Taller De Nomina Resuelto

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LOLA DARA sueldo $ 12.917.000; Y tiene un descuento por Embargo de $345.000
 Fecha de ingreso es de 6 Febrero de 2.010, Descuento por dependientes $ 2.878.000 y Medicina
 prepagada de $718.900 mensuales
12.917.000 
Menos: fact 30% -3.875.100 
IBC 9.041.900$ 
I N C R Salud 4% 361.676 
 SALUD 4% -361.676 Pension 5% 452.095 
Pension 5% -452.095 CIFRA CONTROL retencion 282.647 
 SUB 1 8.228.129$ 3.291.252 Embargo 345.000 
Limite 32 UVT Desct Dependien -1.162.000 3.364.282 1.441.418$ 
Limite 16 UVT Medic Prepaga -581.000 73.031 1.548.251 
6.485.129$ 
Renta Exenta de Trab 25% -1.548.251$ -1.621.282 AÑO 2.021
sub 4 4.936.878$ U V T 36.308$ 
 VALOR EN U.V.T 135,9722 TABLA 
 
 Menos 95 Por 19% RETENCION
>95 40,9722 7,78471 7,7847 282.647$ 
 JHOSE ROCA, sueldo $ 2.975.000,oo Bonificacion $418.000 Recargo Nocturno 22 Horas,
 Horas Extras Diurnas 19 Horas, Desc Cooperativa $23.000 fecha de ingreso 15 de Septiembre
 de 2.011
 SUELDO BASICO 2.975.000 Salud 4% 151.314 
 BONIFICACION 418.000 Pension 5% 189.143 
 RECARGO NOCTURNO 95.449 COOPERATIVA 23.000 
 HORAS EXTRAS DIURNAS 294.405 363.457 
 SUB 1 IBC 3.782.854$ 
644.350,00$ 2.577.400,00$ 
908.526$ 1.817.052 
3.634.104$ 
 
HORAS EXTRAS AROCA
 SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES 
 MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
2.975.000 12.396 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS 
12.396 22 95.449 REC NOCTUR 35%
12.396 19 294.405 H EXT DIURNAS 25%
389.854 
 DORA MARTINEZ, sueldo $ 1.714.000,oo Horas Extras Nocturno 8 Horas, comision $325.000
 Horas Extras Diurnas 5 Horas, desc prestamo $125.000 fecha de ingreso 5 de Agosto de 2.021
AÑO 2.021
OBLIGACION LABORAL
 SUB 2 = SUB 3
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19 % 
 SUELDO BASICO 1.714.000 Salud 4% 87.345 
COMISION 325.000 Pension 4% 87.345 
 H EXTRAS 144.626 PRESTAMO 125.000 
SUB 1 IBC 2.183.626 299.690$ 
 SUB SIDIO TRANSPORTE 
 SUB 2 2.183.626 
106.454 TRANSPORTE
908.526$ 1.817.052 
3.634.104$ 
HORAS EXTRAS
 SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES 
 MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
1.714.000 7.142 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS HORAS EXTRAS
7.142 8 99.988 H EXTRA NOCTUR 75%
7.142 5 44.638 H EXT DIURNAS 25%
144.626 
 JOSE GORDO, sueldo $8.979.000,oo, Horas Extras Nocturno 10 Horas, Descuento por Sindicato 15%
 del sueldo basico, e intereses de vivienda $1.652.800. fecha de ingreso 14 de Mayo de 2.017
HORAS EXTRAS
 SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES 
 MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
8.979.000 37.413 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS REC NOCTUR
37.413 10 654.728 H EXTRA NOCTUR 75%
654.728 
Suel Basico 8.979.000$ Salud 4% 385.349 
Horas Extras 654.728 Pension 5% 481.686 
I.B.C. 9.633.728$ Retencion 358.370 
Salud 4% -385.349 Sindicato 15% 1.346.850 
Pension 5% -481.686 Cifra Control 1.346.850 
 SUB 1 8.766.692 3.506.677 
INTERESES DE VIVIENDA -1.652.800 -3.431.273$ 
SUB 2 Y SUB 3 7.113.892 
Renta Exenta de Trab 25% -1.778.473 AÑO 2.021
 VALOR EN PESOS 0 SUB 4 5.335.419$ U V T 36.308$ 
 VALOR EN U.V.T 146,9488642 TABLA
Menos 95 X 19%
51,9489 9,870284191 9,8703 U V T 
358.370$ RETENCION
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19 % 
 OLIVA PUNTA, sueldo $1.717.000,oo, Recargo nocturno 12 Horas, Fecha de Ingreso 14 de Marzo 2.021
 descuento por cooperativas 20% del sueldo basico.
 SUELDO BASICO 1.717.000 Salud 4% 69.882 
 RECARGO NOCTURNO 35% 30.047 Pension 4% 69.882 
 SUB 1 IBC 1.747.047$ PRESTAMO 343.400 
 SUB SIDIO TRANSPORTE 106.454 483.164 
 SUB 2 1.853.501$ 
HORAS EXTRAS
 SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES 
 MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
1.717.000$ 7.154 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS REC NOCTUR
7.154 12 30.047 Recargo NOCTURNO 35%
30.047 
Sueldo Promedio X No de dias Trabajados en el semestre 
360
LOLA DARA SALARIO INTEGRAL
 
