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2.2 - Orçamento da MOD Janeiro Fevereiro Março Total Qtdes a produzir (x) Consumo por unidade (=) Consumo total Q (x) Custo minuto/funcion. (=) Consumo da MOD $ 2.2.1 - Orçamento do Pagamento de MOD Janeiro Fevereiro Março Total MOD *(consumo da MOD $) valor no BP valor de dez em jan/ jan em feve/ fever em março 2.3 - Orçamento do CIF Janeiro Fevereiro Março Total CIF(+inflação) CIF dezemb cif dez * inflação de cada mês Depreciação Maquinas BP CIF a Pagar 2.4 Orçamento do Custo de Produção Janeiro Fevereiro Março Total Custo da matéria-prima "A" consumo total CMP Qte Custo da matéira-prima "B" consumo total CMP Qte Custo da mão-de-obra-direta consumo da MOD $ Custo indireto de fabricação valor do CIF(+inflação ) antes da depreciação TOTAL 2.6 - Movimentação do Estoque de PA - Método CMP Q Unit Total EI EI (inform)-----------> = --> EPA (BP) (+) CPA total do CUSTO PROD JAN Disponível (-) CPV qtde estimada de vendas de JAN (=)EF EI (+) CPA Disponível (-) CPV qtde estimada de vendas de FEV (=)EF EI (+) CPA total do CUSTO PROD MAR Disponível não é qtd de vendas é qtde A PRODUZIR consumo em minutos BP custo minu dez/ jan e pra feverei entra dissidio deprec * a % da depre / 12meses qtde a produ JAN qtde a produ FEV qtde a produ MARÇ total do CUSTO PROD FEV Qtde do ( CPV(-) ) * valor unit acima Qtde do ( CPV(-) ) * valor unit acima (-) CPV qtde estimada de vendas de MARÇ (=)EF 3 - Orçamento das despesas Janeiro Fevereiro Março Total Despesas Fixas(+inflação) valor no BP Despesas Variáveis valor da % de despesa * Receita bruta de cada mês (=) Total das despesas 3.1 - Orçamento do Pagamento de Despesas Janeiro Fevereiro Março Total DOP mesmo valor que o total das despesas de cada mês 4 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (PROJETADO) Janeiro Fevereiro Março Total Receita Bruta valor no 1º orçamen (-) Impostos valor IMP 1º orçamen (=) Receita Líquida (-) Custo dos Produtos Vendidos CPV JAN CPV FEV (=) Lucro Bruto (-) Despesas valor do DOP de cada (=) LAIR (-) I.R valor do LAIR * % IR (=) L.L 5 - Fluxo de caixa (Projetado) - Método direto Janeiro Fevereiro Março Total Saldo Inicial valor de JAN no BP = S.I. esta no BP refere a DEZ esses valores so completam depois de todas as SAIDAS Atividades Operacionais (+) Entradas Recebimento de Vendas valor no BP receita bruta receita bruta soma tudo de JAN de FEV (-) Saídas Impostos sobre vendas valor TOTAL Pagto com fornecedores valor TOTAL CIF valor CIF a pagar Pagamento de Salários valor MOD total Pagamento de Despesas valor DOP total Qtde do ( CPV(-) ) * valor unit acima valor do BP + inflação de cada mês total do SALDO FINAL Pagamento Imposto Renda 1º VALOR NO BP valor de DEZ valor de JAN Subtotal Saidas (=) Saldo Final são os valores que vão para os SALDOS INICIAL 6 - Balanço Patrimonial SI copia todo o do BP S.I Caixa valor do SF Março Fluxo de caixa C/R EMP "A" E.F. da movimentaçao do Estoque A EMP "B" EPA Imp. Rec Maquinas (-) Dep Acum valor total final da Depreciação Total C/P "A" valor das COMPRAS($) de Março C/P "B" valor das COMPRAS($) de Março S/P I.R Capital L.A Total valor do CONSUMO da MOD$ de Março valor do I.R. de Março mesmo valor que o inicial de Capital Lucro inicial + L.L final E.F. da movimentação do Estoque B E.F total da movimentação Est. de PA mesmo valor que o Inicial de Maquinas S..F Receita bruta de Março
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