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Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
13º Salário a Pagar
22.724,13
D C
(SI)
(28)
(61)
(93)
7.500,00
5.074,71
5.074,71
5.074,71
Abatimentos sobre Vendas
35.000,00
0,00
D C
(101)35.000,00(SI)
Adiantamentos a Fornecedores
45.000,00
45.000,00
D C
(SI)
Adiantamentos de Clientes
2.000,00
D C
(SI)2.000,00
Adiantamentos do 13° Salário
2.000,00
2.000,00
D C
(SI)
Ágio por Rentabilidade Futura em
Controladas e Coligadas
100.000,00
100.000,00
D C
(SI)
Amortizações Acumuladas Marcas e
Patentes
5.000,01
D C
(SI)
(14)
(50)
(81)
3.750,00
416,67
416,67
416,67
Amortizações Acumuladas Softwares
5.000,01
D C
(SI)
(14)
(50)
(81)
3.750,00
416,67
416,67
416,67
Aplicações Financeiras
120.000,00
12.000,00
132.000,00
D C
(73)
(77)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
35.000,00
1.216.719,38
89.790,00
6.500,00
6.080,00
28.022,13
Continua...
D C
(97)
(98)
(99)
(100)
5.488,00
1.094.380,00
1.936.500,00
58.980,00
(101)
(102)
(103)
(104)
(105)
(106)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
7.600,00
103.500,00
10.000,02
7.500,00
34.000,00
3.000,00
Continua...
D C
(107)
(108)
(109)
(110)
(111)
(112)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
40.500,00
14.400,00
40.993,71
11.136,53
90.000,00
65.000,00
Continua...
D C
(113)
(114)
(115)
(116)
(117)
(118)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
34.424,66
7.000,00
8.900,00
119.700,00
30.500,00
1.680,00
Continua...
D C
(119)
(120)
(121)
(122)
(123)
(124)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
11.500,00
14.780,00
9.318,00
8.500,00
200.000,00
2.006,65
Continua...
D C
(125)
(126)
(127)
(128)
(129)
(130)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
295.740,00
48.350,00
10.025,00
19.454,51
121.488,00
342.239,41
Continua...
D C
(131)
(132)
(133)
(134)
(135)
(136)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
0,00
D C
Bancos Conta Movimento
120.075,00
120.075,00
D C
(41)
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.214.425,00
58.050,00
19.547,00
198.450,00
76.696,00
Continua...
D C
(2)
(3)
(11)
(12)
(13)
(16)
8.000,00
90.000,00
12.150,00
4.380,00
2.000,00
(SI)
(5)
(39)
(69)
Caixa e Equivalentes de Caixa
2.400,00
Continua...
D C
(32)
(33)
(42)
(47)
(49)
(64)
8.447,14
28.500,00
12.900,00
2.510,33
3.685,44
Caixa e Equivalentes de Caixa
3.894,72
Continua...
D C
(66)
(67)
(73)
(78)
(79)
(80)
8.827,85
28.500,00
120.000,00
1.903,00
9.850,00
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.063.427,52
D C
(83)2.400,00
Capital Social
1.200.000,00
D C
(SI)1.200.000,00
Clientes
380.000,00
14.077,50
126.500,00
394.077,50
D C
(74)126.500,00(SI)
(9)
(35)
CMV
504.000,00
191.670,30
257.949,87
263.099,21
0,00
D C
(102)1.216.719,38(SI)
(4)
(34)
(68)
COFINS a Recolher
8.700,00
450,00
660,00
1.291,50
660,00
8.428,50
D C
(SI)
(8)
(38)
(72)
8.700,00
1.741,50
3.795,00
5.953,50
(13)
(15)
(44)
(47)
(78)
COFINS a Recuperar
450,00
660,00
0,00
D C
(15)
(44)
450,00
660,00
(9)
(39)
COFINS sobre Vendas
78.300,00
1.741,50
3.795,00
5.953,50
0,00
D C
(103)89.790,00(SI)
(8)
(38)
(72)
Contas a Receber
120.000,00
120.000,00
D C
(SI)
Contas a Receber - LP
80.000,00
80.000,00
D C
(SI)
Contribuição Social sobre o Lucro do
Exercício
44.928,00
0,00
D C
(135)44.928,00(SI)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
CSLL a Recolher
14.976,00
0,00
D C
(SI)14.976,00(13)
CSLL a Recuperar
150,00
2.200,00
2.350,00
D C
(9)
(39)
Depreciações Acumuladas Máquinas
e Equipamentos
36.000,00
D C
(SI)
(23)
(51)
(82)
31.500,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
Depreciações Acumuladas Móveis e
Utensílios
13.000,01
D C
(SI)
(23)
(51)
(82)
11.375,00
541,67
541,67
541,67
Depreciações Acumuladas Veículos
31.999,99
D C
(SI)
(23)
(51)
(82)
28.000,00
1.333,33
1.333,33
1.333,33
Despesa com IPVA
6.500,00
0,00
D C
(104)6.500,00(SI)
Despesas Bancárias
6.080,00
0,00
D C
(105)6.080,00(SI)
Despesas com 13° Salário
7.500,00
5.074,71
1.766,00
5.074,71
1.766,00
5.074,71
Continua...
