Análise das demonstrações contábeis

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Principal
						Total a receber
						R$ 100,000.00
						140000
							R$ 240,000.00
							R$ 1,200,000.00
							360
							72	2.4
Liquidez Recorrente
Liquidez Seca
Endividamento total
Liquidez Imediata
Liquidez total
Imobilização de investimento total
Grau de endividamento
Imobilização de capital
índicies econômicos ou de rentabilidade
Indicadores de lucratividade
ROE
Retorno sobre Equity
Média Fornecedores
Análise de capital de giro
Liq. Imediata
Rotação de duplicata
DRE
Giro de Estoque
	Giro de estoque
							O estoque foi renovado no ano 
	Estoque médio			R$ 1,000.00
							5
	Custo da mercadoria vendida			R$ 200.00			vezes
	O custo da mercadoria vendida é o custo da aquisição das mercadorias no período, e o estoque médio é a quantidade média de produtos estocados apurada no mesmo período. Uma forma de obter o estoque médio é coletar os estoques de dois anos consecultivos nos BPS e calcular sua média.
	Praz. Méd. Estoque
							Em média
	Dias/Ano			R$ 360.00
							72
	O estoque foi renovado no ano 			R$ 5.00			dias em estoque
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DRE
	Demonstração do resultado do exercício
						Margem Bruta	Ano 01		Margem Líquida	Ano 01		Margem Operacional	Ano 01
			Ano 1	Ano 2		Lucro bruto	R$ 4,393,473.00		Lucro líquido	R$ 839,029.00		LAJIR	R$ 2,564,977.00
	Receita Oper. Bruta		R$ 21,074,760.00	R$ 9,807,828.00		ROL	R$ 17,974,211.00		ROL	R$ 17,974,211.00		ROL	R$ 17,974,211.00
	(-)Deduções da receita		R$ 3,100,549.00	R$ 1,442,941.00		Margem Bruta	24.44%		Margem Bruta	4.67%		Margem Bruta	14.27%
	Receita Oper. Líquida		R$ 17,974,211.00	R$ 8,364,887.00
	(-)Custo dos produtos vendidos (CMV)		R$ 13,580,738.00	R$ 6,186,972.00		Margem Bruta	Ano 02		Margem Líquida	Ano 02		Margem Operacional	Ano 02
	Lucro bruto/Operacional		R$ 4,393,473.00	R$ 2,177,915.00
	(-)Despesas operacionais		R$ 1,828,496.00	R$ 774,227.00		Lucro bruto	R$ 2,177,915.00		Lucro líquido	R$ 315,849.00		LAJIR	R$ 1,403,688.00
	Lucro antes dos juros e imposto de renda (EBIT)		R$ 2,564,977.00	R$ 1,403,688.00		ROL	R$ 8,364,887.00		ROL	R$ 8,364,887.00		ROL	R$ 8,364,887.00
	Receitas financeiras		R$ 44,693.00	R$ 14,292.00		Margem Bruta	26.04%		Margem Bruta	3.78%		Margem Bruta	16.78%
	(-)Despesas financeiras		R$ 1,066,155.00	R$ 836,922.00
	Lucro antes do importo de renda		R$ 1,543,515.00	R$ 581,058.00
	(-)Provisão para IRPJ e CSLL		R$ 704,486.00	R$ 265,209.00
	Resultado do exercício após o imposto de renda		R$ 839,029.00	R$ 315,849.00
Indic. Liq. corrente
	Objetivo	Honrar seus pagamentos				Ativo circulante	R$ 500.00			Para cada 	R$ 1.00	 de passivo circulante	tem 	R$ 1.11	para pagamento
						Passivo circulante	R$ 450.00
Pág Principal
GAF
	ROE	Lucro Líquido	R$ 850,000.00		R$ 0.15		*Para cada R$1,00 investido
		Patrimônio Líquido	R$ 5,500,000.00						309.09
													ERROR:#NAME?
