Deber 19 taller de operaciones y servicios financieros

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prestamo foto a 4 meses
	Prestamo	6000
	tiempo	6
	Interes	10.21%	anual
	Interes mensual	0.85%
	Periodo	Amortizacion	interés	Dividendo	Saldo
	0				6000.00
	1	978.94	51.05	1029.99	5021.06
	2	987.27	42.72	1029.99	4033.79
	3	995.67	34.32	1029.99	3038.12
	4	1004.14	25.85	1029.99	2033.98
	5	1012.68	17.31	1029.99	1021.30	 
	6	1021.30	8.69	1029.99	0.00
				CONCESION PRESTAMO
			1401	CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER						6000.00
			140115	DE 91 A 180 DIAS					6000.00
			2101		DEPOSITOS A LA VISTA						5970.00
			210110		DEPOSITOS MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERES 				5970.00
			2505		CONTRIBUCIONES IMPUESTOS Y MULTAS						30.00
			250590		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS				30.00				 
				V/R Asiento de concesión de prestamo
					PAGO PRIMERA CUOTA
			2101	DEPOSITOS A LA VISTA						1029.99
			210110	DEPOSITOS MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERES 					1029.99
			1401		CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER						978.94
			140115		DE 91 A 180 DIAS				978.94
			5104		INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS						51.05
			510405		CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO 				51.05
				V/R Pago pimera cuota del prestamo 
Morosidad de cartera
	CALCULE LA MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL Y COBERTUTA DE LA CARTERA IMPRODUCTIVA COMERCIAL EN BASE A LO SIGUIENTE
	CARTERA BRUTA COMERCIAL
	1401	Cartera de créditos comercial por vencer					183000
	1405	Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer					59000
	1411	Cartera de créditos comercial que no devenga intereses					85000
	1415	Cartera de creditos comercial restructurada que no devenga intereses					55000
	1421	Cartera de creditos comercial vencida					95000
	1425	Cartera de creditos comercial restructurada VENCIDA					18000		 
	149905	(Provision para cartera de creditos comercial)					160000
				CARTERA IMPRODUCTIVA COMERCIAL			253000			PROVISIONES CARTERA COMERCIAL			160000
				CARTERA BRUTA COMERCIAL			495000			CARTERA IMPRODUCTIVA COMERCIAL			253000
				MOROSIDAD DE CARTERA COMECIAL			0.51			COBERTURA CARTERA COMERCIAL			0.63
			mejores valores en este indice, reflejan una mejor situacion de la entidad							Mayores valores de este indice, significa mayores provisiones contra perdidas
			Nos ayuda a medir el numero de veces que representan los creditos improductivos con respecto a la cartera de credito							En este caso por cada dólar deuda que se tiene se va a obtener cenntavos para cubrir las deudas en caso de que no haya pago
		MOROSIDAD BAJA Y COBERTURA ALTA
		La morosidad de cartera es menor a la cobertura de la cartera , lo que indica que tenemos buenas provisiones contra perdidas y estamos entregando creditos a los prestatarios que cumplen los requerimientos para cumplir a tiempo el pago de deudas para recuperar la cartera
		MOROSIDAD ALTA Y COBERTURA BAJA
		La morosidad de cartera es mayor a su cobertura, por lo que se debe crear mayores controles y solicitar mas requisitos para entregar creditos, y evitar que los prestatarios incumplan los pagos y poder recuperar la cartera
		MOROSIDAD ALTA Y COBERTURA ALTA
		La morosidad de cartera es menor a su cobertura, pero la morosidad representa mas de la mitad de la cartera;por lo que se debe crear mayores controles y solicitar mas requisitos para entregar creditos, y evitar que los prestatarios incumplan los pagos y el grado de perdida sea minima para la entidad
transacciones
					1
		1101	CAJA						1800.00