D C
(106)28.022,13(SI)
(28)
(30)
(61)
(63)
(93)
Despesas com 13° Salário
1.766,00
0,00
D C
(95)
Despesas com Água
1.900,00
2.000,00
2.300,00
1.400,00
0,00
D C
(107)7.600,00(SI)
(11)
(42)
(80)
Despesas com Aluguéis
90.000,00
4.500,00
4.500,00
4.500,00
0,00
D C
(108)103.500,00(SI)
(11)
(42)
(80)
Despesas com Amortizações
7.500,00
833,34
833,34
833,34
0,00
D C
(109)10.000,02(SI)
(14)
(50)
(81)
Despesas com Brindes
7.500,00
0,00
D C
(110)7.500,00(SI)
Despesas com Comissões
34.000,00
0,00
D C
(111)34.000,00(SI)
Despesas com Correios
3.000,00
0,00
D C
(112)3.000,00(SI)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Despesas com Depreciações
30.375,00
3.375,00
3.375,00
3.375,00
0,00
D C
(113)40.500,00(SI)
(23)
(51)
(82)
Despesas com Energia Elétrica
4.300,00
3.750,00
4.100,00
2.250,00
0,00
D C
(114)14.400,00(SI)
(11)
(42)
(80)
Despesas com Férias
12.500,00
6.766,28
2.354,66
7.085,79
2.465,85
7.285,70
Continua...
D C
(115)40.993,71(SI)
(27)
(29)
(60)
(62)
(92)
Despesas com Férias
2.535,43
0,00
D C
(94)
Despesas com FGTS
8.600,00
811,95
850,30
874,28
0,00
D C
(116)11.136,53(SI)
(26)
(59)
(91)
Despesas com Honorários
90.000,00
0,00
D C
(117)90.000,00(SI)
Despesas com Hospedagens
65.000,00
0,00
D C
(118)65.000,00(SI)
Despesas com INSS
28.810,00
2.720,04
2.848,49
2.928,85
0,00
D C
(19)
(54)
(86)
(119)
914,83
970,91
996,98
34.424,66
(SI)
(25)
(58)
(90)
Despesas com Manutenções
7.000,00
0,00
D C
(120)7.000,00(SI)
Despesas com Material de Consumo
8.900,00
0,00
D C
(121)8.900,00(SI)
Despesas com Salários
90.000,00
9.900,00
9.900,00
9.900,00
0,00
D C
(122)119.700,00(SI)
(17)
(52)
(84)
Despesas com Seguros
12.500,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00
0,00
D C
(123)30.500,00(SI)
(24)
(48)
(96)
Despesas com Taxas e Emolumentos
1.680,00
0,00
D C
(124)1.680,00(SI)
Despesas com Telefones
5.900,00
1.900,00
2.000,00
1.700,00
0,00
D C
(125)11.500,00(SI)
(11)
(42)
(80)
Despesas com Vale-Refeição
10.500,00
1.200,00
1.600,00
1.600,00
0,00
D C
(21)
(56)
(88)
(126)
40,00
40,00
40,00
14.780,00
(SI)
(16)
(49)
(83)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Despesas com Vale-Transporte
8.700,00
800,00
800,00
800,00
0,00
D C
(22)
(57)
(89)
(127)
594,00
594,00
594,00
9.318,00
(SI)
(16)
(49)
(83)
Despesas com Viagens
8.500,00
0,00
D C
(128)8.500,00(SI)
Devoluções de Vendas
200.000,00
0,00
D C
(129)200.000,00(SI)
Dividendos a Pagar
30.000,00
D C
(SI)30.000,00
Duplicatas Descontadas
126.500,00
50.400,00
D C
(SI)
(41)
50.400,00
126.500,00
(74)
Empréstimos a Pagar
269.000,00
D C
(SI)269.000,00
Empréstimos a Pagar - NC
91.870,00
D C
(SI)91.870,00
Empréstimos a Receber
10.000,00
10.000,00
D C
(SI)
Empréstimos a Receber - LP
10.000,00
10.000,00
D C
(SI)
Encargos Financeiros
6.425,00
0,00
D C
(46)
(75)
1.070,83
5.354,17
(41)
Encargos Sociais sobre 13º Salário a
Pagar
7.908,00
D C
(SI)
(30)
(63)
(95)
2.610,00
1.766,00
1.766,00
1.766,00
Encargos Sociais sobre Férias a
Pagar
12.875,94
D C
(SI)
(29)
(62)
(94)
5.520,00
2.354,66
2.465,85
