conoce cómo limpiar sus prendas con seguridad para que estas retengan su apariencia y colorido durante el tiempo. Empaque y embalaje La mercancía será empacada en bolsas de poliuretano y cada una contendrá la cantidad de 10 pares de calcetines, estas a su vez estarán empacadas en cajas de 25 paquetes cada una para hacer un total de 250 pares de calcetines. Esto nos da un total de 600 cajas las cuales nos da 150 mil pares, la composición de las cajas es de cartón y no tiene un manejo especial o de cuidado por tratarse de mercancía no frágil. Estarán las cajas debidamente rotuladas con la descripción del producto, la cantidad, la talla indicada y el lugar de origen y destino , estarán en un contenedor de 40 pies. No obstante, una presentación atractiva y de calidad en el empaque asegura la preferencia del producto por parte del consumidor. Losempaques deben mostrar toda la información necesaria para su buen manejo y facilitar con ello su elección. Es recomendable hacer un estudio preciso de los requerimientos tanto técnicos como de gusto, y de preferencia, incluirlo en los empaques. Se sugiere considerar las siguientes acciones: 1. Comprar cajas especiales para exportación, de tamaño y forma uniforme. 2. Imprimir la información en letra de molde o computadora grande y legible. 3. Incluir en la lista de empaque de las cajas en un sobre, que deberá ser dirigido al consignatario, en que se mencione: Número de la caja Iniciales de las personas que empacaron Poner un cartón después del sobre y antes de cerrarla Pesar la caja Marcar la caja en los idiomas necesarios Pesar el embarque total 23 Un ejemplo de empaque que utilizaremos para los calcetines, es el siguiente: Marca comercial: Warner Brothers Línea: Looney Tunes Especificaciones De talla: 00-12 años Composición del contenido: 65% Algodón 18% Poliester 15% Lycra 2% Nylon Instrucciones para el cuidado de los calcetines: Lavese a mano – No usar cloro – Plancha Tibia – Secadora País de origen: Made in México Fabrique a Mexique Hecho en México Todo esto mostrado también en las etiquetas que presentamos anteriormente. Derechos de propiedad En el comercio internacional resulta necesario proteger los derechos de propiedad industrial (invenciones, marcas o diseños comerciales), ya que tanto las marcas como las mercancías son susceptibles de plagio, lo cual deteriora la imagen de la empresa o de la mercancía y ello afecta la rentabilidad de los negocios. Para evitar estas prácticas, tanto México como Costa Rica cuentan con leyes y organismos para la protección y el registro de los derechos de propiedad industrial. A fin de identificar el origen de los productos y crear una imagen de identidad tanto en el país como en el extranjero, la Norma NMX-Z-009-1976, estipula con carácter de voluntario el uso del emblema o de la leyenda “Hecho en México” en los productos, etiquetas, empaques o envases de venta en el mercado interno. 24 Con el Tratado de Libre Comercio se está buscando una mayor armonización de las normas. Costa Rica se limita a establecer las normas generales a que han de ajustarse quienes elaboran las normas particulares. Las normas internacionales de alcance mundial a las que nuestra empresa se ajustan son las siguientes: Pruebas de resistencia Uniformidad Comportamiento al quemarse Solidez de los colores Efectos de lavado El calor y la luz La durabilidad Todas estas pruebas son de gran importancia para el mantenimiento de la calidad. 4.3 Tecnología y Manufactura La empresa aplica tecnología de punta en la fabricación de nuestros productos. Así como la combinación de la ingeniería coreana e italiana se ha unido a nuestro ingenio y tecnología propia dando como resultado la calidad exigida por nuestro clientes nacionales e internacionales. Contamos con la tecnología más avanzada y la mano de obra más calificada, para elaborar calcetines que satisfagan los estandares más exigentes. Los calcetines Warner Brothers son tradicionalmente aceptados por el consumidor final ya que cumplen con las características más importantes: su calidad, precio y presentación. Cada producto es manufacturado bajo un estricto control de calidad con la tecnología más avanzada y la selección de fibras de mayor calidad. 25 4.4 Ventajas Competitivas Se cuenta con oferta exportable El producto es de alta calidad El precio es sumamente competitivo Se cuenta con un tiempo de entrega rápido y eficaz Tiene servicio postventa Se cuenta con la licencia exclusiva de distribución Es un producto nuevo e innovador El empaque y embalaje son reciclables La presentación esta adecuada para su venta individual 4.5 Demanda nacional e internacional Demanda del mercado nacional 350,000 pares de calcetines Demanda del mercado extranjero 150,000 pares de calcetines Porcentaje de demanda nacional del total de la producción 70% Porcentaje de oferta exportable del total de la producción 30% 4.6 Fijación de precio nacional y de exportación Presupuesto mensual: Materia Prima y complementos $490, 875.00 Mano de Obra $194, 000.00 Costo Total Variable de fabricación $184, 874.00 Costo Fijo y Gastos de Administración $120, 900.00 Costo de la Licencia Warner Brothers. $ 60, 000.00 Costo Total para la elaboración de 500 000 pares de calcetines $1,050, 649.00 Costo total de un par de calcetines $2.10 (m.n.) Utilidad marginal del 100% $2.10 (m.n.) Costo total de un par de calcetines $ 4.20 (m.n.) para el mercado nacional (incluye utilidad) 26 Fijación de Precio Internacional Transportación al puerto de embarque $ 12, 000.00 Transporte marítimo incluyendo el seguro $ 38, 850.00 Costo de Trámites Aduaneros $ 4, 800.00 Honorarios del Agente Aduanal $ 10, 300.00 Costo de Maniobras en el Puerto $ 4, 500.00 Total de gastos de exportación $ 70, 450.00 Demanda del mercado extranjero 150, 000 unidades Gastos totales