Fórmulas de Análise Financeira

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FÓRMULAS 
capital circulante líquido = ativo circulante - passivo circulante 
capital circulante líquido = (passivo não circulante + patrimônio líquido) - ativo não circulante 
necessidade de capital de giro = ativo circulante operacional - passivo circulante operacional 
saldo de tesouraria = ativo circulante financeiro - passivo circulante financeiro 
custo das mercadorias vendidas = estoque inicial + compras - estoque final 
liquidez imediata = disponível/passivo circulante 
liquidez corrente = ativo circulante/passivo circulante 
liquidez seca = (ativo circulante - estoque)/passivo circulante 
liquidez geral = (ativo circulante + realizável a longo prazo)/(passivo circulante + passivo não circulante) 
endividamento geral = (passivo circulante + passivo não circulante)/ativo total 
composição do endividamento = passivo circulante/(passivo circulante + passivo não circulante) 
imobilização do capital próprio = (ativo não circulante - realizável a longo prazo)/ patrimônio líquido 
imobilização de recursos não correntes = (ativo não circulante - realizável a longo prazo)/(patrimônio 
líquido + passivo não circulante) 
passivo oneroso sobre ativo = (passivo circulante financeiro + passivo não circulante)/ativo total 
margem bruta = (lucro bruto/receita operacional líquida) x 100 
margem operacional = (lucro antes dos tributos sobre o lucro/receita operacional líquida) x 100 
margem líquida = (lucro líquido/receita operacional líquida) x 100 
giro do ativo = vendas líquidas/ativo total 
rentabilidade do patrimônio líquido (ROE) = (lucro líquido/patrimônio líquido) x 100 
rentabilidade dos investimentos (ROI) = (lucro líquido/ativo total) x 100 
prazo médio de compras = (fornecedores/montante de compras) x 360 
montante de compras = custo das mercadorias vendidas + estoque final - estoque inicial 
prazo médio de estoques = (estoques/custo das mercadorias vendidas) x 360 
prazo médio de recebimentos = (clientes/receita operacional líquida) x 360 
ciclo operacional = prazo médio de estoques + prazo médio de recebimentos 
ciclo financeiro = ciclo operacional - prazo médio de compras