Teste de conhecimento - Governaça corporativa e compliance

Prévia do material em texto

16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 1/6
Teste de
Conhecimento
 avalie sua aprendizagem
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para
melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da
relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O
primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão
severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de liquidez para
as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que
fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante
então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando
claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-
corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal,
estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de
poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu
acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o
comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas
pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de
confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Lupa 
 
DGT0156_202001096991_TEMAS 
 
Aluno: LAURA BORBA SILVA DA COSTA LAUREANO Matr.: 202001096991
Disc.: GOVERNANÇA CORPORA 2023.1 EAD (G) / EX
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para
sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
 
 
 
 
GOVERNANÇA CORPORATIVA
 
1.
Apenas o item I está correto.
javascript:voltar();
javascript:voltar();
javascript:diminui();
javascript:aumenta();
16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 2/6
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os
relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes
interessadas, descreve o conceito de:
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar
que:
Os itens III e IV estão corretos.
Os itens I e II estão corretos.
Apenas o item II está correto.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Data Resp.: 16/02/2023 10:44:10
 
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos
componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o
caso.
 
 
 
 
2.
Governança Corporativa.
Sistema Gerencial.
Compliance.
Relatório da Administração.
Controladoria.
Data Resp.: 16/02/2023 10:44:47
 
Explicação:
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC,
2020), conforme abaixo:
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
fiscalização e controle e demais partes interessadas."
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em recomendações objetivas, alinhando
interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando
seu acesso a recursos e contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem
comum."
 
 
 
 
3.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o
resultado será alcançado.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta
sua prática nas organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em
formular e reformular suas estratégias empresariais.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Data Resp.: 16/02/2023 10:45:11
 
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam
eles de cunho social, ambiental ou nacional.
 
 
 
 
 
 
16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 3/6
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o
gerenciamento de riscos é correto afirmar:
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado.
Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição.
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International
Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a
gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO
 
4.
Os resultados da análise/avaliaçãode riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e
inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse
contexto.
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização,
baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são
irrelevantes.
Data Resp.: 16/02/2023 10:46:56
 
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de
maneira a proteger contra estes riscos.
 
 
 
 
5.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos
objetivos.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos
ativos ou passivos de interesse.
Data Resp.: 16/02/2023 10:49:25
 
Explicação:
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
 
 
 
 
6.
II, III e IV, apenas.
II e IV, apenas.
I, II, III e IV.
I e II, apenas.
II e III, apenas.
Data Resp.: 16/02/2023 10:50:03
 
Explicação:
16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 4/6
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo com uma ordem, um conjunto
de regras ou um pedido. Os verbos abaixo podem expressar a palavra compliance, exceto:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor;
Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada
de decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob
medida; Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a
melhoria contínua da organização.
 
 
 
 
 
 
COMPLIANCE
 
7.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo
de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um
funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano,
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados
Unidos, Richard Nixon.
Data Resp.: 16/02/2023 10:50:38
 
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de
conduta ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e
de dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas
demonstrações financeiras. Investidores, analistas e o público ficaram perplexos, pois viram os lucros
anteriormente relatados de repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram descobertas
durante uma auditoria interna. Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-
worldcom/
 
 
 
 
8.
Executar.
Elaborar.
Cumprir.
Obedecer.
Satisfazer.
Data Resp.: 16/02/2023 10:50:51
 
Explicação:
 
 
 
 
 
 
O SISTEMA GRC
16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 5/6
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e demais
organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba
aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle
e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está baseada
em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente
quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-
corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu
interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a
ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas
(stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de
modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e
aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade necessárias e suficientes para
a realização da gestão dos negócios e da governança. Disciplina do GRC que preocupa-se com os caminhos e
estratégias que a organização deve seguir:
 
9.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, II e IV.
Estão corretos os itens I, II e III.
Estão corretos os itens III e IV.
Data Resp.: 16/02/2023 10:51:42
 
Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que
sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve
restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusiveintangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e
expectativas.
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro,
conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e
atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-
financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar
as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
 
 
 
 
10.
Governança
Análise de risco
Gestão
Auditoria
Compliance
Data Resp.: 16/02/2023 10:52:14
 
Explicação:
A governança (corporativa e de TI), visam criar um melhor entendimento das necessidades das empresas,
facilitando a identificação de quais devem ser os objetivos de Tecnologia da Informação e Segurança da
Informação para que estas áreas estejam alinhadas aos objetivos da alta gestão.
 
16/02/2023 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 6/6
 
 
 
 
 
 
 Não Respondida Não Gravada Gravada
 
 
Exercício inciado em 16/02/2023 10:43:43.