para 150 000 pares $ 315,000.00 Gastos operativos de exportación $ 70,450.00 Gastos totales de exportación $ 385,450.00 Costo de exportación de un par $ 2.57 Margen de Utilidad 100% $ 2.57 Costo de un par de calcetines $ 5.14 para el mercado internacional Total de la demanda extranjera $ 771,000.00 27 PARTE V MERCADO 5.1 País de Origen México En el marco de la apertura comercial y de la globalización de los mercados, las empresas mexicanas han tenido que hacer frente a un entorno mundial de intensa competencia y a los diversos obstáculos que cada país impone a la importación de mercancías para proteger su industria. Por ello, México ha visto la necesidad de entablar negociaciones comerciales con aquellos países que, por su cercanía, son mercados naturales para los productos mexicanos. Así, se han suscitado varios acuerdos y tratados comerciales, mismos que le han permitido al país: Ampliar sus mercados potenciales, Que sus productos compitan en igualdad de condiciones con los de las empresas de los países respectivos, y Tener acceso preferencial. Una de las principales ventajas competitivas que posee México en su localización geográfica. México es vecino del mayor mercado nacional del mundo: los Estados Unidos. Adicionalmente México es la puerta de entrada a Latinoamérica, no sólo geográficamente, sino en aspectos culturales, en cuanto a gustos y preferencias en el vestir, así como en las preferencias por textiles para la decoración y para el hogar. Moderna Infraestructura México ofrece una moderna infraestructura en aeropuertos, puertos, ferrocarriles, autopistas, parques industriales y telecomunicaciones, lo cual permite a los inversionistas estar en constante y fácil comunicación con proveedores y clientes tanto en el extranjero como localmente. La fuerza laboral es abundante y ha demostrado, en forma reiterada, su alta productividad así como ser fácil de capacitar para actividades relacionadas con el diseño, el corte y la confección. 28 Respaldo de Industrias de Fibras y Telas altamente competitivas México cuenta con una industria textil de fibras a la altura del confeccionista más exigente a nivel mundial. México posee abundantes recursos naturales para la producción de algodón así como de la petroquímica los cuales permiten tener acceso a fibras, hilos y telas de alta calidad. De igual forma, los acuerdos comerciales firmados con Estados Unidos y Canadá, entre otros, garantizan el competitivoy fácil suministro de materiales provenientes de dichas regiones a fin de integrarlos y complementar a la industria textil y de confección local para proveer el mercado interno y para la exportación. Las industrias textil y prendas de vestir en México, han contribuido en forma importante al desarrollo económico del país. En 2000 su participación dentro de la industria manufacturera fue de 8.9% en relación al PIB y de 5.6% de las exportaciones. Los productos textiles y confeccionados, han experimentado un fuerte dinamismo en los últimos años. 5.2 País de Destino Costa Rica Ubicada en Centro América, tiene un pequeño territorio (51 100 km2) lleno de bellezas naturales e importantes rasgos culturales de paz y amabilidad por parte de su gente. Esta formada por siete provincias: San José (la capital), Cartago, Alajuela, Heredia, Guanacaste, Puntarenas y Limón. Cada provincia se divide en Cantones y estos a su vez en distritos. División Administrativa: 7 Provincias 81 Cantones 434 Distritos San José: 4959 km2 de extensión territorial 1 206 020 habitantes 20° C temperatura promedio Ubicación: Valle Central Actividad: Comercial 29 Nombre oficial: República de Costa Rica Área (km2): 51,100 Costas (km): 1,290 Límites: Al N con Nicaragua, al SO con el Océano Pacífico, al E con el Mar Caribe y al SE con Panamá. División política: 7 provincias Capital: San José Unidad Monetaria: Colón costarricense(340.60colones por dólar ) Idioma Oficial: Español Fiesta nacional: 15 sep., Independencia Miembro de: ONU, OEA, MCCA, ALADI (observador) Población (hab): 4,120,000 Crecimiento poblacional para el año 2002: 4,220,000; Natalidad: 23.8 % Mortalidad: 4.2 % Edad promedio: 23.1 años Ciudades principales: Alajuela, Puntarenas, Limón, Liberia. Analfabetismo: 4.5 % Religión(%): Católicos, 80.0; protestantes, 15.0; otros, 5.0 Esperanza de vida al nacer: hombres 74.5 años; mujeres 79.2 años Ingreso por hab. (US$): 2,380.0 anuales Tasa de inflación: 11.0 % Desempleo abierto: 5.2 % Viviendas cubiertas por servicios eléctricos: 92.5% Hogares con agua Potable: 98 % Servicios de salud Gratuitos: 80 % Principales productos de exportación (%): bananos, 23.8; café, 15.6; maquila,4.8; plantas de ornato, flores y follajes 4.3; sectores pecuario y de pesca, 4.1; melones, 2.3; piñas, 1.6. También se exportan productos manufacturados y medicamentos. Destino de las exportaciones(%): EU, 50.0; Rusia, 3.0; Nic, 3.0; Can, 3.0; Jap. 1.0. Fuente de las importaciones (%): EU, 44.2; Jap, 5.5; Ven,5.5; Méx, 4.5. Destinos de entrada marítimo: Océano Atlántico : Puerto Limón, Puerto Moin Océano Pacífico : Puerto Caldera, Puerto Puntarenas, Puerto Golfito Puerto Quepos 30 5.3 ENTORNO SOCIAL, POLITICO Y ECONOMICO ENTORNO SOCIAL Población La mayor parte de la población de Costa Rica desciende de europeos (principalmente españoles). Los blancos y los mestizos (descendientes de la mezcla de españoles e indígenas) representan más del 90% de la población; la pequeña comunidad negra es sobre todo de origen jamaiquino. Cerca del 50% de la población es rural. El español es el idioma oficial, pero también se habla inglés en los grupos sociales con estudios superiores y entre la población de origen jamaiquino. El catolicismo es la religión del Estado, pero la libertad de cultos está garantizada por la Constitución. Educación Costa Rica posee uno de los