		110105	EFECTIVO					1800.00
		1104	EFECTOS DE COBRO INMEDIATO						2000.00
		2101		DEPOSITOS A LA VISTA						1800.00
		210110		DEPOSITOS MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERES 				1800.00
		2101		DEPOSITOS A LA VISTA						2000.00
		210150		DEPOSITOS POR CONFIRMAR				2000.00
			V/R Creacion Cta Cte Nº
					2
		1101	CAJA						2200.00
		110105	EFECTIVO					2200.00
		1104	EFECTOS DE COBRO INMEDIATO						500.00
		2101		DEPOSITOS A LA VISTA						2700.00
		210135		DEPOSITOS DE AHORRO				2700.00
			V/R Creacion Cta Aho. Nº
					3
		1101	CAJA						500.00
		110105	EFECTIVO					500.00
		2101	DEPOSITOS A LA VISTA						2000.00
		210150	DEPOSITOS POR CONFIRMAR					2000.00
		1104		EFECTOS DE COBRO INMEDIATO						500.00
		2101		DEPOSITOS A LA VISTA						2000.00
		210110		DEP MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES				2000.00
			P/R Efectivización de cheques
						4
		2101	DEPOSITOS A LA VISTA						25.20
		210110	DEP MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES					25.20
		1906		MATERIALES, MERCADERIA E INSUMOS						22.50
		190615		PROVEDURIA				22.50
		2505		CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS						2.70
		25059		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS				2.70
			V/R creacion cta cte y entrega de chequera
						5
		2101	DEPOSITOS A LA VISTA						1802.50
		210131	CHEQUES DE EMERGENCIA					1802.50
		1101		CAJA						1800
		110105		EFECTIVO				1800				 
		5406		SERVICIOS FINANCIEROS CON CARGO MAXIMO						2.23
		540607		SERVICIOS TRANSACCIONALES				2.23
		2505		CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS						0.27
		25059		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS				0.27
						6
		4503	SERVICIOS VARIOS						1800.00
		450330	ARRENDAMIENTOS					1800.00
		1990	OTROS						216.00
		199005	IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO					216.00
		2504		RETENCIONES						360.00
		250405		RETENCIONES FISCALES				144.00
		250405		RETENCIONES FISCALES				216.00
		2301		CHEQUES DE GERENCIA						1656.00
			P/R Efectivización de cheques
ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL
			-0		-0
	CÓDIGO	CUENTA	2018	ESTRUCTURA	2019	ESTRUCTURA	VAR ABSOLUTA 	VAR RELATIVA 
		ACTIVO
	11	FONDOS DISPONIBLES	29,291	3.2%	33,787	5.0%	4,496	15.3%
	13	INVERSIONES EN VALORES	290,288	31.7%	136,399	20.0%	-153,889	-53.0%
	14	CARTERA DE CRÉDITOS	557,413	60.9%	476,852	70.1%	-80,561	-14.5%
	16	CUENTAS POR COBRAR	8,679	0.9%	10,873	1.6%	2,194	25.3%
	17	BIENES ADJUDICADOS, RECUP, ARREN Y NO UTILIZADOS 	3,341	0.4%	3,068	0.5%	-273	-8.2%
	18	PROPIEDADES Y EQUIPO	14,795	1.6%	15,010	2.2%	215	1.5%
	19	OTROS ACTIVOS	11,718	1.3%	4,572	0.7%	-7,146	-61.0%
	1	TOTAL ACTIVOS	915,525	100.0%	680,561	100.0%	-234,964	-94.5%
		PASIVOS
	21	OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO	810,199	97.1%	593,157	97.1%	-217,042	-26.8%
	25	CUENTAS POR PAGAR	9,189	1.1%	9,228	1.5%	39	0.4%
	26	OBLIGACIONES FINANCIERAS	2,119	0.3%	- 0	0.0%	-2,119	-100.0%
	29	OTROS PASIVOS	13,106	1.6%	8,436	1.4%	-4,670	-35.6%
	2	TOTAL PASIVOS	834,613	100.0%	610,821	100.0%	-223,792	-162.0%
		PATRIMONIO
		CAPITAL PAGADO	117,078	144.7%	106,676	153.0%	-10,402	-8.9%
	32	PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACIÓN DE ACCIONES Y CERTIFICADOS	10,296	12.7%	- 0	0.0%	-10,296	-100.0%
	35	SUPERÁVIT POR VALUACION	-1,430	-1.8%	-1,752	-2.5%	-322	22.5%
	36	RESULTADOS ACUMULADOS	-34,744	-42.9%	-35,475	-50.9%	-731	2.1%
		RESULTADOS DEL EJERCICIO	-10,288	-12.7%	291	0.4%	10,579	-102.8%
	3	TOTAL PATRIMONIO	80,912	100.0%	69,740	100.0%	-11,172	-187.1%
		TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO	915,525		680,561		-234,964
