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DIREITO CONSTITUCIONAL TRIBUTÁRIO CARGA HORÁRIA: Teórica presencial 60h Teórica EMENTA: Sistema constitucional tributário. Limitações constitucionais ao poder de tributar. Análise dos princípios tributários fundamentais. Distinção entre direito financeiro e direito tributário. O poder de tributar. A competência tributária. A capacidade tributária ativa e a sujeição ativa. Limitações constitucionais ao poder de tributar: princípios constitucionais tributários e imunidades tributárias. Espécies e classificações dos tributos. Fontes do direito tributário. Vigência, aplicação e integração da legislação tributária. Hipótese de incidência, fato gerador e obrigação tributária. Sujeição passiva e responsabilidade tributária. Lançamento e crédito tributário. Suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário. Administração tributária. COMPETÊNCIAS ESPECÍFICAS: • Construir conhecimentos com autonomia, a formação de atitude investigativa, a vivência de trabalhos em equipe e juízos de valor. • Adquirir competências específicas a serem agregadas as já adquiridas durante o curso, ensejando um conhecimento mais detalhado do sistema Tributário Nacional e sua estruturação. • Adquirir habilidades para o trato do Direito Tributário e sua sistemática, envolvendo situações práticas da realidade processual como a defesa do contribuinte perante o fisco, seja no cenário administrativo como no judiciário. • Analisar os sistemas econômico e financeiro de forma crítica, estratégica e profunda. • Compreender questões tributárias e seus reflexos na sociedade. • Atuar com visão abrangente e qualificada nas áreas jurídica e tributária. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO: UNIDADE I 1. DIREITO FINANCEIRO E DIREITO TRIBUTÁRIO – CONCEITOS, DISTINÇÕES. RELAÇÕES DO DIREITO FINANCEIRO E DO DIREITO TRIBUTÁRIO COM OUTROS RAMOS DO DIREITO 2. FUNDAMENTOS DO DIREITO TRIBUTÁRIO. 3. O PODER DE TRIBUTAR. A COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA. A CAPACIDADE TRIBUTÁRIA ATIVA E A SUJEIÇÃO ATIVA. 4. LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR: PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS E IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS. 5. O TRIBUTO – CONCEITO E CLASSIFICAÇÕES. ANÁLISE DOS ELEMENTOS DO CONCEITO LEGAL (ART. 3º CTN); 6. ESPÉCIES E CLASSIFICAÇÕES DOS TRIBUTOS: IMPOSTOS, TAXAS (SERVIÇO PÚBLICO E PODER DE POLÍCIA), DIFERENÇA ENTRE TAXA E PREÇO PÚBLICO, CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA, EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS E CONTRIBUIÇÕES. UNIDADE II 7. FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO. (LEI COMPLEMENTAR TRIBUTÁRIA, LEI ORDINÁRIA, DECRETOS, PORTARIAS, ETC.). 8. VIGÊNCIA E APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA: VIGÊNCIA DAS LEIS. VIGÊNCIA NO TEMPO (PRINCÍPIO DA ANTERIORIDADE). VIGÊNCIA E APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA: VIGÊNCIA NO ESPAÇO (LEIS ESTRANGEIRAS). 9. INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO A LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA: NOÇÃO DE INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO. INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO A LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA: MÉTODOS DE INTERPRETAÇÃO. INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO 10. HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA E SEUS CARACTERES. UNIDADE II 11. ELEMENTOS DO FATO GERADOR DO TRIBUTO. OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E FATO GERADOR: EFEITOS DO FATO GERADOR. 12. OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA: OBRIGAÇÃO PRINCIPAL E ACESSÓRIA 13. SUJEITOS, ATIVO E PASSIVO, DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA. COMPETÊNCIA E CAPACIDADE TRIBUTÁRIA SUJEITOS, ATIVO E PASSIVO, DA OBRIGAÇÃO 14. CRÉDITO TRIBUTÁRIO: NOÇÕES GERAIS. LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO. NASCIMENTO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA. CONCEITO E NATUREZA DO LANÇAMENTO. MODALIDADES DE LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO 15. RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA: SUBSTITUIÇÃO E TRANSFERÊNCIA15. 16. SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E EXIGIBILIDADE E SUSPENSÃO DESTA EXIGIBILIDADE. 17. EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: CAUSAS EXTINTIVAS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO NO CTN. 18. EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: DEFINIÇÃO. INCIDÊNCIA, NÃO INCIDÊNCIA, IMUNIDADE E ISENÇÃO. SUPRESSÃO DE ISENÇÃO. 19. ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA: CERTIDÃO NEGATIVA, DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA, FISCALIZAÇÃO TRIBUTÁRIA. METODOLOGIA DE ENSINO:
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