niveles de alfabetización más altos de América Latina, estimado en el 96.5% de la población. La educación primaria y secundaria es gratuita, y la asistencia obligatoria entre los 6 y 13 años de edad. A finales de la década de los 80, unos 409 600 alumnos estaban inscritos en unas 3 200 escuelas primarias públicas y 143 000 estudiantes asistían a casi 245 escuelas secundarias, tanto públicas como privadas. La Universidad de Costa Rica, en San José, se fundó en 1843 y cuenta con 28 000 estudiantes. Cultura Costa Rica, es una pequeña población que ha sido fuertemente influida por la cultura y tradiciones de España. Las influencias indígenas y afroamericanas han tenido un impacto relativamente pequeño. El modelo cultural español, el cual da una gran importancia a la familia y al culto religioso, se ha extendido por todo el país. Las festividades en honor de los santos patronos constituyen una colorida muestra de folcklore popular. La guitarra, el acordeón y la mandolina han sido tradicionalmente los instrumentos musicales más populares, y la música costarricense refleja su herencia española. Algunos rasgos de la cultura indígena sobreviven en los diseños utilizados en la joyería, artículos de piel y vestimenta. Empleo A finales de la década de 1990, la agricultura (28%), los servicios públicos (23%), la industria (17%) y el comercio y hostelería (16%) emplearon la mayor parte de la mano de obra costarricense. Los sindicatos son relativamente débiles en el país. 31 Salud El alto promedio de esperanza de vida en Costa Rica (cerca de 75 años) es uno de los más elevados de América Latina, resultado de un plan nacional de salud establecido en la década de 1970. Los servicios de salud están concentrados en las áreas urbanas. Un programa de seguridad social ha estado operando desde 1942. ENTORNO POLÍTICO Gobierno Costa Rica es una república gobernada por una Constitución promulgada en 1949. Poder Ejecutivo El poder ejecutivo reside en un presidente y en dos vicepresidentes, cada uno de los cuales se elige por voto popular directo para periodos de cuatro años. El presidente y los vicepresidentes no pueden sucederse entre sí. Cada candidato debe recibir más del 40% del total del voto; es obligatorio para todos los ciudadanos mayores de 18 años ejercer el derecho al voto. El presidente es asistido por un gabinete formado por 20 ministros. Poder Legislativo El poder legislativo en Costa Rica es ejercido por una única cámara, formada por 57 diputados, elegida para periodos de cuatro años. Poder Judicial El poder judicial de Costa Rica reside en un Tribunal Supremo, tribunales de apelación, tribunal de casación y tribunales provinciales subordinados. La pena capital está abolida. Divisiones administrativas Costa Rica se divide en siete provincias: San José, Alajuela, Cartago, Puntarenas, Guanacaste, Heredia y Limón. Cada una de ellas tiene un gobernador designado por el presidente. 32 ENTORNO ECONOMICO Moneda La unidad monetaria es el colón, dividido en 100 céntimos (340.60 colones equivalían a 1 dólar estadounidense en 2001) El Banco Central de Costa Rica, fundado en 1950, es el banco emisor de moneda y el que administra las reservas extranjeras. Economía La economía de Costa Rica continúa siendo básicamente agrícola, a pesar del desarrollo industrial desde los primeros años de la década de 1960. En un esfuerzo por introducir una economía diversificada, se ha dado mayor énfasis a la producción ganadera. El nivel de vida, en general, es alto para el promedio de Latinoamérica, y el país cuenta con una extensa clase media. El producto interno bruto (PIB) en el 2001 fue de unos 15.820 millones de dólares, que da una renta per cápita de casi 3.840 dólares. Las reservas internacionales es de 1.120 millones. El crecimiento anual del PIB es de 0.5%. La deuda publica es de 3.800 millones de dólares. La inflación es de 11.0% Agricultura y pesca Cerca del 10% del territorio de Costa Rica se encuentra cultivado. Exceptuando las plantaciones de plátano, la mayoría de las propiedades agrícolas son pequeñas. El café, uno de los productos más valorados, se cultiva principalmente en la meseta Central. Cerca de 145.000 t. de café se produjeronal año a finales de la década de 1980. El plátano se cultiva en plantaciones de las regiones costeras; una compañía estadounidense, la United Fruit Company, controla las mayores plantaciones de plátano del mundo en la costa del Pacífico. Los puertos de Quepos y Golfito se construyeron para su exportación. Cacao, caña de azúcar y piñas también se cultivan principalmente para ser exportados. El cultivo de maíz, arroz, hortalizas, tabaco y algodón se extiende por todo el país. Durante los últimos años de la década de 1990 la cabaña ganadera estuvo conformada por 2.190 cabezas de ganado vacuno, 223.000 de ganado porcino y 114.000 caballos. Se pescan diversas especies de peces y mariscos, los cuales tienen calidad exportable 33 Clima Costa Rica tiene un clima tropical en las llanuras costeras y templado en el interior de la meseta central. El promedio de las temperaturas es elevado, aunque no pasa de los 28ºC. La estación de lluvias se extiende desde abril o mayo hasta diciembre. El promedio de precipitaciones anuales es superior a los 2 500 mm. Minería En el oeste del país se extrae oro y plata. El aprovechamiento de los depósitos de manganeso, níquel, mercurio y azufre apenas se ha desarrollado. Se han encontrado depósitos de petróleo en el Sur, pero aún no se ha iniciado su explotación. La sal se obtiene a partir del agua del mar. Comercio Exterior A finales del 2001 el valor anual de las importaciones fue de cerca de 6.120 millones de dólares y el de las exportaciones de casi 5.000 millones de dólares. Los principales productos exportados son café, plátano, cerveza, textiles y azúcar. Las