		INGRESOS
		INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS	293946	68.1%	354,550	69.1%	60,604	20.6%
		INGRESOS POR SERVICIO	67612	15.7%	78,299	15.3%	10,687	15.8%
		UTILIDADES FINANCIERAS	13032	3.0%	17,380	3.4%	4,348	33.4%
		TOTAL INGRESOS	431803	86.8%	513281	87.7%	81478	69.8%
		EGRESOS
		PERDIDAS FINANCIERAS	2779	0.8%	1,841	0.4%	-938	-33.8%
		GASTOS DE OPERACIÓN	197654	59.4%	221,917	43.2%	24,263	12.3%
		TOTAL EGRESOS	332981	60.2%	413356	43.6%	80375	-21.5%
TALLER DE CLASE
											FECHA	CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		Marzo									3/3/21		1
		03 El Sr Daniel Villacrés abre la cuenta corriente N º 461 3 en el Banco Pichincha mediante depósito										1101	CAJA			2500.00
		en efectivo de 2 500 00										110105	EFECTIVO		2500.00
		Marzo										2101		DEPOSITOS A LA VISTA			2500.00
		08 El banco le entrega al Sr Daniel Villacrés una chequera de 100 cheques numerados del 001										210110		DEP. MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES	2500.00
		00100 cada cheque tiene un costo de 0 27 más IVA El Valor total se carga a la cuenta corrienteP/R APERTURA DE CUENTA CORRIENTE Nº 461-3
		Marzo									3/8/21		2
		10 El Sr Villacrés deposita a su cuenta corriente un Cheque del banco Produbanco por 1 200 00 y										2101	DEPOSITOS A LA VISTA			30.24
		un cheque del banco de Guayaquil por 800 00										210110	DEP MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES		30.24
		Marzo										1906		MATERIALES, MERCANCIAS E INSUMOS			27.00
		11 Efectivización de los cheques										190615		PROVEEDURÍA	27.00
		Marzo										2505		CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS			3.24
		12 El Sr Villacrés gira el cheque Nº 001 por el valor de 400 00 el cheque es pagado en ventanilla										250590		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS	3.24
		Marzo											P/R ENTREGA DE CHEQUERA DE CTA. CTE. Nº 461-3
		16 La Srta Alisson Fuenmayor abre la cuenta de ahorros Nº 05416 en el Banco Pichincha mediante									3/10/21		3
		depósito en efectivo de 800 00 y cheque del Banco Pacífico por 6 000 00										1104	EFECTOS DE COBRO INMEDIATO			2000.00
		Marzo										2101		DEPOSITOS A LA VISTA			2000.00
		17 Se efectiviza el cheque del banco del Pacífico										210150		DEPOSITOS POR CONFIRMAR	2000.00
		Marzo											P/R DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 
		30 Se acredita en la cuenta de ahorro de la Srta Fuenmayor el valor de los intereses 1 10 anual)									3/11/21		4
		Marzo										1101	CAJA			2000.00
		31 Alisson Fuenmayor retira de su cuenta de ahorros 520 00 por ventanilla										110105	EFECTIVO		2000.00
		Abril										2101	DEPOSITOS A LA VISTA			2000.00
		03 Srta Fuenmayor retira 300 de su cuenta de ahorros por cajero automático del banco de										210150	DEPOSITOS POR CONFIRMAR		2000.00
		Guayaquil										1104		EFECTOS DE COBRO INMEDIATO			2000.00
		Abril										2101		DEPOSITOS A LA VISTA			2000.00
		06 Srta Fuenmayor retira 500 de su cuenta de ahorros por cajero automático del banco del										210110		DEP MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES	2000.00
		Pichincha											P/R EFECTIVIZACION DE CHEQUES
		Abril									3/12/21		5
		15 Srta Fuenmayor dispone que se transfiera de su cuenta de ahorros 5 000 00 para depósito a										2101	DEPOSITOS A LA VISTA			400.00
		plazo de 61 días al 3 61 anual										210110	DEP MONETARIOS QUE NO GENERAN INTERESES		400.00
		Junio										1101		CAJA			400.00
		15 Retiro de la inversión a plazo fijo se acredita en la cuenta de ahorros de la Cliente										110105		EFECTIVO	400.00