JHOSE ROCA 3.782.854 
SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 1.891.427$ 
DORA MARTINEZ 2.183.626 fecha de ingreso 5 de Agosto de 2.021
 
SUELDO PROMEDIO X 146 / 360 885.582$ 
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26 
146 
JOSE GORDO 9.633.728 
SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 4.816.864$ 
 
OLIVA PUNTA 1.853.501 
SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 926.751$ 
 
 PRIMAS DE SERVICIOS= 7.788.240$ 8.520.623$ -732.383 
Estimacion Consolidacion Diferencia
2531 DB 2520 CR DB Ó CR 5105
 
AJUSTE PRIMAS DE SERVICIOS
Diciembre 20 / Parcial Debe Haber
2531 PASIVOS OBLIGACION LABORAL 7.788.240 
20 Primas 7.788.240 
CONSOLIDACION PRIMAS
PRIMAS=
5105 GASTOS DE PERSONAL 732.383 
36 Primas 732.383 
2520 PRIMA DE SERVICIOS 8.520.623 
2 JHOSE AROCA 1.891.427 
3 DORA MARTINEZ 885.582 
4 JOSE GORDO 4.816.864 
5 OLIVA PUNTA 926.751 
8.520.623 8.520.623 
 - 
PAGO PRIMAS DE SERVICIOS
 Diciembre 20 / Parcial Debe Haber
2520 PRIMA DE SERVICIOS8.520.623 
2 JHOSE AROCA 1.891.427 
3 DORA MARTINEZ 885.582 
4 JOSE GORDO 4.816.864 
5 OLIVA PUNTA 926.751 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 8.520.623 
5 Moneda Nacional 8.520.623 
8.520.623 8.520.623 
- 
Causacion de nomina de los empleados 
 DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONAL 30.370.709 
3 Sueldo Integral 12.917.000 
6 Sueldo 15.385.000 
15 Horas Extras y Recargos 1.219.255 
18 Comision 325.000 
27 Auxilio de Transporte 106.454 
48 Bonificacion 418.000 
1365 CUENTAS POR COBRAR 125.000 
95 Empleados 125.000 
2365 RETENCIONE EN LA FUENTE 641.017 
5 Salarios 641.017 
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.113.816 
5 Promotoras de salud EPS 1.055.566 
25 Embargo 345.000 
35 Sindicato 1.346.850 
40 Cooperativas 366.400 
2380 ACREEDORES VARIOS 1.280.151 
30 Fondos de Pensiones 1.280.151 
2505 OBLIGACIONES LABORALES 25.210.725 
5 Salarios Por Pagar 25.210.725 
30.370.709 30.370.709 
 - 
DESCUENTOS PARAFISCALES EMPRESA
 26.389.155 
 Pension 12% 3.166.699 IBC
 Salud 8,5% 1.587.428 18.675.628,0$ LORA DARA 9.041.900 
 A.R.L 0,522% 137.751 ROCA 3.782.854 
 Caja 4% 1.055.566 1.989.348$ MARTINEZ 2.183.626 
 SENA 2% 373.513 GORDO 9.633.728 
 I.C.B.F 3% 560.269 PUNTA 1.747.047 
6.881.226 26.389.155 
Causacion Parafiscales del EMPLEADOR 
 DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONAL 6.881.226 
68 Riesgo ARL 137.751 
69 Aporte Salud EPS 1.587.428 
70 Aporte Pension 3.166.699 
72 Caja de Compensacion 1.055.566 
75 I.C.B.F 560.269 
78 Sena 373.513 
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.714.527 
5 Promotoras de salud EPS 1.587.428 
6 Admon Riesgo ARL 137.751 
