AS 05-LAVAGEM DE DINHEIRO

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AS 05
LAVAGEM DE DINHEIRO
PERGUNTA 1
1. Assinale a alternativa que completa o parágrafo corretamente:
__I__: valor __II__ que o real. Fatura-se a __III__ para que o comprador possa desviar dinheiro do caixa, fazendo “caixa dois”, que alimenta a corrupção, a sonegação e permite o enriquecimento __IV__.
Assinale uma das alternativas abaixo:
	
	a.
	I – Subfaturamento; II – menor; III – mais; IV – ilícito.
	
	b.
	I – Superfaturamento; II – maior; III – menos; IV – ilícito.
	
	c.
	I – Superfaturamento; II – maior; III – mais; IV – ilícito.
	
	d.
	I – Superfaturamento; II – menor; III – menos; IV – lícito.
	
	e.
	I – Subfaturamento; II – maior; III – mais; IV – lícito.
0,2 pontos   
PERGUNTA 2
1. Com relação aos principais objetivos da redução do lucro, assinale a alternativa que traz a sequência correta:
I – Pagar menos impostos;
II – Distribuir menos lucros aos associados da empresa;
III – Criar garantias ilusórias a credores.
Assinale uma das alternativas abaixo:
	
	a.
	V – V – F
	
	b.
	F – V – F
	
	c.
	V – V – V
	
	d.
	F – V – V 
	
	e.
	V – F – V
0,2 pontos   
PERGUNTA 3
1. Assinale a alternativa que relaciona corretamente o grupo de situações e as devidas explicações das mesmas:
Situações:
I – A permanência de um bem por muito tempo nos estoques
II – Estoques que não se movimentam
III – Fraudes realizadas em almoxarifados
Explicações:
1 – Manter em saldo de estoque algo que não existe fisicamente
2 – ;Indício de imprestabilidade
3 – Possível anomalia
Assinale uma das alternativas abaixo:
	
	a.
	I – 2; II – 3; III – 1.
	
	b.
	I – 3; II – 1; III – 2.
	
	c.
	I – 1; II – 2; III – 3.
	
	d.
	I – 1; II – 3; III – 2.
	
	e.
	I – 3; II – 2; III – 1.
0,2 pontos   
PERGUNTA 4
1. A Receita não operacional desviada requer atenção redobrada nas seguintes situações, com exceção de:
Assinale uma das alternativas abaixo:
	
	a.
	Nenhuma das alternativas.
	
	b.
	A oportunidade da fraude pode ser ocasionada devido a uma falha da supervisão na atualização de registros.
	
	c.
	Receitas extraordinárias demandam controles especiais.
	
	d.
	Atrasos em prestação de contas podem ser indícios de irregularidades.
	
	e.
	E Serviços em atraso frequentemente são indícios de desorganização, ineficácia ou de má-fé