													P/R CHEQUE PAGADO 
											3/16/21		6
												1101	CAJA			800.00
												110105	EFECTIVO		800.00
												1104	EFECTOS DE COBRO INMEDIATO			6000.00
												2101		DEPOSITOS A LA VISTA			6000.00
												210150		DEPOSITOS POR CONFIRMAR	6000.00
												2101		DEPOSITOS A LA VISTA			800.00
												210135		DEPOSITOS DE AHORRO	800.00
													P/R APERTURA DE CUENTA DE AHORROS N° 05416
											3/17/21		7
												1101	CAJA			6000.00
												110105	EFECTIVO		6000.00
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			6000.00
												210150	DEPOSITOS POR CONFIRMAR		6000.00
												1104		EFECTOS DE COBRO INMEDIATO			6000.00
												2101		DEPOSITOS A LA VISTA			6000.00
												210135		DEPOSITOS DE AHORRO	6000.00
													P/R EFECTIVIZACION DE CHEQUES
											3/30/21		8
												4101	OBLIGACIONES CON EL PUBLICO			2.91
												410115	DEPOSITOS DE AHORRO		2.91
												2101		DEPOSITOS A LA VISTA			2.91
												210135		DEPOSITOS DE AHORRO	2.91
													P/R ACREDITACIÓN DE INTERESES GANADOS
											3/31/21		9
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			520.00
												210105	DEPOSITOS DE AHORRO		520.00
												1101		CAJA			520.00
												110105		EFECTIVO	520.00
													P/R RETIRO DE DINERO EN VENTANILLA
											4/3/21		10
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			300.50
												210135	DEPOSITOS DE AHORRO		300.50
												1101		CAJA			300.00
												110105		EFECTIVO	300.00
												5406		SERVICIOS CON CARGO MAXIMO			0.45
												540607		SERVICIOS TRANSACCIONALES	0.45
												2505		CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS			0.05
												250590		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS	0.05
													P/R RETIRO CAJERO AUTOM BCO GYE Y COBRO DE SERVICIO
											4/6/21		11
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			500.00
												210135	DEPOSITOS DE AHORRO		500.00
												1101		CAJA			500.00
												110105		EFECTIVO	500.00
													P/R RETIRO EN CAJERO PICHINCHA
											4/6/21		12
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			0.35
												210135	DEPOSITOS DE AHORRO		0.35
										 		5406		SERVICIOS CON CARGO MAXIMO			0.31
												560607		SERVICIOS TRANSACCIONALES	0.31
												2505		CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS			0.04
												250590		OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS	0.04
													P/R COBRO SERVICIOS USO CANALES , MAS IVA
											4/15/21		13
												2101	DEPOSITOS A LA VISTA			5000.00
												210135	DEPOSITOS DE AHORRO		5000.00
												2103		DEPOSITO A PLAZO			5000.00
												210310		DE 31 A 90 DIAS	5000.00
													P/R TRANSFERENCIA DE DINERO A DEP PLAZO DE 61 DIAS
											4/30/21		14
												4101	OBLIGACIONES CON EL PUBLICO			7.52
												410130	DEPOSITOS A PLAZO		7.52
												2501		INTERESES POR PAGAR			7.52
												250115		DEPOSITOS A PLAZO	7.52
													P/R AJUSTE INTERES DEPOSITO A PLAZO POR 16 DIAS
											5/31/21		15
												4101	OBLIGACIONES CON EL PUBLICO			15.54
												410130	DEPOSITOS A PLAZO		15.54
												2501		INTERESES POR PAGAR			15.54
												250115		DEPOSITOS A PLAZO	15.54
													P/R AJUSTE INTERES DEPOSITO A PLAZO POR 31 DIAS
											6/15/21		16
												2103	DEPOSITO A PLAZO			5000.00
												210310	DE 31 A 90 DIAS		5000.00
												4101	OBLIGACIONES CON EL PUBLICO			7.52
												410130	DEPOSITOS A PLAZO		7.52
												2501		INTERESES POR PAGAR		23.06