importaciones más importantes son bienes manufacturados, maquinaria, equipo de transporte, productos químicos, petróleo crudo y productos alimenticios. Costa Rica comercializa sobre todo con Estados Unidos, Alemania, Guatemala, El Salvador, Venezuela y Japón. La entrada de Costa Rica, en 1963, en el Mercado Común de América Central provocó importantes incrementos en el comercio de esa región. Comunicaciones A principios de 2001 en Costa Rica se publicaban seis periódicos diarios y habían 45 estaciones de radio y 7 canales de televisión. Se encontraban en uso 387 aparatos de televisión por 1000 hab. Y 204 por mil habitantes teléfonos. Transporte Las vías férreas de Costa Rica suman casi 700 km y comunican a San José con ambas costas. El total de carreteras es de unos 35.360 km, de los cuales el 15% están pavimentados; 680 km forman parte de la carretera Panamericana. San José se une por carretera con ciudades de la vecina región de la meseta. Algunas líneas aéreas interiores operan dentro del país. EL aeropuerto de Juan Santamaría, que se localiza cerca de San José, es utilizado por las líneas aéreas nacionales, LACSA y Aero Costa Rica, y por varias compañías extranjeras. 34 ECONOMIA INTERNACIONAL Costa Rica ha sido catalogado como el país políticamente más estable del área centroamericana con más de 40 años de gobiernos democráticamente electos durante los últimos años. Los procesos de globalización económica también han tocado a ese país dándose por parte del gobierno un fuerte empuje al fomento para una apertura comercial cada vez más libre. Para ello ha propiciado importantes flujos de inversión extranjera, donde varias empresas internacionales han elegido a Costa Rica como base de sus operaciones. Desde inicios de los años 80”s la política económica de Costa Rica ha estado marcada dentro del programa de estabilización y de ajuste estructural con el FMI y con el Banco Mundial, desde entonces se marca un giro en la estrategia de desarrollo económico anteriormente basada en la industrialización por la vía de la sustitución de importaciones. Gradualmente el país ha pasado hacia un modelo de apertura comercial con énfasis en el impulso del sector exportador al igual como lo ha estado haciendo México también. Costa Rica ha tenido parte activa en los Foros Internacionales, se adherió al GATT en 1990 y posteriormente ha participado en la Ronda de Uruguay la cual posteriormente lo convierte en miembro fundador de lo que fue el GATT (hoy Organización Mundial de Comercio). El país ha firmado acuerdos de comercio preferencial con República Dominicana y Panamá. Está también todo lo que es el Tratado de integración Económica y además ha estado participando muy ampliamente en las deliberaciones tendientes a establecer una zona de libre comercio para el año 2003 entre los miembros del Mercado Común Centroamericano, Colombia y Venezuela, así como también la zona de libre comercio de las Américas que se espera se establezca para el año 2005. También las exportaciones son beneficiarias de la iniciativa de la Cuenca del Caribe de los Estados Unidos y del Sistema General de Preferencias, como Estados Unidos, Canadá, Unión Europea, Japón, Australia, Austria, Nueva Zelandia, Noruega, Suecia, Suiza, Polonia, Bulgaria, Eslovaquia y Hungría. Como miembro del Mercado Común Centroamericano Costa Rica goza de los beneficios del libre ingreso de productos a los países miembros de los países industrializados. 35 5.4 Mercado Meta Como exportar a Costa Rica Las exportaciones mexicanas se ha incrementado en un 30% con Costa Rica desde la entrada en vigor del Tratado de Libre Comercio con México y las cifras indican que van en aumento. Existen grandes oportunidades de comercio con ese país, sin embargo no es un gran mercado de consumo, pero las características y similitudes entre ambos países es muy importante. Para ingresar cualquier producto a Costa Rica es indispensable conocer la fracción arancelaria del producto de acuerdo al Sistema Armonizado de Clasificación de Mercancías (SA). Una vez conocida la fracción arancelaria se tiene que verificar cual es la regla de origen que debe cumplir: Salto arancelario Valor de contenido regional Eliminación de aranceles México-Costa Rica El arancel máximo de partida es de 9% en México y 25% en Costa Rica, con excepción de calzado que tiene el 35%. Los aranceles sobre todos los bienes industriales se eliminarán a más tardar para el 1° de enero del 2004. Plazos de desgravación 75% Inmediato 15% a 5 años 10% a 10 años Periodo de desgravación A Inmediato B a 5 años C10 y CX a 10 años EX a 15 años 36 PRINCIPALES PRODUCTOS COMERCIALIZADOS CON COSTA RICA Exportaciones Importaciones Producto 2001 Part. % Producto 2001 Part. % Contenedores 9.9 5.2 Aceite de palma 28.9 50.5 Terestalato 6.8 3.6 Azúcar 3.3 5.7 Medicamentos 6.5 3.4 Detectores de frec. 3.2 5.5 Polipropileno 5.6 2.9 Pilas 1.8 3.1 Automóviles 4.8 2.5 Televisores 1.5 2.7 Artículos de confitería 3.1 1.6 Leche en polvo 1.3 2.2 Bombonas 3.1 1.6 Confitería 1.1 1.9 Libros 2.6 1.3 Café 0.8 1.3 Alambrón 2.6 1.3 Secadores 0.8 1.3 Conductores eléctricos 2.0 1.0 Tejido de fibras disc. 0.8 1.3 Fuente Secofi con datos del Banco de México. Comercialización en Costa Rica Las leyes comerciales de la nación centroamericana establecen el pago de gravámenes para los productos importados como el Derecho Arancelario de Importación (DAI) –que varía de acuerdo con lo pactado en el TLC-, el Impuesto Selectivo de Consumo (SC), que sólo se aplica a ciertos artículos, el Impuesto de Ley 6946 del 1 por ciento –para todos los productos excepto al TLC y el Impuesto de Ventas del 13 por ciento, en el cual entran todas las importaciones y que se calcula sobre un factor de ganancias estimadas. Sin embargo, el exportador mexicano se beneficia de las bondades que ofrece desde 1995 el Tratado de Libre Comercio (TLC) México-Costa Rica, con ventajas arancelarias (diferencial porcentual a favor) con respecto a los otros países que ingresan al bazar costarricense, a excepción de los centroamericanos, ya que en la negociación del DAI más la Ley 6946 (en elTLC) hay algunas barreras arancelarias que decrecen de manera paulatina de acuerdo con el tipo de producto. Dentro de las nuevas estrategias que debe adecuar el exportador mexicano para competir con más capacidad en la plaza costarricense con países como Alemania, Italia, Estados Unidos, Polonia, Holanda, Japón, España, Colombia, Argentina, Brasil, El Salvador, Guatemala, Panamá, Nicaragua, Corea y China, entre otros, figuran la puntualidad de entrega, variación en las especificaciones, calidad, soporte técnico y promocional, seriedad y experiencia. 