Relatório APS 9

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
9. GJKL
APS - ADM_AF_2022/1
2022
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
GABRIEL TOMAZINI NETO - G161084
GIOVANA SOUZA SILVA - N653FE0
JAIR NOVAIS DE OLIVEIRA - F280080
JESSICA MENDES DA SILVA - F1359C0
KAROLINE DE OLIVEIRA SANTOS - F18HBD0
LARISSA SOUZA MENDES - N581816
TÍTULO: 9. GJKL
2022
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa GJKL S.A constituída por seis empreendedores com uma sociedade por cotas
ilimitadas. Porte médio e natureza privada no ramo industrial.
1.1.2 Força de trabalho
A empresa GJKL S.A possui 100 funcionários distribuídos em duas linhas de produção Alfazin e
Betazon. Os funcionários possuem ensino superior, técnicos, estagiários, jovens aprendizes, PCD
(pessoa com deficiência), a empresa busca desenvolver e qualificar todos os envolvidos. Para
cargos como analista ,coordenadores e gerentes é necessário ter como requisito básico
graduação na área especifica. Os principais departamento estão divididos em diretoria,
administrativo, produção, comercial, financeiro.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na agrícola. o Alfazin (saco
plástico 5 kg) e o Betazon (lata com 10 kg), que tem ação fertilizante em diversas culturas
extensiva: trigo, soja, algodão entre outros. No primeiro trimestre para alfazin seu preço
permaneceu fixo em R$ 200,00, as vendas de dezembro foram de 154 unidades, para janeiro seu
preço será de R$202,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento
sem juros. Já para Betazon em dezembro o preço foi R$ 150,00 a unidade e as vendas foram
1.677,00 unidades. O preço da Betazon é feito pela empresa a cada 3 meses e será de R$
153,00 para o trimestre.
O Alfazin é comercializado em embalagens plásticas de 5 kg e o Betazon em latas de 10kg, suas
formulações são composta de matérias primas X ,Y de 2 e 3 kg para produção Alfazin e W,Z de 4
e 6 kg para produção Betazon. O tempo médio de produção são de 30 dias, a tecnologia adotada
pela empresa durante o processo de fabricação dos produtos não ocorrem perdas, trazendo
maior rentabilidade na produção e menos desperdiço.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Quando produzidos, os produtos são alocados no depósito e são distribuídos á clientes e
distribuidores varejistas.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
Durante o desenvolvimento do trabalho a partir dos relatórios apresentando erros e acertos,
analisamos todas as planilhas orçamentais, dados da empresa de cada orçamento que nos
auxiliava para chegar nos resultados. Devido a uma falha de comunicação que resultou uma
planilha não preenchida, fora este erro o desempenho da equipe foi satisfatório tendo como
pontuação máxima 1.692.
2.2 Principais dificuldades encontradas
A principal dificuldade encontrada, ausência de informações detalhada o que dificultou o
preenchimento de alguns dados na planilha.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
O desempenho da equipe apresentou dificuldades em alguns momentos para interpretar os
dados das instruções, mas analisando a pontuação 1.692 na 11° posição, não foi insatisfatória
em relação a outras equipes.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A simulação do orçamento empresarial contribuiu para o desenvolvimento e crescimento
profissional. Compreendemos o balanço patrimonial e colocamos em prática, analisamos dados,
controlamos orçamentos, vendas, produção, compras para chegar no resultado satisfatório.