												250115		DEPOSITOS A PLAZO	23.06
												2101		DEPOSITOS A LA VISTA			5030.58
												210135		DEPOSITOS DE AHORRO	5030.58
												2504		RETENCIONES			0.61
												250405		RETENCIONES FISCALES	0.61
													P/R RETIRO INVERSION ACREDITADO EN CTA AHORRO		 
											TOTAL				62215.91	39107.65	39108.26
Taller banco internacional
	Fecha	Cuenta	Detalle					Parcial	Debe	Haber
	Marzo (01)		1
		1101	Caja						1800.00
		110105	Efectivo					1800.00
		1104	efectos de cobro inmediato						3500.00
		2101	depositos a la vista						15.12
		210110	depositos monetarios que no generan interes 					15.12
		2101		depositos a la vista						1800.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes 				1800.00
		2101		depositos a la vista						3500.00
		210150		Depositos por confirmar				3500.00
		1906		materiales, mercaderia e insumos						13.50
		190615		proveduria				13.50
		2505		contribuciones, impuestos y multas						1.62
		25059		otras contribuciones e impuestos				1.62
			V/R creacion cta cte y entrega de chequera
	Marzo (01)		2
		1401	cartera de credito comercial prioritario por vencer						6000.00
		140120	de 181 a 360 dias					6000.00
		2101		depositos a la vista						5970.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes 				5970.00
		2505		contribuciones impuestos y multas						30.00
		250590		otras contribuciones e impuestos				30.00
			V/R asiento de concesion prestamo
	Marzo (2)		3
		1101	Caja						800.00
		110105	Efectivo					800.00
		2101		depositos a la vista						800.00
		210135		Depositos de ahorro				800.00
			V/R Creacion de cuenta de ahorros
	Marzo (4)		4
		2101	depositos a la vista						900.00
		210110	depositos monetarios que no generan interes 					900.00
		1101		Caja						900.00
		110105		Efectivo				900.00
			V/R giro de cheques N001 y 002
	Marzo (5)		5
		2101	depositos a la vista						100.00
		210135	Depositos de ahorro					100.00
		1101		Caja						100.00
		110105		Efectivo				100.00
			V/R retiro de cuenta de ahorro
	Marzo (08)		6
		1806	Equipo de computación						3600.00		 
		1990	Otros						432.00
		199005	Impuesto al valor agregado IVA					432.00
		2101		Depositos a la vista						3925.80
		210110		Depositosmonetarios que no generan interes 				3925.80
		2504		Retenciones						63.00
		250405		Retenciones fiscales				63.00
		2504		Retenciones						43.20
		250490		Otras retenciones				43.20			 
			V/R compra de laptop a TECNOMEGA C.E
	Marzo (10)		7
		1101	Caja						4000.00
		110105	Efectivo					4000.00
		2103		depositos a plazo						4000.00
		210310		de 31 a 90 dias				4000.00
			V/R depositos a plazo
	Marzo (12)		8
		4503	servicios varios						450.00
		450315	publicidad y propaganda					450.00			 
		1990	otros						54.00
		199005	IVA					54.00
		2301		Cheque de gerencia						458.33
		2504		retenciones						7.88
		250405		retenciones fiscales				7.88
		2504		retenciones						37.80
		25040510		retenciones fiscales- Iva 70%				37.80
			V/R pago por publicidad a radio america C.E
	Marzo (15)		9
		2101	depositos a la vista						202.00
		210110	depositos monetarios que no generan interes 					202.00
		2101		depositos a la vista						200.00
		210130		Cheques certificados				200.00
		5406		servicios financieros con cargo maximo						1.79
		540618		servicios de sertificaciones				1.79
		2505		contribuciones, impuestos y multas						0.21
		25059		otras contribuciones e impuestos				0.21
			V/R Certificación de cheque N003
	Marzo (16)		10
		1101	Cheques de gerencia						3925.80
		2101		Depositos a la vista						3925.80
		210110		Depositos monetarios que no generan interes 				3925.80
			V/R Deposito cheque de gerencia en cuenta de ahorro
