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CONTABILIDADE GERAL – ARA0060
Prof. Me. Geraldo Luiz de Oliveira Silva
13.09.2021
PLANO DE CONTAS
	CONTAS DO ATIVO	CONTAS DO PASSIVO
	Caixa 	Duplicatas a Pagar
	Bancos C/Movimento	Notas Promissórias a Pagar
	Duplicatas a Receber	ICMS a Recolher
	Estoque de Mercadorias	 
	Imóveis	 
	Móveis e Utensílios	CONTAS DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	ICMS a Recuperar	CAPITAL SOCIAL
	 	Lucro Acumulado
	 	 
	 	 
	CONTAS DE DESPESAS	CONTAS DE RECEITAS
	Despesas de Aluguel	Receita de Vendas
	Despesa de Material de Expediente	Receita de Prestação de Serviços
	Despesa com Energia Elétrica	 
	ICMS Sobre Vendas	 
	Custo da Mercadoria Vendida	 
	Despesas Gerais	 
	Despesas com Impostos	
ESCRITURE, EM FOLHAS DE DIÁRIO, OS SEGUINTES FATOS ADMINISTRATIVOS:
1.Compra de mercadorias, à vista, conforme NF no 5.340, de P. Albuquerque, no valor de $ 3.000. 
O pagamento foi efetuado em dinheiro.
RESOLUÇÃO
D – ESTOQUE DE MERCADORIAS.....................................................................3.000,00 
C – CAIXA ........................................................................................................3.000,00
2. Venda de mercadorias, à vista, conforme nossa NF no 082, no valor de $ 600.
D – CAIXA..............................................................................................................600,00 
C – ESTOQUE DE MERCADORIAS..........................................................................600,00
3. Compra de mercadorias, a prazo, de Jane Martins & Cia., conforme Nota Fiscal nº 8.509 no valor de $ 12.000. 
D – ESTOQUE DE MERCADORIAS.......................................................................12.000,00 
C – DUPLICATAS A PAGAR..................................................................................12.000,00
4. Venda de mercadorias, a prazo, a Débora Silva, conforme nossa Nota Fiscal nº 141 $ 2.000. 
D – DUPLICATAS A RECEBER.................................................................................2.000,00 
C – ESTOQUE DE MERCADORIAS..........................................................................2.000,00
5. Compra de mercadorias, a prazo, de Silvana Campos S/A, conforme Nota Fiscal nº 2.233, no valor de $ 1.500. Houve aceite, no ato, de três Duplicatas, números 01 a 03, no valor de $ 500 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias.
D – ESTOQUE DE MERCADORIAS.......................................................................1.500,00 
C – DUPLICATAS A PAGAR...........................................3x 500,00........................1.500,00
6. Venda de mercadorias, a prazo, a Thiago Neto, conforme nossa Nota Fiscal no 987, no valor de $ 6.000. Houve aceite, no ato, de duas Duplicatas, números 01 e 02, no valor de $ 3.000 cada uma, vencíveis de 30 em 30 dias. 
D – DUPLICATAS A RECEBER......................................2x 3.000,00........................6.000,00 
C – ESTOQUE DE MERCADORIAS..........................................................................6.000,00
7. Pagamento de Despesas de aluguéis, conforme recibo do mês de fevereiro, ao sr. Raul Junior, na importância de $ 1.200, em dinheiro.
D – DESPESAS DE ALUGUEL...............................................................................1.200,00 
C – CAIXA...........................................................................................................1.200,00
8. Abertura de uma conta corrente no Banco Cardoso S/A, com depósito inicial, em dinheiro, de $ 5.000, conforme recibo no 729. 
D – BANCOS C/MOVIMENTO.............................................................................5.000,00 
C – CAIXA............................................................................................................5.000,00
9. Nossa retirada de $ 1.000, do Banco Cardoso S/A, conforme cheque no emissão, para reforço de Caixa.
D – CAIXA............................................................................................................1.000,00 
C – BANCOS C/MOVIMENTO...............................................................................1.000,00
10. Compra de canetas, papéis para impressora, clipes e impressos para escritório, conforme Nota Fiscal no 792, da Casa de Cadernos Chiquinha Ltda., no valor de $ 800, cujo pagamento foi realizado por cheque n˚ 145.762, de nossa emissão, contra o Banco Cardoso S/A. 
D – DESPESA DE MATERIAL DE EXPEDIENTE......................................................800,00 
C – BANCOS C/MOVIMENTO..............................................................................800,00
11. Venda de mercadorias, à vista, conforme Nota Fiscal no 701, no valor de $ 2.000. 
D – CAIXA..........................................................................................................2.000,00 
C – ESTOQUE DE MERCADORIAS.......................................................................2.000,00
12. Pagamento de Imposto Predial à Prefeitura do Município, no valor de $ 300, referente a este mês. Pagamento feito em dinheiro, conforme guia. 
D – DESPESAS COM IMPOSTOS...........................................................................300,00 
C – CAIXA.............................................................................................................300,00
13. Recebida, da Comercial Santos, a importância de $ 3.000, em dinheiro, referente a serviços prestados, conforme nossa Nota Fiscal no 0001. 
D – CAIXA...........................................................................................................3.000,00 
C – RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS.........................................................3.000,00
ATIVIDADE COMPLEMENTAR
PREENCHA O DIÁRIO DAS QUESTÕES 14 A 18 E ELABORE OS RAZONETES DE TODOS OS LANÇAMENTOS 
SOMENTE COM A PRÁTICA E A REFLEXÃO 
SOBRE CADA LANÇAMENTO
 SERÁ POSSÍVEL A COMPREENSÃO 
14. Pagamento de conta de Energia Elétrica, referente ao mês, no valor de $ 120, em dinheiro. 
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C – .....................................................................................
15. Compra do apartamento no 5˚ andar, situado no prédio Dona Firmina, na Ribeiro da Cunha, n˚ 35, nesta cidade, o qual pertence ao sr. Frederico Meirelles, sendo pago nas seguintes condições:
 a) no ato, em dinheiro, como sinal: $ 5.000; 
b) o restante será pago de 30 em 30 dias, conforme emissão de Notas Promissórias de números 01 a 05, no valor de $ 20.000 cada. 
D – .................................................................................... 
C – ....................................................................................
C – .....................................................................................
16. Compra de um refrigerador, conforme Nota Fiscal nº 1.501, Olga móveis LTDA $ 1.700. O pagamento foi efetuado mediante cheque de nossa emissão, no Banco Cardoso S/A. 
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C – .....................................................................................
17. Compra de mercadorias conforme Nota Fiscal/Fatura 146.763, de B. Brandão Ltda., no valor de $ 15.000, nas seguintes condições:
a) entrada, em dinheiro, $ 5.000; 
b) o restante será pago em 30 dias, conforme nosso aceite da Duplicata nº 1.978/01.
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C – .....................................................................................
18. Venda de mercadorias conforme nossa Nota Fiscal/Fatura. 5.552, no valor de$ 1.300, nas seguintes condições:
a) entrada, em dinheiro, $ 300; 
b) o restante será pago em 45 dias. O cliente, sr. Isidro Campello, aceitou a Duplicata de nossa emissão, no 5.552/01
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D – ....................................................................................
C – .....................................................................................
BONS ESTUDOS