10 Aportes caja, sena e icbf 1.989.348 
2380 ACREEDORES VARIOS 3.166.699 
30 Fondos de Pensiones 3.166.699 
 6.881.226 6.881.226 
 - 
CALCULO ESTIMACION
Cesantias 8,33% 1.453.894 
Intereses S/Cesantias 1% 174.537 
Primas 8,33% O
Vacaciones 4,17% 1.041.266 
2.669.697 
ESTIMACIONES
CES, INTE PRIM VACACIONES (Sueldo Basico + Bonificacion + Rec Noct)
LORA DARA 9.041.900 
AROCA 3.782.854 3.488.449 
MARTINEZ 2.183.626 1.714.000 
GORDO 9.633.728 8.979.000 
OLIVA PUNTA 1.853.501 1.747.047 
17.453.709 24.970.396 
 Causacion de Estimaciones Prestaciones Sociales
 DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONA 2.669.697 
30 Cesantias 1.453.894 
33 Intereses S/Cesantias 174.537 
36 Primas
omard
Resaltado
omard
Resaltado
omard
Resaltado
omard
Resaltado
omard
Resaltado
omard
Resaltado
omard
Resaltado
39 Vacaciones 1.041.266 
2531 PARA OBLIGACIONES LABORALES 2.669.697 
5 Cesantias 1.453.894 
10 Intereses S/Cesantias 174.537 
20 Primas
15 Vacaciones 1.041.266 
2.669.697 2.669.697 
- 
CESANTIAS: SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
CESANTIAS= LOLA INTEGRAL= O
 
CESANTIAS= JHOSE SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
3.782.854 3.782.854,00$ 
 
CESANTIAS= DORA SUELDO PROMEDIO X DIAS ( 146) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
2.183.626 885.582$ 
MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26
146
CESANTIAS= JOSE SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
9.633.728 9.633.728$ 
CESANTIAS= OLIVA SUELDO PROMEDIO X DIAS ( 287) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
1.853.501 1.477.652$ 
MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
3 14 Fecha de Ingreso
9 17
287 
13.765.754$ 15.779.816$ -2.014.062$ 
ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTE
DEBE CREDITO DB
2531 2510 5105
CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
LOLA= CESANTIAS O O
CONSOLIDACION DE INTERESES SOBRE CESANTIAS A DICIEMBRE A 31 DE 
INTERESES S/CESANTIAS=
CONSOLIDACION DE CESANTIAS A DICIEMBRE A 31
JHOSE = CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
3.782.854$ 453.942$ 
DORA= CESANTIAS X 12% X DIAS (146) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
885.582 43.098$ 
JOSE= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
9.633.728 1.156.047$ 
OLIVA= CESANTIAS X 12% X DIAS (287) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
1.477.652 141.362$ 
1.407.143$ 1.794.450$ 387.307 
 ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTAR
DEBE CREDITO DB 
2531 2515 5105
VACACIONES= (S.B B R.N) X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 720
LOLA = 9.041.900 (SUELDO BASICO X 325 ) / 720
4.081.413$ 
 
MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
2 6 Fecha de Ingreso
10 25
325
JHOSE = NO ES MAYOR A 6 mes o mas de 180 dias
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
9 15 Fecha de Ingreso
3 16 
106
DORA= NO ES MAYOR A 6 mes o mas de 180 dias
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26 
146
(SUELDO BASICO X 227 ) / 720
JOSE= 8.979.000 2.830.879$ 
CONSOLIDACION DE VACACIONES A DICIEMBRE A 31 DE 
NO SE CONSOLIDA
NO SE CONSOLIDA
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
5 14 Fecha de Ingreso
7 17 
227 
((S.B +R.N) X 287 )) / 720
OLIVA 1.747.047 696.392$ 
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
3 14 Fecha de Ingreso
9 17 
287 
6.686.124$ 7.608.685$ 922.561 
ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTAR
DEBE CREDITO CR
2531 2525 5105
 DICIEMBRE 31 de 2.021
ESTIMACION CONSOLIDACION DIFERENCIA
 CESANTIAS 13.765.754 15.779.816 2.014.062DB
 INTERESES S/CESANTIAS 1.407.143 1.794.450 387.307 DB
 VACACIONES 6.686.124 7.608.685 922.561 DB
 TOTAL 21.859.021 25.182.951 3.323.930 
AJUSTE CONSOLIDACION CESANTIAS, INTERESE Y VACACIONES
 Diciembre 31 / 2021 parcial Debe Haber
2531 PASIVOS OBLIGACION LABORAL 21.859.021 
5 Cesantias 13.765.754 
10 Intereses S/Cesantias 1.407.143 
15 Vacaciones 6.686.124 
5105 GASTOS DE PERSONAL 3.323.930 
30 Cesantias 2.014.062 
Intereses S/Cesantias 387.307 
39 Vacaciones 922.561 
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.779.816 
10 Ley 50 de 1.990
2 Jhose 3.782.854 
3 Dora 885.582 
4 JOSE 9.633.728 
5 Oliva 1.477.652 
2515 INTERESES S/CESANTIAS 1.794.450 
5 Intereses S/Cesantias
2 Jhose 453.942$ 
3 Dora 43.098 
4 Jose 1.156.047 
5 Oliva 141.362 
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 7.608.685 
1 Lola 4.081.413$ 
4 Jose 2.830.879 
5 Oliva 696.392 
25.182.951 25.182.951 
- 
PAGO DE NOMINA
 ENERO 3 / parcial Debe Haber
2505 OBLIGACIONES LABORALES 25.210.725 
5 Salarios Por Pagar 25.210.725 
1110 BANCO 25.210.725 
5 Moneda Nacional 25.210.725 
25.210.725 25.210.725 
PAGO DE PARAFISCALES
Aportes Salud 2370 05 Aportes Pension 2380 30
Nomina 1.055.566 Nomina 1.280.151 
Parafiscales 1.587.428 Parafiscales 3.166.699 
2.642.994$ 4.446.850$ 
PAGO DE PARAFISCALES
ENERO 5 / Parcial Debe Haber
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4.770.093 
5 Promotoras de salud 2.642.994 
6 Admon Riesgo ARP 137.751 
10 Aportes caja, sena e icbf 1.989.348 
2380 ACREEDORES VARIOS 4.446.850 
30 Fondos de Pensiones 4.446.850 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 9.216.943 
5 Moneda Nacional 9.216.943 
9.216.943 9.216.943 
- 
Pago Intereses Sobre Cesantias 
ENERO 15 / Parcial Debe Haber
2515 INTERESES S/CESANTIAS 1.794.450 
2 JHOSE AROCA 453.942 
3 DORA MARTINEZ 43.098 
4 JOSE GORDO 1.156.047 
5 OLIVA PUNTA 141.362 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.794.450 
5 Moneda Nacional 1.794.450 
1.794.450 1.794.450 
- 
PAGO VACACIONES LOLA DARA
FEBRERO 6 / SALIDA 8 DE FEBRERO ENTRADA 25
15 Habiles
17 DIAS DE VACACIONES 2 Domingos 14 Y 21 Febrero
17
SUELDO 9.041.900 17 5.123.743$ 
30 
 