Esses conceitos e primordial para os futuros administradores e são bases para atuar como
consultores especializados em assuntos relacionados á administração organizacional.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 1.692 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.483
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 JJM 2.018
2º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 10 1.941
3º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe Unida 1.911
4º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 MPRR 1.871
5º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 11 1.869
6º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe Tesla 1.865
7º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe auge 1.864
8º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Go Team Adm 1.831
9º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 6 1.702
10º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 5 1.697
11º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 9. GJKL 1.692
12º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 007 1.691
13º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 LABL 1.658
14º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 8 1.640
15º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 4 1.501
16º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 9 1.475
17º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 5 1.427
18º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 7 1.275
19º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 6 1.213
20º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 1 506
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 0 0 0 0
(X) Preço de Venda 0,00 0,00 0,00
Receita total de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
BETAZON
Total de unidades vendidas 0 0 0 0
(X) Preço de Venda 0,00 0,00 0,00
Receita total de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
VENDAS TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 0,00 0,00 0,00 0,00
BETAZON 0,00 0,00 0,00 0,00
VENDAS TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
VENDAS TOTAIS 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
VENDAS TOTAIS 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
OR 02 - ORÇAMENTO DEPRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 119
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 111
Total a produzir no período 169 188 201 558
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 1.070
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 1.038
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 42
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 169 188 201 558
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 369
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 337
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 235.999,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.552,00 7.982,00 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 9.393
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 212.686,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 69.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.553,00 7.982,00 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 3.199
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 68.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 0 0 0 0
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0
Total de horas a trabalhar 0 0 0 0
(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00
Custo total MOD Alfazin 0,00 0,00 0,00 0,00
BETAZON
Quantidade total a produzir 0 0 0 0
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0
Total de horas a trabalhar 0 0 0 0
(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00
Custo total MOD Betazon 0,00 0,00 0,00 0,00
CUSTO TOTAL COM MOD 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 169 188 201 558
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 84,5 94 100,5 279
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 912,60 1.015,20 1.085,40 3.013,20
BETAZON
Quantidade a produzir 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 678 698,4 710,8 2.087,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.322,40 7.542,72 7.676,64 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD 8.235,00 8.557,92 8.762,04 25.554,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 0,04748 0,05108 0,05352
CIFs Rateados para Alfazin 767,87 834,94 880,70
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 0,95251 0,94891 0,94647
CIFs Rateados para Betazon 15.404,46 15.510,80 15.574,67
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74852 5,10870 5,35286
CIFs Rateados para Alfazin 767,95 835,06 880,84
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25148 94,89130 94,64714
CIFs Rateados para Betazon 15.404,55 15.510,86 15.574,70
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,88 181.222,35
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,78 24.422,55
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,78 111.722,55
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,64 25.188,45 74.156,09
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,44 37.343,35 110.465,69
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,89 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,79 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,62 25.188,45 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
SaláriosPessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,250000 9.413,25
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,250000 7.238,00 113 19,250000 2.175,25
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,000000 9.937,00
Transf. p/ produção Março 402 19,000000 7.638,00 121 19,000000 2.299,00
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.046 3,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,500000 88.523,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,500000 68.094,00 3.143 6,500000 20.429,50
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,500000 90.096,50
Transf. p/ produção Março 10.662 6,500000 69.303,00 3.199 6,500000 20.793,50
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 15.022,85 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 18.968,65 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 14.569,19 15.514,29
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 16.419,45 17.480,53
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 16.419,45 17.480,53
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 87,337500 86,967811
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,95
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 90.718,50 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.448,50 115.999,50 119.277,45
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,95 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 88.745,55 91.244,70
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,55 15.510,86 15.574,70
Total do Custo de Produção do Período 104.934,45 11.799,13 114.469,04
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,45 11.799,13 114.469,04
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908230 64,031575 64,432212
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,197853 9.387,75
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,197853 7.218,39 113 19,197853 2.169,36
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,042753 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 19,042753 7.655,19 121 19,042753 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.0463,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,387987 86.998,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,387987 66.920,55 3.143 6,387987 20.077,45
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,474601 89.744,45
Transf. p/ produção Março 10.662 6,474601 69.032,20 3.199 6,474601 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 169 0,100000 16,90
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.695 0,500000 847,50
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 15.022,85 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 18.968,65 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 14.569,19 15.514,29
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 16.419,45 17.480,53
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 16.419,45 17.480,53
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 87,337500 86,967811
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,95
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 90.718,50 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.488,50 115.999,50 119.277,45
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,95 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 88.745,55 91.244,70
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,55 15.510,86 15.574,70
Total do Custo de Produção do Período 104.934,45 111.799,13 114.496,04
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,45 111.799,13 114.496,04
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908230 64,031575 64,432212
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 166 90,888916 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 8,696781 17.480,53 - - - 241 87,126100 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126100 17.338,09 42 87,126100 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,40
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produção
Fevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,80
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,90
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,52
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 185 87,921511 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 86,967811 17.480,53 - - - 241 87,126100 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126100 17.338,09 42 87,126100 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,45
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produção
Fevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,86
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,96
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,53
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 0,00 0,00 0,00 0,00
- - - - Vendas Alfazin 0,00 0,00 0,00 0,00
- - - - Vendas Betazon 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 0,00 0,00 0,00 0,00
- - - - CPV Alfazin 0,00 0,00 0,00 0,00
- - - - CPV Betazon 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) Lucro Bruto 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Despesas de Vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Despesas Administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
- - - - Vendas Alfazin 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
- - - - Vendas Betazon 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 122.933,28 127.886,42 130.624,52 381.444,22
- - - - CPV Alfazin 15.087,56 16.265,48 17.338,09 48.691,13
- - - - CPV Betazon 107.845,72 111.620,94 113.286,43 332.753,09
(=) Lucro Bruto 168.097,72 176.536,28 179.569,88 524.203,88
(-) Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 115.543,20 123.627,03 126.511,09 365.681,32
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73