	ROI	Lucro Por. Ajustado	R$ 250.00		R$ 0.00
		Patrimônio Líquido	R$ 500,000.00
Liquidez Seca
	Índicie de Liquidez Seca
							Para cada R$1,00 de passivo cirulante, temos
	Ativo circulante			R$ 700.00
							R$ 1.14
	Estoques			R$ 300.00			Para pagamento de dívidas em curto prazo.
	Passivo circulante			R$ 350.00
					AT.C - EST / P.CVoltar
Liquidez Imediata
	Liquidez Imediata
							Para cada R$1,00 de passivo cirulante, temos
	Disponibilidade			R$ 1,100.00
							R$ 1.29
	Passivo circulante			R$ 850.00			Para pagamento de dívidas em curto prazo.
	Indica a porcentagem de dívidas a curto prazo em condições de serem liquidadas imediatamente.
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Liquidez total
	Índicie de Liquidez Geral
							Para cada R$1,00 de passivo cirulante, temos
	Ativo circulante			R$ 400.00
							R$ 0.90
	Ativo realizável a long prazo			R$ 500.00			Para pagamento de dívidas em curto prazo.
	Passivo circulante			R$ 600.00
	Passivo não circulante			R$ 400.00
	Imobilizada/ Intangível			R$ - 0
Voltar
Índicie de endividamento
	Índicie de endividamento
							Grau de endividamento
	Passivo exigível			R$ 50.00
							0.50
	Patrimônio Líquido			R$ 100.00
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Composição de endividamento
	Endividamento total
							% a pagar em curto prazo
	Ativo total			R$ 28,831,141.00
	Passivo não circulante			R$ 18,257.00
							1%			% de ativos com recuros de terceiros
	Passivo circulante			R$ 267,314.00
	Passivo exigível			R$ 285,571.00
	* exceto receitas diferidas
	Composição de endividadmento
							% a pagar em curto prazo
	Passivo não circulante			R$ 30.00
	Passivo circulante			R$ 70.00
							70%			% de dívidas de curto prazo em relação as dívidas totais
	Passivo exigível			R$ 100.00
	* exceto receitas diferidas
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Imobilização de capital
	Imobilização de capital próprio																				Imobilização de investimento total
	*exct realizável long prazo						ÍNDICE				1										*exct realizável long prazo						ÍNDICE				1
	Ativo não circulante			R$ 500.00																	Ativo não circulante			R$ 500.00
							0.5			ERROR:#NAME?																	0.5			ERROR:#NAME?
	Patrimônio Líquido			R$ 1,000.00																	Patrimônio Líquido			R$ 1,000.00
	Imobilização de capital Permanente
	*exct realizável long prazo						ÍNDICE				1
	Ativo não circulante			R$ 500.00
							50%			ERROR:#NAME?
	Ativo total			R$ 1,000.00
Voltar
Voltar
Ir para capital permanente
Voltar
Ir para capital permanente
índicies econômicos ou de renta
	Imobilização de capital próprio
							ÍNDICE			O estoque foi girado aproximadamente		1.39	x
	Vendas líquidas			R$ 500.00
							1.39
	Ativo total médio			R$ 1,000.00
	Ativo total A1			R$ 300,000.00
	Ativo total a2			R$ 400,000.00
	Ativo total médio			R$ 487,500.00
	R$ 700,000.00
	R$ 350,000.00
	Retorno sobre o investimento (ROI)
							*reflete a eficiência na geração de lucros com seus ativos disponíveis, ou seja, a rentabilidade dos ativos.