37 El exportador mexicano debe cambiar su imagen y apoyarse en un análisis a fondo del mercado y en una estrategia integral, mostrar capacidad de respuesta a las necesidades locales, garantizar responsabilidad, exactitud y tiempo de entrega –mediante control y programación eficiente de los pedidos – e incluso, buscar fusiones, alianzas, o adquisiciones de empresas para conquistar esta, que es una puerta a toda plaza centroamericana. Dentro de este contexto, los empresarios mexicanos deben aprovechar el sistema de zonas francas que permite añadir el valor agregado al producto y reexportarlo a otros países del itsmo centroamericano con los beneficios de que se eliminan todo tipo de impuestos. Cómo están dirigidas las Ventas Internas de las Industrias Costarricenses Comercio mayorista 43.5 % Comercio minorista 32.7 % Sector Público 3.1 % Directo Consumidores 5.1 % Comercializadoras de la misma empresa 6.6 % Otros distribuidores 9.0 % Total 100 % Principales socios comerciales de Costa Rica Exportaciones Importaciones América del Norte 47.5 % 49% (Estados Unidos) Europa 31.3 % 14% (Alemania, Italia y Holanda) Centro América 15.2% 9% (Guatemala y Panamá) Asia 2% 14% (Japón y Corea del Sur) América del Sur 2% 13% (Colombia, Venezuela y Brasil) Otros 2% 1% No obstante que las transacciones comerciales con México no han sido muy fuertes. Estas representan en promedio un 4% del comercio internacional costarricense. 38 Principales Productos de Exportación Banano Azúcar Café Carne Pescados y mariscos Plantas ornamentales Melones y piña Aceites vegetales Llantas Textiles Medicamentos Principales Productos de Importación Materias primas 36.04 % Bienes de consumo 25.02 % Bienes de capital 25.33 % Materiales de construcción 3.15 % Otros 10.46 % Total 100.00 % Principales productos importados de México Petróleo y derivados Vehículos Textiles Medicamentos Libros Alambres de hierro y acero sin alear Artículos para transporte o envasado de plástico Poliacetales y demás poliésteres Aguacate Productos laminados de hierro y acero Chicles Shampoos Atún de aleta amarilla 39 Porqué hacer negocios con Costa Rica Factores geográficos y culturales comunes. País más desarrollado de la zona. Estabilidad política y social PIB (tasa promedio de crecimiento anual del 3.7 %) Control de la inflación (14 % ) Exportaciones en ascenso (crecimiento medio anual 3.6 % ) Apertura comercial y estímulos a la inversión privada Tratados de Libre Comercio con reducción de aranceles Altas oportunidades para la exportación por sectores Costa Rica es un país mayormente importador Las mercancías que ingresan a Costa Rica se tipifican en 4 tipos de impuestos: Ad-valorem. Se calcula sobre el valor de la importación CIF. Ley 6946. Impuesto del 1 % sobre el valor aduanero de la mercancía para promover las exportaciones costarricenses. Sobre las ventas. Impuesto del 15 % sobre las importaciones y ventas domésticas. Impuesto de consumo selectivo para productos importados del 15 % o producidos en el país. Las mercancías en el país tienen un costo bastante alto con relación a los productos de México. 40 5.5 Segmentación del Mercados El consumidor promedio son niños y niñas de 0 a 12 años y están localizados principalmente en las grandes ciudades. Edades: 0 a 5 años 173,400 5% 6 a 10 años 450,840 13% 11 a 15 años 381,480 11% 16 a 20 años 554,880 16% 21 a 25 años 416,160 12% 26 a 30 años 416,160 12% 31 a 41 años 312,120 9% 41 a 50 años 346,800 10% 51 a 60 años 208,080 6% 60 a æ 208,080 6% Segmento de mercado: niños de 0 a 12 años: 1, 005, 720 Porcentaje: 29% de toda la población El 83% de los centros a lo largo de la nación ofrecen la venta de ropa de vestir. Las ventas al menudeo se mantienen estables. El promedio anual bruto de utilidades obtenidas por esta vía, incluyendo a pequeñas tiendas de ropa, fue de 18.1 (millones de dólares) en 2000. Hubo un aumento del 20% con respecto al año anterior, el gasto per cápita en miles de dólares de este tipo de artículos fue de 0.6. Las ventas brutas de ropa de vestir provenientes de otros establecimientos distintos fueron de 6600 millones de dólares que representa el 47% del total del volumen del mercado norteamericano. Las ventas brutas provenientes de los centros comerciales ascienden a 3000 millones de dólares, mientras que 3600 millones de dólares corresponden a las ventas brutas originadas en otros establecimientos distintos. Hay ocasiones en que el modelo tradicional puede variar y nosotros como productores podemos tener salas de exhibición abiertas para ventas al público en general. Esto por supuesto abarata los costos para el consumidor, quién podrá ahorrarse el sobreprecio que se aumenta al ingresar el intermediario en la cadena. Asimismo el productor se verá también beneficiado. Este proyecto se realizará mediante la venta a El Mundo de los niños S .A DE C. V quienes serán los encargados de distribuir nuestro producto, a través de los Pequeños Pekes. El producto que se tiene destinado para este proyecto es específicamente calcetines de la marca Looney Tunes, la cual se confecciona con la maquinaria más avanzada y con las normas más estrictas de calidad. 