	Marzo (18)		11
		1101	Caja						2500.00			 
		110105	Efectivo					2500.00						 
		2101		depositos a la vista						2500.00
		210135		Depositos de ahorro				2500.00
			V/R deposito a cuenta de ahorros con cheque
	Marzo (22)		12
		2101	depositos a la vista						200.00
		210130	cheques certificados					200.00
		2101		depositos a la vista						200.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes 				200.00
			V/R deposito de cheque certificado a cta cte
	Marzo (23)		13
		2101	depositos a la vista						0.35
		210135	Depositos de ahorro					0.35
		5406		servicios financieros con cargo maximo						0.31
		540601		servicios con cuentas				0.31
		2505		contribuciones, impuestos y multas						0.04
		25059		otras contribuciones e impuestos				0.04
			V/R consulta de saldo en cajero automatico
	Marzo (24)		14
		1104	Efectos de cobro inmediato						3300.00
			Cheque banco pichincha					1500.00
			Cheque banco produbanco					1800.00
		1101	Caja						2400.00
		110105	Efectivo					2400.00
		2101		depositos a la vista						3300.00
		210150		depositos por confirmar				3300.00
		2101		depositos a la vista						2400.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes 				2400.00
			V/R depositos con cheques
	Marzo (25)		15
		1101	caja						1500.00
		110105	Efectivo					1500.00
		2101	depositos a la vista						3300.00
		210150	depositos por confirmar					3300.00
		1104		efectos de cobro inmediato						3300.00
		2101		depositos a la vista						1500.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes				1500.00
			V/R efectivizacion del BP y devolucion cheque produbanco
			15.1
		2101	Depositos a la vista						2.79
		210110	Depositos monetarios que no generan interes 					2.79						 
		5406		Servicios financieros con cargo maximo						2.49
		540602		Servicios con cheques				2.49
		2505		Contrivuciones impuestos y multas
		250590		Otras contribuciones e impuestos				0.30		0.30
			V/R costo por cheque devuelto
	Marzo (26)		16
		2101	depositos a la vista						300.50
		210135	Depositos de ahorro					300.50
		1101		caja						300.00
		110105		Efectivo				300.00
		5406		servicios financieros con cargo maximo						0.45
		540607		servicios transaccionales				0.45
		2505		contribuciones impuestos y multas						0.05
		250590		otras contribuciones e impuestos				0.05
			V/R retiro mediante cajero automatico banco pichincha
	Marzo (29)		17
		2101	Depositos a la vista						2.52
		210110	Depositos monetarios que no generan interes 					2.52
		5406		Servicios financieros con cargo maximo						2.25
		540618		Servicios de certificaciones				2.25
		2505		Contribuciones impuestos y multas						0.27
		250590		Otras contribuciones e impuestos				0.27
			V/R Servicio de certificación
	Marzo (31)		18
		2101	depositos a la vista						528.08
		210110	depositos monetarios que no generan interes 					528.08
		1401		cartera de credito comercial prioritario por vencer						477.03
		140120		de 180 a 360 dias				477.03
		5104		intereses y descuentos ganados						51.05
		510405		cartera de credito comercial prioritario 				51.05
			V/R pago pimera cuota del prestamo de Girasol
	Marzo (31)		19
		4101	obligaciones con el publico						11.62
		410130	depositos a plazo					11.62
		2501		intereses por pagar						11.62
		250115		depositos a plazo				11.62
			V/R ajuste 21 dias de intereses deposito a plazos
	Abril (14)		20
		1101	caja						3500.00
		110105	Efectivo					3500.00
		2101	depositos a la vista						3500.00
		210110	depositos monetarios que no generan interes 					3500.00
		1104		efectos de cobro inmediato						3500.00
		2101		depositos a la vista						3500.00
		210110		depositos monetarios que no generan interes 				3500.00
