Princípios e Conceitos do Planejamento Tributário

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Questão 1
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Texto da questão
O planejamento tributário tem fundamento em princípios constitucionalmente previstos como a liberdade de iniciativa (art. 1°, IV e 170 caput da CF/88), na livre concorrência (art. 170, IV CF/88) e nas liberdades previstas ao longo do art. 5° da CF/88, que expressam a liberdade do indivíduo de organizar sua vida. 
Deste modo, assinale a alternativa que contenha os aspectos relevantes do planejamento tributário.
a.
Planejamento e Caráter preventivo.
b.
Caráter preventivo e Legalidade.
c.
Caráter retroativo e Legalidade.
d.
Obrigatoriedade e Caráter legal.
e.
Planejamento e Legalidade.
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A resposta correta é:
Caráter preventivo e Legalidade.
Questão 2
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Texto da questão
Uma determinada empresa, tendo a oportunidade de vender seus estoques de produtos industrializados no mercado interno e para o mercado externo, por preços aparentemente equivalentes, opta por exportar. Com isso, impede a ocorrência do fato gerador de IPI e ICMS, visto que estes impostos não incidem sobre produtos exportados, mas incidem sobre vendas para o mercado interno. 
Neste caso, este planejamento gerou que tipo de ganho para a empresa?
a.
Ganho Financeiro.
b.
Ganho Patrimonial.
c.
Ganho Tributário.
d.
Ganho Parcial.
e.
Ganho Real.
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A resposta correta é:
Ganho Tributário.
Questão 3
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Texto da questão
No Lucro Real, os percentuais, a serem aplicados mensalmente sobre a receita bruta, para cálculo do Imposto de Renda, conforme previsto no art. 223, do Decreto 3.000/1999, são os seguintes para pessoas jurídicas exclusivamente Prestadores de Serviços, com receita bruta anual não superior a R$120.000,00, exceto no caso de prestação de serviços legalmente regulamentada:
a.
27% Prestação de serviços em geral.
b.
12% Prestação de serviços em geral.
c.
32% Prestação de serviços em geral.
d.
22% Prestação de serviços em geral.
e.
25% Prestação de serviços em geral.
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A resposta correta é:
32% Prestação de serviços em geral.
Questão 4
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Texto da questão
É a maneira de reduzir, suprimir ou postergar o pagamento de tributos utilizando meios ilegais, inclui, dentre outras, práticas ilícitas como a sonegação de tributos, a fraude, a simulação e o conluio. Tal conceito refere-se a:
a.
Planejamento Tributário. 
b.
Evidência Fiscal.
c.
Previsão Fiscal.
d.
Evasão Fiscal.
e.
Elisão Fiscal.
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A resposta correta é:
Evasão Fiscal.
Questão 5
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Texto da questão
No final de 2008, foi publicada a Lei Complementar número 128/08, consolidando finalmente a legislação do SIMPLES NACIONAL. Neste sentido, a legislação do SIMPLES NACIONAL teve como grande diferencial:
a.
A redução da burocratização e, consequentemente, o aumento de custo de pessoal, pois fez-se necessário a contratação de mão de obra especializada.
b.
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, aumentado o custo de pessoal e incentivando a demissão de mão de obra.
c.
O aumento da burocratização e, consequentemente, o aumento de custo de pessoal, pois fez-se necessário a contratação de mão de obra especializada.
d.
A inclusão no recolhimento através de diversas guias dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
e.
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
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A resposta correta é:
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
Questão 6
Correto
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Texto da questão
Na visão jurídica, em que se consideram apenas os efeitos fiscais no tempo, existem três tipos de planejamento tributário. Quais são eles?
a.
Preventivo, Corretivo e Especial.
b.
Preventivo, Corretivo e Operacional.
c.
Especial, Tático e Preventivo.
d.
Preventivo e Corretivo e Tático.
e.
Operacional, Tático e Preventivo.
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A resposta correta é:
Preventivo, Corretivo e Especial.
Questão 7
Incorreto
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Texto da questão
Julgue a afirmativa abaixo: 
I)             Os tributos influenciam diretamente nos custos da organização no dia-a-dia e, consequentemente, nos resultados econômicos e financeiros. 
PORQUE 
II)             refletem na vida das empresas de forma que o seu desenvolvimento não seja suficiente para alcançar os objetivos.
a.
Somente a alternativa II está correta.
b.
Ambas são verdadeiras, porém a II não é uma justificativa correta da I.
c.
Ambas são faltas.
d.
Somente a alternativa I está correta.
e.
Ambas são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
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A resposta correta é:
Ambas são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Questão 8
Correto
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Texto da questão
Fraudar a fiscalização tributária, inserindo elementos inexatos, ou omitindo operação de qualquer natureza, em documento ou livro exigido pela lei fiscal. Esta prática é chamada de:
a.
Equiparação Fiscal.
b.
Elisão Fiscal.
c.
Evasão Fiscal.
d.
Evidência Fiscal
e.
Exaustão Fiscal.
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A resposta correta é:
Evasão Fiscal.
Questão 9
Correto
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Texto da questão
Complete a afirmação a seguir:
O Livro de Apuração do Lucro Real – LALUR é ________ para todas as empresas que apuram os seus ___________ no regime de apuração ______________, obrigadas ou optantes.
a.
Opcional; resultados; Lucro Presumido.
b.
Opcional; tributos; Lucro Real.
c.
Obrigatório; resultados; Lucro Real.
d.
Obrigatório; tributos; Lucro Presumido.
e.
Obrigatório; tributos; Lucro Real.
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A resposta correta é:
Obrigatório; tributos; Lucro Real.
Questão 10
Correto
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Texto da questão
As Empresas de Pequeno Porte (EPP’s) possuem um limite de faturamento de R$ 4,8 milhões anuais. Por outro lado, caso a empresa ultrapasse este limite estipulado em lei, cabe a ela: 
     I.        Se a receita bruta ultrapassar 20% do limite de R$ 3,6 milhões, a empresa deverá comunicar sua exclusão com efeitos para o mês seguinte ao do excesso; 
    II.        Se a receita bruta não ultrapassar 20% do limite de R$ 3,6 milhões, não precisará comunicar sua exclusão; 
  III.        Independente do valor de receita bruta ultrapassada, a empresa não precisa comunicar sua exclusão e deve continuar recolhendo impostos pelo mesmo regime até que o FISCO lhe cobre a mudança de regime. 
É correto o proceder em?
a.
Apenas I é verdadeira.
b.
II e III são verdadeiras.
c.
I e II estão corretas.
d.
Apenas a II é verdadeira.
e.
I e III são verdadeiras.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é:
I e II estão corretas.
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