41 5.6 Análisis de Mercado Con la penetración de las importaciones de otros países, la producción doméstica se ha debilitado pero, el comercio en este ramo se ha incrementado con México, gracias al Tratado de Libre Comercio hasta llegar a ser su cuarto socio comercial. Aquí nuestro país aventaja a otros en la competencia, porque los fabricantes locales con grandes inversiones en la ropa de alta moda y su producción de telas e hiladuras, acaparan esa clientela, mientras que los fabricantes mexicanos conservan su ventaja en la producción de ropa con mano de obra intensiva. Se ha observado que ha habido un cambio notable en la importación de algunos países de Asia, que han reducido su participación en el mercado, comparativamente con años anteriores, mientras los países de Centroamérica, el Caribe y México han incrementado sus ventas. La industria mexicana de la ropa puede y debe desarrollarse para aumentar su capacidad de exportación, dada su cercanía y sus salarios más competitivos. Sector Textil y de confección en el Mercado de Costa Rica De acuerdo a los estudios realizados por la Conserjeria Comercial en lo que respecta a textiles y confección, se ha logrado determinar el amplio crecimiento que se ha dado en este sector, más aún después de la firma del TLC entre México y Costa Rica, donde estos artículos quedaron libres del Impuesto Ad-Valorem a partir del 1 de enero de 1995, con una ventaja con respecto a los demás países entre un 25% y un 35%, lo que genera una ventaja competitiva para los productos mexicanos. El dinamismo demostrado en los últimos cuatro años en la ropa casual para dama, caballero y niños ha sido significativo, en el momento de visualizar a Costa Rica como un país con un alto consumo de productos importados, donde se debe de tomar en cuenta que el clima que prevalece en estepaís es tropical (100%) humedad. Cabe destacar que el principal competidor de la ropa mexicana son los productos estadounidenses, los cuales cuentan con prendas de alta calidad y buen acabado. Uno de los mayores problemas presentados por los productos mexicanos es el diseño y contraste de colores, además que la presentación de precios se hace bajo incoterm FOB y el sector importador lo requiere en su mayoría CIF para contar con una base real en el momento del cálculo de precios al consumidor y que los precios que se manejen en la cotización sea en dólares estadounidenses. Por lo cual la empresa Productora Arita ha decido proporcionar estos y otros servicios adicionales a la empresa importadora, esto para darle un mejor servicio y que pueda así obtener sus precios reales en un costo CIF. 42 Dentro de la preferencia del consumidor se encuentran las prendas en colores claros y las tallas utilizadas son S, M, L, y XL. Para las prendas de vestir como lo son los calcetines (ropa interior) se toman las tallas conforme a la edad (años). Cabe destacar que los productos que cuentan con mayor demanda es la ropa para bebé y niños, donde los importadores buscan la distribución para todo el mercado local o bien una alianza estratégica como complemento a los productos que fabrican. Las empresas mexicanas que se encuentran exportando actualmente a Costa Rica, se han ido fortaleciendo, dada la buena calidad de sus productos y creatividad en sus diseños. Por lo cual nosotros no seremos la excepción y esperamos tener un gran éxito en nuestra negociación y en la exportación. Importancia de la Industria de la confección Actualmente es reconocida a nivel mundial por la calidad de sus prendas confeccionadas así como por la seriedad en el cumplimiento de pedidos. Además de la gran aceptación que tiene la confección mexicana en los E.U.A., los productos diseñados y confeccionados en México han sido demandados en forma creciente en diversos mercados, destacando Gran Bretaña, Japón, España, Chile, Costa Rica, Brasil y Canadá. Dinamismos y Diversidad en la Inversión Extranjera En respuesta a las múltiples oportunidades que se abren para el sector textil y de la confección, derivadas de los acuerdos comerciales suscritos por Costa Rica, entre enero de 1997 y agosto de 2000 empresarios extranjeros invirtieron en Costa Rica un total de USD$ 579 millones. De este monto corresponden USD$ 204 millones a actividades de hilado, tejido y acabado de fibras blandas (35 por ciento del total del sector), USD$ 161 millones a confección de prendas de vestir, USD$ 138 millones en la fabricación de tejidos de punto y USD$ 75 millones en las ramas restantes del sector. 43 Comercio Exterior Como reflejo de la constante inversión en equipo aunado a la productividad de la mano de obra y los tratados comerciales, las exportaciones de confecciones, incluyendo lo exportado bajo la actividad de maquila, han experimentado un fuerte dinamismo, al pasar de USD$ 100 millones en 1997 a USD$ 6.1 miles de millones en 2000. Lo anterior muestra que cada año, en promedio, los consumidores en el exterior han incrementado sus preferencias por confecciones mexicanas en USD$ 834 millones. En este comportamiento destaca el mayor crecimiento porcentual que han mostrado las exportaciones que no son de maquila con relación a las exportaciones de prendas maquiladas en México. Lo anterior muestra las constantes mejoras competitivas de las empresas mexicanas, las cuales ofrecen un mayor valor agregado a sus servicios al cubrir el proceso de producción completo, el cual incluye desde diseño de la prenda, acopio de materiales, y confección, hasta planchado, empacado y comercialización del producto. Gran diversidad de Productos En México se diseñan, confeccionan y exportan una