			V/R efectivizacion del cheque banco pacifico
	Abril (15)		21
		1201	fondos interbancarios vendidos						1000000.00
		120110	otras instituciones del sistema financiero					1000000.00
		1102		depositos para encaje						1000000.00
		110205		BCE				1000000.00
			V/R venta de fondos interbancarios
	Abril (22)		22
		1103	bancos y otras IF						2790.28
		110310	bancos e IF locales					2790.28
		1102	depositos para encaje						1000000.00
		110205	BCE					1000000.00
		1201		fondos interbancarios vendidos						1000000.00
		120110		otras instituciones del sistema financiero				1000000.00
		5102		Operaciones interbancarias						2790.28
		510205		Fondos interbancarios vendidos				2790.28
			V/R recuperacion de los fondos
	Abril (30)		23
		4101	obligaciones con el publico						16.60
		410130	depositos a plazo					16.60
		2501		intereses por pagar						16.60
		250115		depositos a plazo				16.60
			V/R ajuste 30 dias de intereses deposito a plazos
	Mayo (10)		24
		2101	depositos a la vista						2.50
		210135	Depositos de ahorro					2.50
		2103	Depositos a plazos						4000.00
		210110	de 31 a 90 dias					4000.00
		2501	intereses por pagar						28.22
		250115	depositos a plazo					28.22
		4101	obligaciones con el publico						5.53
		410130	depositos a plazo					5.53
		2101		depositos a la vista						4033.08
		210131		cheques de emergencia				4033.08
		2504		retenciones						0.68
		250405		retenciones fiscales				0.68
		5406		servicios financieros con cargo maximo						2.23
		540602		servicios con cheques				2.23
		2504		contribuciones impuestos y multas						0.27
		250490		otras contribuciones e impuestos
			V/R retiro de capital mas intereses 
	Mayo (13)		25
		2101	depositos a la vista						4033.08
		210131	cheques de emergencia					4033.08
		2101		depositos a la vista						4033.08
		210135		Depositos de ahorro				4033.08
			V/R depósito de cheque de emergencia
			Suman						2057700.99	2057700.99
prestamo
	Prestamo	6000
	tiempo	1 año
	Interes	10.21%
	Periodo	Amortizacion	interés	Dividendo	Saldo
	0				$ 6,000.00
	1	$477.03	$ 51.05	$528.08	$ 5,522.97
	2	$481.09	$ 46.99	$528.08	$ 5,041.88
	3	$485.18	$ 42.90	$528.08	$ 4,556.69
	4	$489.31	$ 38.77	$528.08	$ 4,067.38
	5	$493.47	$ 34.61	$528.08	$ 3,573.91
	6	$497.67	$ 30.41	$528.08	$ 3,076.23
	7	$501.91	$ 26.17	$528.08	$ 2,574.33
	8	$506.18	$ 21.90	$528.08	$ 2,068.15
	9	$510.49	$ 17.60	$528.08	$ 1,557.66
	10	$514.83	$ 13.25	$528.08	$ 1,042.84
	11	$519.21	$ 8.87	$528.08	$ 523.63
	12	$523.63	$ 4.46	$528.08	$ - 0
ROE Y ROA
	Calcule el ROA Y ROE en base a la siguiente informacion e interprete los resultados
										UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO			291
	ACTIVOS									ACTIVO			680561
	11	Fondos disponibles			33787
	13	Inversiones en vaores neto			136399						ROA	0.043%
	14	Carteras de credito neto			476852
	16	Cuentas por cobrar net			10873
	17	bienes adjudicados recuperados			3068				UTILIDAD O PERDIDA DELEJERCIO				291
	18	Propiedad y equipo			15010				PATRIMONIO- UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO				69449
	19	otros ctivos netos			4572
		TOTAL ACTIVO			680561
											ROE	0.42%
	PATRIMONIO							NO SE ESTAN UTILIZANDO EFICASMENTE EL PATRIMONIO EN LA GENERACION DEL PATRIMONIO
	31	Capital pagado			106145
	32	Prima en colaboracion de acciones			0
	35	Superavit por valuacion			-1.752
	3601	Resuldados acumulados			-35475			MIDE LA RENTABILIDAD DEL PATRIMINIO, MIDE EL NIVEL DE RETORNO GENERADO POR EL PATRIMINIO INVERTIDO POR LOS ACCIONSITAS MAYORES VALORES REPRESENTA UNA MAJOR CONDICION DE LA EMPRESA
	3603	Resultados del ejercicio			291
		TOTAL PATRIMINIO			69740
Hoja1