Contabilidade Geral

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UNIVERSIDADE UNIDOMBOSCO
CURSO: TECNÓLOGO EM LOGÍSTICA
Priscila Ribeiro Vilarino - RA 22203897
Estudo de Caso : Contabilidade Geral
Contabilize os eventos descritos a seguir utilizando os razonetes, elabore balancete de
verificação, DRE e Balanço Patrimonial
a) 04/01/2021 - Integralização de capital dos sócios José Silverio e Maria Santos da
seguinte forma: - R$ 200.000,00 com depósito em conta corrente da empresa no Banco 345
S.A;
b) 06/01/2021 - Compra à vista de Mercadorias para Revenda, cfe. NF Nº 2000 da empresa
Piraquara Materiais Ltda., no valor de R$ 19.000,00;
c) 10/01/2021 – Venda a prazo de todas as mercadorias para o cliente LL Materiais Ltda.,
no valor de R$ 37.000,00;
d) 12/01/2021 - Compra de Mercadorias para Revenda, com pagamento de 60% a vista e
40% a prazo, da empresa Pinhais Comercial Ltda., cfe NF nº 4000, valor de R$ 13.000,00;
e) 15/01/2021 - Venda a prazo de 50% das Mercadorias para Revenda que constam em
saldo de estoque. Venda através da nossa NF nº 009 para o cliente Colombo Ltda., no valor
de 35.600,00;
f) 20/01/2021 – O cliente Colombo Ltda. devolveu 10% das mercadorias vendidas para ele.
Valor reembolsado pela empresa ao cliente (transferência para conta corrente).
g) 31/01/2021 - Provisão de despesas para pagamento no próximo período:
- Aluguel no valor de 2.000,00
- Condomínio no valor de R$ 500,00
- Contabilidade no valor de R$ 2.400,00
- Manutenção mensal ERP no valor de R$ 2.300,00
- Consultoria jurídica no valor de R$ 4.600,00
- Locação de servidor no valor de R$ 1.900,00
h) 31/01/2021 - Folha de pagamento (provisão), com pagamento no quinto dia útil do mês
seguinte
Salário bruto (total – 04 colaboradores): R$ 20.000,00
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
ATIVO DEBITO CREDITO TOTAL
BANCO R$ 217.800,00 R$ 30.360,00 R$ 187.440,00
MERCADORIA REVENDA R$ 32.000,00 R$ - R$ 32.000,00
CLIENTES A RECEBER R$ 54.800,00 R$ 54.800,00
DEVOLUÇÃO R$ 3.560,00 R$ 3.560,00
TOTAL R$ 308.160,00 R$ 30.360,00 R$ 277.800,00
PASSIVO DEBITO CREDITO TOTAL
FORNECEDORES A PAGAR R$ 5.200,00 -R$ 5.200,00
ALUGUEL PASSIVO R$ 2.000,00 -R$ 2.000,00
CONDOMINIO PASSIVO R$ 500,00 -R$
HONORARIOS CONTABEIS PASSIVO R$ 2.400,00 -R$ 2.400,00
SISTEMA PASSIVO R$ 2.300,00 -R$ 2.300,00
CONSULTORIA JURIDICA PASSIVO R$ 4.600,00 -R$ 4.600,00
LOCAÇÃO PASSIVO R$ 1.900,00 -R$ 1.900,00
FOLHA PASSIVO R$ 20.000,00 -R$ 20.000,00
TOTAL R$ 38.900,00 -R$ 38.900,00
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL R$ 200.000,00 -R$ 200.000,00
TOTAL R$ - R$ 200.000,00 -R$ 200.000,00
DESPESA DEBITO CREDITO TOTAL
ALUGUEL R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
CONDOMINIO R$ 500,00 R$ 500,00
HONORARIOS CONTABEIS R$ 2.400,00 R$ 2.400,00
SISTEMA R$ 2.300,00 R$ 2.300,00
CONSULTORIA JURIDICA R$ 4.600,00 R$ 4.600,00
LOCAÇÃO R$ 1.900,00 R$ 1.900,00
FOLHA R$ 20.000,00 R$ 20.000,00
TOTAL R$ 33.700,00 R$ 33.700,00
RECEITA DEBITO CREDITO TOTAL
RECEITA MENSAL R$ - R$ 72.600,00 -R$ 72.600,00
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO TOTAL
BANCO R$ 187.440,00
MERCADORIA REVENDA R$ 32.000,00
CLIENTES A RECEBER R$ 54.800,00
DEVOLUÇÃO R$ 3.560,00
TOTAL R$ 277.800,00
PASSIVO TOTAL
FORNECEDORES A PAGAR -R$ 5.200,00
ALUGUEL PASSIVO -R$ 2.000,00
CONDOMINIO PASSIVO -R$ 500,00
HONORARIOS CONTABEIS PASSIVO -R$ 2.400,00
SISTEMA PASSIVO -R$ 2.300,00
CONSULTORIA JURIDICA PASSIVO -R$ 4.600,00
LOCAÇÃO PASSIVO -R$ 1.900,00
FOLHA PASSIVO -R$ 20.000,00
TOTAL -R$ 38.900,00
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL -R$ 200.000,00
TOTAL -R$ 200.000,00
LUCRO / PREJUIZO -R$ 38.900,00
TOTAL -R$ 277.800,00
DRE
DESPESA TOTAL
ALUGUEL R$ 2.000,00
CONDOMINIO R$ 500,00
HONORARIOS CONTABEIS R$ 2.400,00
SISTEMA R$ 2.300,00
CONSULTORIA JURIDICA R$ 4.600,00
LOCAÇÃO R$ 1.900,00
FOLHA R$ 20.000,00
TOTAL R$ 33.700,00
RECEITA TOTAL
RECEITA MENSAL -R$ 72.600,00
LUCRO/PREJUÍZO -R$ 38.900,00