gran variedad de prendas, tanto para el vestir, como para el hogar. Entre los productos exportados – no maquila- destacan, por el valor de las exportaciones durante 1999 y 2000, los siguientes: CONFECCIONES CON TEJIDO DE PUNTO, PRINCIPALES EXPORTACIONES 1999 y 2000 (No incluye maquila) PRODUCTO 1999 Millones USD 2000 Millones USD Variación % Camisetas interiores de algodón $ 123 $ 178 45 Pantymedias de fibras sintéticas $ 39 $ 49 26 Suéteres sudaderas y artículos similares de fibras sintéticas $ 17 $ 33 94 Camisas de punto para hombre de algodón $ 15 $ 27 80 Suéteres de algodón $ 13 $ 25 92 Camisas de punto para mujer de fibras sintéticas $ 13 $ 24 85 Bragas de fibra sintética $ 12 $ 17 42 Fuente: Secofi 44 5.7 CANALES DE DISTRIBUCION Selección del canal de Distribución Las ventas están dirigidas a distribuidores autorizados por la empresa que suelen tener buen dominio de los mercados locales, pero también nuestra oportunidad comercial se incrementará por las empresas del exterior que consumen nuestros productos directamente. En el caso de los distribuidores es necesario conocer la forma en que se realizan los negocios, pues adaptarse a las prácticas locales puede traducirse en ventajas a nuestro favor. La estructura del mercado local y la composición de los compradores nos ayudarán a determinar de qué manera debemos distribuir nuestro producto. Todos los productos importados a Costa Rica se comercializan mediante un distribuidor. Mientras más canales se utilicen para la distribución, el precio del producto se incrementará y el consumidor final es quien absorberá el costo y el producto se volverá menos atractivo y competitivo. Los canales de distribución proporcionan enlaces esenciales que conectan a productores y clientes. Los enlaces son entidades situadas al interior o al exterior de la compañía y extracompañía que desempeñan una serie de funciones específicas. De entre todas las decisiones de la mezcla de marketing la que se asume acerca del canal de distribución es la que implica el plazo más largo debido a que no puede cambiarse con facilidad. Por tanto, es crucial la selección de la estructura del canal. La compañía y los factores del mercado influyen de maneras diversas en el desempeño de la tarea de exportación. La distribución de la mercancía será por el medio más simple para evitar altos costos de operación, siendo ésta la exportación del producto al importador, quién es el encargado del almacenamiento, la distribución, el detalle y la venta directa del producto por medio de tiendas de autoservicio y departamentales, además de contar con tiendas especializadas en ropa para niños llamadas “Los Pequeños Pekes”. Además del precio, se deben considerar otros factores para elegir el medio de transporte, ya que si el transportista ofrece un servicio irregular, difícilmente se tendrá una entrega a tiempo, lo que provoca quejas de los clientes o incluso la pérdida de ellos. 45 PRODUCTOR PRODUCTORA ARITA, S.A. DE C.V. EL MUNDO DE LOS NIÑOS, S.A. DE C.V. COMPAÑÍA IMPORTADORA CENTRO DE DISTRIBUCIÓN EL MUNDO DE LOS NIÑOS, S.A. DE C.V. DETALLISTA “LOS PEQUEÑOS PEKES” (EL MUNDO DE LOS NIÑOS) CONSUMIDOR FINAL CONSUMIDOR FINAL 46 5.8 LOGÍSTICA INTERNACIONAL Transportación El transporte permite que el consumidor tenga oportunamente el producto en el estante y a buen precio; por tanto, puede determinar la venta de una mercancía. La transportación es uno de los factores significativos del costo de operación de comercio internacional y puede significar el fracaso o el éxito de una empresa. El diseño y manejo de un sistema que controla el flujo de los materiales hacia adentro, a través y fuera de la corporación internacional se define como logística internacional. Incluye el concepto de movimiento total y cubre la diversidad completa de las operaciones relacionadas conel movimiento del producto, así como las relaciones logísticas de la compañía con proveedores y clientes. Para decidir los medios idóneos de transporte es importante considerar el costo financiero del capital invertido en los inventarios de tránsito y de bodega. Hay que considerar que mientras más lento es un transporte más bajas son sus tarifas; pero el costo financiero se eleva por el inventario requerido. Comparado con otros medios de transporte, el marítimo es el más económico, en función de la capacidad de arrastre de los buques y de que abarca destinos más lejanos. El flete marítimo es el monto que se paga al naviero por concepto del transporte desde el puerto de origen hasta el de destino; se fija básicamente a partir de la oferta y la demanda, pero existen ciertos factores que hacen su cálculo mucho más complejo, como por ejemplo: la naturaleza de la carga el tonelaje que se transportará el valor de la mercancía la relación peso-medida la distancia entre los puertos 47 Contratación de servicios navieros En las reglas de aplicación de las tarifas se establece que el embarcador, ya sea directamente o por medio de su representante, debe aclarar en los conocimientos de embarque, y en su caso el agente consignatario de buques debe transcribir en los respectivos manifiestos de carga, la siguiente información de las mercancías: número de bultos o piezas peso bruto total en kilogramos (toneladas métricas (TM)) volumen total, en metros cúbicos, con aproximaciones hasta decímetros cúbicos (milésimos de metros cúbicos) valor comercial en dólares estadounidenses cuando el flete sea ad valorem o cuando se apliquen cargos adicionales ad valorem dimensiones y peso unitario de cada bulto o pieza, en el sistema métrico decimal clasificación en el Sistema Armonizado (SA) Despacho aduanal Quienes exporten mercancías están obligados a presentar en la aduana un pedimento de exportación, en la forma oficial aprobada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de