 FEBRERO 8 / Parcial Debe Haber
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 4.081.413 
5 Vacaciones 4.081.413 
5105 GASTOS DE PERSONAL 1.042.330 
39 Vacaciones 1.042.330 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 5.123.743 
5 Moneda Nacional 5.123.743 
5.123.743 5.123.743 
-0 
 FEBRERO 14 / Parcial Debe Haber
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.779.816 
2 JHOSE AROCA 3.782.854 
3 DORA MARTINEZ 885.582 
4 JOSE GORDO 9.633.728 
5 OLIVA PUNTA 1.477.652 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 15.779.816 
5 Moneda Nacional 15.779.816 
15.779.816 15.779.816 
- 
PAGO VACACIONES OLIVA PUNTA
MARZO 14 / SALIDA 15 DE MARZO ENTRADA 05 ABRIL
SUEL BASICO 1.717.000 15 Habiles
REC NOCT 30.047 3 Festivo 22 marzo; 1 Y 2 ABRIL
1.747.047 3 Domingos 21, 28 Y 4 ABRIL
21
SUELDO 1.747.047 21 1.222.933 
30 okey
 
 MARZO 15 / Parcial Debe Haber
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 696.392 
5 Vacaciones 696.392 
5105 GASTOS DE PERSONAL 526.541 
39 Vacaciones 526.541 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.222.932,90 
5 Moneda Nacional 1.222.933 
1.222.933 1.222.933 
PAGO VACACIONES JOSE GORDO
MAYO 14 / SALIDA 15 DE MAYO ENTRADA JUNIO 3
19 DIAS DE VACACIONES 15 habiles
1 Festivo 17 Mayo
SUEL BASIC 8.979.000,00 3 Domingo 16-23 y 30
19
SUELDO 8.979.000 19 5.686.700 
30 okey
 
 MAYO 15 / Parcial Debe Haber
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 2.830.879 
5 Vacaciones 2.830.879 
5105 GASTOS DE PERSONAL 2.855.821 
39 Vacaciones 2.855.821 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 5.686.700 
5 Moneda Nacional 5.686.700 
5.686.700 5.686.700 
0 
PAGO VACACIONES DORA MARTINEZ
 SALIDA 6 DE AGOSTO ENTRADA 26 AGOSTO
 AGOSTO 05 / DORA MARTINEZ
15 habiles
SUELDO BASICO 1.714.000$ 2 Festivo 7 y 16
3 Domingo 8-15 y 22
20
SUELDO 1.714.000 20 1.142.667 
30 okey
 AGOSTO 06 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONAL 1.142.667 
39 Vacaciones 1.142.667 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.142.667 
5 Moneda Nacional 1.142.667 
1.142.667 1.142.667 
- 
PAGO VACACIONES JHOSE AROCA
 SEPTIEMBRE 15 / SALIDA 16 DE SEPTIEMBRE ENTRADA 04 OCTUBRE
SUELDO BASICO 2.975.000 
BONIFICACION 418.000 15 habiles SEPTI
RECARGO NOCTURNO 95.449 3 Domingo 19- 26 Y 3
3.488.449,00 18
 
SUELDO 3.488.449 18 2.093.069 
30 
 SEPTIEMBRE 15 Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONAL 2.093.069 
39 Vacaciones 2.093.069 
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 2.093.069 
5 Moneda Nacional 2.093.069 
2.093.069 2.093.069 
-