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E BP AV-AH BALANÇO PATRIMONIAL COM ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL 2018 2019 2020 2021 VALOR VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% ATIVO 564,630 672,132 100.00 19.04 790,700 100.00 17.64 885,210 100.00 11.95 CIRCULANTE 298,000 355,632 52.91 19.34 445,600 56.36 25.30 498,610 56.33 11.90 DISPONÍVEL 75,000 113,432 16.88 51.24 98,000 12.39 (13.60) 227,010 25.64 131.64 CRÉDITOS 143,000 167,200 24.88 16.92 262,400 33.19 56.94 213,300 24.10 (18.71) Duplicatas a Receber 120,000 142,000 21.13 18.33 235,000 29.72 65.49 185,000 20.90 (21.28) Adiantamentos a Empregados 23,000 25,200 3.75 9.57 27,400 3.47 8.73 28,300 3.20 3.28 ESTOQUES 80,000 75,000 11.16 (6.25) 85,200 10.78 13.60 58,300 6.59 (31.57) NÃO CIRCULANTE 266,630 316,500 47.09 18.70 345,100 43.64 9.04 386,600 43.67 12.03 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 10,800 19,400 2.89 79.63 28,100 3.55 44.85 29,600 3.34 5.34 INVESTIMENTOS 94,000 97,800 14.55 4.04 102,500 12.96 4.81 106,300 12.01 3.71 IMOBILIZADO 141,830 149,300 22.21 5.27 164,500 20.80 10.18 176,700 19.96 7.42 INTANGÍVEL 20,000 50,000 7.44 150.00 50,000 6.32 - 0 74,000 8.36 48.00 2018 2019 2020 2021 VALOR VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% PASSIVO 564,630 672,132 100.00 19.04 790,700 100.00 17.64 885,210 100.00 11.95 CIRCULANTE 180,000 237,000 35.26 31.67 267,400 33.82 12.83 343,301 38.78 28.38 Obrigações Trabalhistas e Fiscais 95,000 97,000 14.43 2.11 129,400 16.37 33.40 98,301 11.10 (24.03) Fornecedores 85,000 140,000 20.83 64.71 138,000 17.45 (1.43) 245,000 27.68 77.54 NÃO CIRCULANTE 85,000 20,000 2.98 (76.47) 105,794 13.38 428.97 62,000 7.00 (41.40) Empréstimo e Financiamento 85,000 20,000 2.98 (76.47) 105,794 13.38 428.97 62,000 7.00 (41.40) CAPITAIS DE TERCEIROS 265,000 257,000 38.24 (3.02) 373,194 47.20 45.21 405,301 45.79 8.60 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 299,630 415,132 61.76 38.55 417,506 52.80 0.57 479,909 54.21 14.95 Capital Social 230,000 230,000 34.22 - 0 230,000 29.09 - 0 230,000 25.98 - 0 Reservas de Lucros 69,630 185,132 27.54 165.88 187,506 23.71 1.28 249,909 28.23 33.28 - 0 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E DRE AV-AH DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO COM ANÁLISE VERTICAL E HORIZONTAL 2018 2019 2020 2021 VALOR VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% VALOR AV% AH% DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO RECEITA + IMPOSTOS SOBRE VENDAS 1,200,000 1,400,000 100.00 16.67 1,460,000 100.00 4.29 1,515,000 100 (-) Imposto Sobre Vendas 120,000 145,000 10.36 20.83 135,000 9.25 (6.90) 151,500 12 (=) RECEITA LÍQUIDA 1,080,000 1,255,000 89.64 16.20 1,325,000 90.75 5.58 1,363,500 3 (-) Custo das Mercadorias Vendidas 780,000 815,000 58.21 4.49 823,000 56.37 0.98 760,000 (8) (=) LUCRO BRUTO 300,000 440,000 31.43 46.67 502,000 34.38 14.09 603,500 20 (-) DESPESAS OPERACIONAIS 194,500 189,800 13.56 (2.42) 217,900 14.92 14.81 224,850 3 (-) DESPESAS COM VENDAS 80,000 110,000 7.86 37.50 123,400 8.45 12.18 114,200 (7) (-) DESPESAS ADMINISTATIVAS 110,000 72,300 5.16 (34.27) 80,300 5.50 11.07 85,350 6 (-) RESULTADO FINANCEIRO 4,500 7,500 0.54 66.67 14,200 0.97 