un agente o apoderado aduanal. En los casos en que las mercancías estén sujetas a regulaciones o restricciones no arancelarias a la exportación y el despacho se presente por medios magnéticos, el pedimento debe incluir la firma electrónica que indique el descargo total o parcial de esas regulaciones o restricciones. Dicho pedimento de exportación se debe acompañar de: la factura o, en su caso, cualquier documento que exprese el valor comercial de las mercancías, de preferencia en dólares estadounidenses. los documentos que comprueben el cumplimiento de las regulaciones o restricciones no arancelarias a la exportación. es recomendable indicar los números de serie, parte, marca y modelo o, en su defecto, las especificaciones técnica o comerciales necesarias para identificar las mercancías y distinguirlas de otras similares. El despacho aduanero se debe realizar por conducto de un agente o apoderado aduanal, quienes están legalmente autorizados para actuar a nombre del exportador. 48 La tarifa que el agente aduanal suele aplicar por sus servicios es de 0.18% del valor de la exportación. Se recomienda que antes de solicitarlos se acuerden tanto los honorarios como otros gastos complementarios, como por ejemplo, los trámites relacionados con el despacho de las mercancías exportadas. Es posible que deban hacerse erogaciones adicionales por demoras, sanciones administrativas, manejos y manipulaciones especiales de las mercancías; en estos casos, el exportador debe solicitar que se aclaren y sustenten, para conocer todos aquellos atribuibles a la actuación del agente aduanal. Del despacho aduanero resulta el pedimento de exportación, el cual permite a la empresa comprobar sus exportaciones ante la SHCP para los efectos fiscales que correspondan (devolución o acreditamiento de contribuciones e IVA). En cada operación de exportación debe pagarse el derecho de trámite aduanero (DTA), el cual se actualiza cada tres meses en el Diario Oficial de la Federación. Será función del agente o apoderado aduanal hacer esta operación y cargar el costo en la cuenta correspondiente. Al exportador corresponde pagar todas las diferencias en dichas contribuciones, así como las multas y recargos a que se haga acreedor por inexactitud o falsedad de los datos e informes que haya proporcionado al agente aduanal, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 54 y 195 de la Ley Aduanera. Estas faltas podrían llegar a ser muy graves y poner en riesgo el prestigio fiscal del exportador. El agente aduanal será responsable solidario de la veracidad y la exactitud de los datos y la información suministrados, la determinación del régimen aduanero de las mercancías, la clasificación arancelaria y las contribuciones causadas, así como del cumplimiento de las obligaciones en materia de restricciones o regulaciones no arancelarias que se apliquen a dichas mercancías. Los documentos que se anexan al pedimento debe proporcionarlos el exportador, incluida la carta de encargo, en la cual, bajo protesta de decir verdad, girará instrucciones al agente aduanal para que realice el despacho aduanero en forma clara y precisa. 49 Además de los señalados, los documentos que generalmente se requieren para la exportación son: copia del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), con homoclave y domicilio fiscal de la empresa carta de encargo para el embarque de la mercancía reservación en la agencia naviera en la que se efectuará el embarque de la mercancía, en caso de tratarse de un despacho por aduana marítima; si no se cuenta con dicha reservación dar instrucciones a la agencia aduanal para que la solicite por cuenta del exportador si se trata de contenedores, solicitar su oportuno envío para cargarlos con la mercancía que se exportará y tenerlos listos para su embarque con tres días de anticipación El contenedor será transportado con la carga de Pachuca al Puerto de salida, la mercancia será empacada en bolsas de poliuretano y cada una contendrá la cantidad de 10 pares de calcetines, estas a su vez estarán empacadas en cajas de 25 paquetes cada una para hacer un total de 250 pares, esto nos da un total de 600 cajas la cual nos da 150 mil pares. Para su mayor comodidad y fácil reconocimiento, las cajas tendrán la rotulación respectiva indicando la cantidad, talla, la descripción del producto que contiene, el país de origen y el país de destino, el costo del transporte terreste sera a cargo de nosotros. El Puerto de Embarque será en el puerto de Salina Cruz, Oaxaca en la Aduana 16/0 el Puerto Destino será Puntarenas en la Aduana 05/03 en la provincia de Puntarenas en Costa Rica. Vease ANEXO 2 El costo del embarque es de $38,850.00 (treinta y ocho mil ochocientos cincuenta pesos m.n.). El transporte es sin escalas, la empresa transportadora T.M.M. tiene un itinerario de salidas muy frecuente y el tiempo de recorrido es de 15 días, si no se presenta ninguna contingencia. La cotización de la mercancía se hizo mediante el incoterm CIF (Cost Insurance and Freight / Costo Seguro y Flete) que nos indica que el costo de la transportación y el seguro son pagados por el exportador donde tenemos las siguientes obligaciones: 50 Exportador: Mercancía, factura y documentos necesarios. Empaque y embalaje. Acarreo (fábrica al lugar de exportación). Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos). Gastos de exportación (almacenajes, agente aduanal, maniobra). Flete (del lugar de exportación al lugar de importación). Seguro. Importador: Gastos de importación (maniobras, almacenajes, agente aduanal). Aduana (permisos, requisitos, impuestos, otros documentos). Acarreo y Seguro (lugar de importación a la planta). Demoras. Pago de la mercancía. Tratamiento arancelario
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