							Porcentagem do lucro que retornou sobre o investimento
	Lucro líquido			R$ 20.00
							50.0%
	Ativo total médio			R$ 40.00
	Retorno sobre Equity (ROE)
							Porcentagem do lucro que retornou sobre o investimento
	Lucro líquido			R$ 1,047,960.00
							0.4%
	Patrimônio Líquido			R$ 28,545,570.00Pág Principal
Pág Principal
Pág Principal
Indicadores de lucratividade
	Indicador de lucratividade
	Margem operacional			R$ 973,285.00			Margem de lucro operacional de 	Margem de lucro operacional de 	Margem bruta
							2.07%	0.52%	2.08%
	Lucro operarional			R$ 201,549.00
	Lucro líquido			R$ 50,800.00
	Vendas líquidas			R$ 400,000.00
	Lucro bruto			R$ 202,500.00
	Rotação de estoque
	CMV			R$ 120,000.00			Número de renovação de estoque	6
	Lucro operarional			R$ 20,000.00
							Número de renovação de estoque (dias)	60
								*a cada x dias
	EVA
						VEA/EVA, é uma marca registrada na empresa. Ele mede a lucratividade da emrpesa, após a remuneração de todas as fontes de capital. É o lucro ajustado ao imposto de renda, menos o csto total de capital
	Lucro líquido			R$ 850,000.00
	CP%			5%
	Patrimônio líquido			R$ 5,500,000.00			R$ 275,000.00
							R$ 575,000.00
Pág Principal
Pág Principal
Pág Principal
Rotação de Duplicata
	Rotação de duplicata
	Duplicata a receber x1			R$ 100,000.00			X de vendas a prazo	1.3
	Duplicata a receber x2			R$ 140,000.00
							Prazo médio de recebimento	270
	Valor médio			R$ 75,000.00
	Vendas a prazo			R$ 10,000.00			*em dias
Pág Principal
Lucratividade
	Venda / Ativo
	Venda Líquida			R$ 10,000.00			Quanto de ativo foi ultilizado pra gerar lucro	R$ 0.67
	Ativo total			R$ 15,000.00
	Lucro / Venda Líquida
	Lucro			R$ 850,000.00			Para cada 1,00 investido, houve um lucro de 	8.50%
	Venda líquida			R$ 10,000,000.00
	Lucro / Ativos
	Lucro			R$ 10,000.00			Para cada 1,00 investido, houve um lucro de 	R$ 0.67
	Venda líquida			R$ 15,000.00
	Lucro Ope./ Venda Líquida
	Lucro			R$ 10,000.00			Para cada 1,00 investido, houve um lucro de 	R$ 0.67
	Venda líquida			R$ 15,000.00
Pág Principal
Média de fornecedores
	Rotação de duplicata
	Fornecedor 1			R$ 20,000.00			Rotação de compras	6.0
	Fornecedor 2			R$ 30,000.00
							A cada x dias, é pago os fornecedores	60
	Valor médio			R$ 25,000.00
	Vendas a prazo			R$ 150,000.00			*em dias
Pág Principal
Pág Principal
Capital de Giro
	Análise de Capital de giro
	Ativo circulante			R$ 1,515,000.00
	Capital de giro líquido			R$ 832,000.00
	Passivo Circulante			R$ 683,000.00
	Necessidade de Capital de giro
	Contas a receber			R$ 20,000.00			Rotação de compras	ERROR:#DIV/0!
	Estoques			R$ 20,000.00
							A cada x dias, é pago os fornecedores	ERROR:#DIV/0!
	Contas a pagar
							*em dias
Principal
Principal
Ciclo Financeiro
	Ciclo Financeiro
	Fornecedores			15.00			Rotação de compras	1.7
	Venda			20.00
							A cada x dias, é pago os fornecedores	216
	Recebimentos			30.00
	 Ciclo operarional			50.00			*em dias
		O prazo para pagamento de fornecedores é de 					15.00	dias	Sendo o rebecimento em		30.00	dias.
		O tempo em média do ciclo financeiro é de 					35.00	dias
Rotação de estoque
	Rotação de estoque
	Estoque x1			R$ 310,000.00			Rotatividade	4.0
	Estoque x2			R$ 290,000.00
							Prazo médio de recebimento	90
	Valor médio			R$ 300,000.00CMV			R$ 1,200,000.00				*em dias
Principal