89.33 25,300 78 (=) RESULTADO OPERACIONAL 105,500 250,200 17.87 137.16 284,100 19.46 13.55 378,650 33 (=) RESULTADO ANTES DO IR E CS 105,500 250,200 17.87 137.16 284,100 19.46 13.55 378,650 33 (-) Imposto de Renda e Contribuição Social 35,870 85,068 6.08 137.16 96,594 6.62 13.55 128,741 33 (=) LUCRO OU PREJUÍZO EXERCÍCIO 69,630 165,132 11.80 137.16 187,506 12.84 13.55 249,909 33 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E PCT 1- ESTRUTURA DE CAPITAS 1.1- PARTICIPAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS (ENDIVIDAMENTO) FÓRMULA: CAPITAIS DE TERCEIROS X 100 PATRIMÔNIO LÍQUIDO INDICA: QUANTO A EMPRESA TOMOU DE CAPITAIS DE TERCEIROS PARA CADA R$ 100,00 DE CAPITAL PRÓPRIO INTERPRETAÇÃO: QUANTO MENOR, MELHOR ANO FÓRMULA PCT PL 2019 257,000 X100 61.91 100.00 415,132 2020 373,194 X100 89.39 100.00 417,506 2021 405,301 X100 84.45 100.00 479,909 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E CE 1- ESTRUTURA DE CAPITAS 1.2- COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO FÓRMULA: PASSIVO CIRCULANTE X 100 CAPITAIS DE TERCEIROS INDICA: QUAL O PERCENTUAL DE OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO EM RELAÇÃO ÀS OBRIGAÇÕES TOTAIS INTERPRETAÇÃO: QUANTO MENOR, MELHOR ANO FÓRMULA PC CT 2019 237,000 X100 100.00 257,000 2020 267,400 X100 100.00 373,194 2021 343,301 X100 100.00 405,301 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E IMPL 1- ESTRUTURA DE CAPITAS 1.3- IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO FÓRMULA: IMOBILIZADO X 100 PATRIMÔNIO LÍQUIDO INDICA: QUANTOS REAIS A EMPRESA APLICOU NO IMOBILIZADO PARA CADA R$ 100,00 DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO INTERPRETAÇÃO: QUANTO MENOR, MELHOR ANO FÓRMULA IMOB PL 2019 149,300 X100 100.00 415,132 2020 164,500 X100 100.00 417,506 2021 176,700 X100 100.00 479,909 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E LG 2- LIQUIDEZ 2.1- LIQUIDEZ GERAL FÓRMULA: AC + RLP PC + PNC INDICA: QUANTO A EMPESA POSSUI DE ATIVO CIRCULANTE + REALIZÁVEL A LONGO PARA CADA R$ 1,00 DE DÍVIDA TOTAL INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA AC+RLP PC+PNC 2019 375,032 1.00 257,000 2020 473,700 1.00 373,194 2021 528,210 1.00 405,301 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E LC 2- LIQUIDEZ 2.2- LIQUIDEZ CORRENTE FÓRMULA: ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE INDICA: QUANTO A EMPRESA POSSUI DE ATIVO CIRCULANTE PARA CADA R$ 1,00 DE PASSIVO CIRCULANTE INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA AC PC 2019 355,632 1.00 237,000 2020 445,600 1.00 267,400 2021 498,610 1.00 343,301 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E LS 2- LIQUIDEZ 2.3- LIQUIDEZ SECA FÓRMULA: ATIVO CIRCULANTE - ESTOQUES PASSIVO CIRCULANTE INDICA: QUANTO A EMPRESA POSSUI DE ATIVO CIRCULANTE MENOS O ESTOQUES PARA CADA R$ 1,00 DE PASSIVO CIRCULANTE INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA AC-E PC 2019 280,632 1.00 237,000 2020 360,400 1.00 267,400 2021 440,310 1.00 343,301 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E LI 2- LIQUIDEZ 2.4- LIQUIDEZ IMEDIATA FÓRMULA: DISPONÍVEL PASSIVO CIRCULANTE INDICA: QUANTO A EMPRESA POSSUI IMEDIATAMENTE PARA CADA R$ 1,00 DE PASSIVO CIRCULANTE INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA D PC 2019 113,432 1.00 237,000 2020 98,000 1.00 267,400 2021 227,010 1.00 343,301 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E PMRE 3- PRAZOS MÉDIOS 3.1- PRAZO MÉDIO DE RENOVAÇÃO DE ESTOQUES - PMRE FÓRMULA: ESTOQUES MÉDIOS X 360 CMV INDICA: QUANTO A EMPRESA DEMORA EM MÉDIA DE DIAS PARA RENOVAR SEU ESTOQUE INTERPRETAÇÃO: QUANTO MENOR, MELHOR ANO FÓRMULA DIAS PMRE 2019 77,500.00 X 360 0 815,000.00 2020 80,100.00 X 360 0 823,000.00 2021 71,750.00 X 360 0 760,000.00 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E PMRV 3- PRAZOS MÉDIOS 3.2- PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DE VENDAS - PMRV FÓRMULA: DUPL. RECEBER MÉDIA X 360 RECEITA LÍQUIDA INDICA: QUANTO A EMPRESA DEMORA EM MÉDIA DE DIAS PARA RECEBER SUAS VENDAS INTERPRETAÇÃO: QUANTO MENOR, MELHOR ANO FÓRMULA DIAS PMRV 2019 131,000.00 X 360 1,255,000.00 2020 188,500.00 X 360 1,325,000.00 2021 210,000.00 X 360 1,363,500.00 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi- buosi@fatecriopreto.edu.br E PMPC 3- PRAZOS MÉDIOS 3.3 PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS DAS COMPRAS - PMPC FÓRMULA: FORNECEDORES MÉDIOS X 360 COMPRAS INDICA: QUANTO A EMPRESA DEMORA EM MÉDIA DE DIAS PARA PAGAR SUAS COMPRAS INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA DIAS PMPC 2019 112,500.00 X 360 - 0 2020 139,000.00 X 360 - 0 2021 191,500.00 X 360 - 0 = + + - CMV EI Compras EF 1800 300 2000 500 ANO = + + - Compras CMV EF EI COMPRAS 2019 EF= Estoque Final 2020 EI = Estoque Inicial 2021 CMV= Custo da Mercadoria Vendida &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br CO E GA 4- RENTABILIDADE 4.1- GIRO DO ATIVO FÓRMULA: RECEITA LÍQUIDA ATIVO INDICA: QUANTO A EMPRESA VENDEU PARA CADA R$ 1,00 DE INVESTIMENTO TOTAL INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA RL A 2019 1,255,000 1.00 672,132 2020 1,325,000 1.00 790,700 2021 1,363,500 1.00 885,210 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E ML 4- RENTABILIDADE 4.2- MARGEM LÍQUIDA FÓRMULA: LUCRO LÍQUIDO X 100 RECEITA LÍQUIDA INDICA: QUANTO A EMPRESA OBTÉM DE LUCRO PARA CADA R$ 100,00 VENDIDOS INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA LL RL 2019 165,132 X100 100.00 1,255,000 2020 187,506 X100 100.00 1,325,000 2021 249,909 X100 100.00 1,363,500 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E RA 4- RENTABILIDADE 4.3- RENTABILIDADE DO ATIVO FÓRMULA: LUCRO LÍQUIDO X 100 ATIVO INDICA: QUANTO A EMPRESA OBTÉM DE LUCRO LÍQUIDO PARA CADA R$ 100,00 DE INVESTIMENTO TOTAL INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA LL A 2019 165,132 X100 100.00 672,132 2020 187,506 X100 100.00 790,700 2021 249,909 X100 100.00 885,210 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br E RPL 4- RENTABILIDADE 4.4- RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO FÓRMULA: LUCRO LÍQUIDO X 100 PATRIMÔNIO LÍQUIDO INDICA: QUANTO A EMPRESA OBTÉM DE LUCRO LÍQUIDO PARA CADA R$ 100,00 DE CAPITAL PRÓPRIO INVESTIDO INTERPRETAÇÃO: QUANTO MAIOR, MELHOR ANO FÓRMULA LL PL 2019 165,132 X100 39.78 100.00 415,132 2020 187,506 X100 44.91 100.00 417,506 2021 249,909 X100 52.07 100.00 479,909 &"Arial,Negrito"Prof. Ms. Valdecir Buosi - buosi@fatecriopreto.edu.br
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