2.535,43
Estoques de Mercadorias
616.000,00
46.740,00
98.400,00
27.880,00
76.300,62
D C
(4)
(34)
(68)
191.670,30
257.949,87
263.099,21
(SI)
(1)
(31)
(65)
Férias a Pagar
36.137,77
D C
(SI)
(27)
(60)(92)
15.000,00
6.766,28
7.085,79
7.285,70
FGTS a Pagar
800,00
811,95
850,30
874,28
D C
(SI)
(26)
(59)
(91)
800,00
811,95
850,30
874,28
(12)
(64)
(79)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Financiamentos a Pagar
60.000,00
D C
(SI)60.000,00
Financiamentos a Pagar - NC
80.000,00
D C
(SI)80.000,00
Fornecedores
90.000,00
28.500,00
28.500,00
423.504,00
D C
(SI)
(1)
(31)
(65)
359.504,00
57.000,00
120.000,00
34.000,00
(3)
(33)
(67)
Horas Extras
249,42
728,69
1.028,54
0,00
D C
(130)2.006,65(18)
(53)
(85)
ICMS a Recolher
20.000,00
10.260,00
21.600,00
189,00
6.120,00
6.120,00
6.120,00
30.771,00
D C
(SI)
(6)
(36)
(70)
(76)
20.000,00
10.449,00
22.770,00
35.721,00
(13)
(15)
(45)
(47)
(137)
(138)
ICMS a Recuperar
10.260,00
21.600,00
6.120,00
6.120,00
0,00
D C
(15)
(45)
(137)
(138)
10.260,00
21.600,00
6.120,00
6.120,00
(1)
(31)
(65)
(76)
ICMS sobre Vendas
226.800,00
10.449,00
22.770,00
35.721,00
0,00
D C
(131)295.740,00(SI)
(6)
(36)
(70)
Imposto de Renda Retido na Fonte a
Pagar
900,00
153,45
195,93
175,45
D C
(SI)
(20)
(55)
(87)
900,00
153,45
195,93
175,45
(12)
(64)
(79)
Imposto de Renda sobre Lucro do
Exercício
76.560,00
0,00
D C
(135)76.560,00(SI)
INSS a Pagar
2.680,00
2.720,04
2.848,49
2.928,85
D C
(SI)
(25)
(58)
(90)
2.680,00
2.720,04
2.848,49
2.928,85
(12)
(64)
(79)
IRPJ a Recolher
25.520,00
0,00
D C
(SI)25.520,00(13)
IRRF a Recuperar
225,00
330,00
555,00
D C
(9)
(39)
ISS a Recolher
5.500,00
750,00
1.100,00
0,00
D C
(SI)
(10)
(40)
5.500,00
750,00
1.100,00
(13)
(47)
(78)
ISS sobre Receitas de Serviços
46.500,00
750,00
1.100,00
0,00
D C
(132)48.350,00(SI)
(10)
(40)
Juros Ativos
5.488,00
0,00
D C
(SI)5.488,00(97)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Juros Passivos
3.600,00
1.070,83
5.354,17
0,00
D C
(133)10.025,00(SI)
(46)
(75)
Lucros Acumulados
342.239,41
D C
(136)342.239,41
Máquinas e Equipamentos
180.000,00
180.000,00
D C
(SI)
Marcas e Patentes
50.000,00
50.000,00
D C
(SI)
Móveis e Utensílios
65.000,00
65.000,00
D C
(SI)
Participações Societárias em
Controladas
400.000,00
400.000,00
D C
(SI)
PIS a Recolher
2.000,00
97,50
143,00
279,83
143,00
1.826,18
D C
(SI)
(7)
(37)
(71)
2.000,00
377,33
822,25
1.289,93
(13)
(15)
(43)
(47)
(78)
PIS a Recuperar
97,50
143,00
0,00
D C
(15)
(43)
97,50
143,00
(9)
(39)
PIS sobre Vendas
16.965,00
377,33
822,25
1.289,93
0,00
D C
(134)19.454,51(SI)
(7)
(37)
(71)
Receitas de Serviços
1.094.380,00
0,00
D C
(SI)
(9)
(35)
(39)
930.000,00
15.000,00
126.500,00
22.880,00
(98)
Receitas de Vendas
1.936.500,00
0,00
D C
(SI)
(5)
(69)
1.680.000,00
58.050,00
198.450,00
(99)
Rendimentos de Aplicações Bancárias
58.980,00
0,00
D C
(SI)
(77)
46.980,00
12.000,00
(100)
Reservas de Capital
50.000,00
D C
(SI)50.000,00
Reservas de Lucros
150.000,00
D C
(SI)150.000,00
Salários a Pagar
8.000,00
914,83
153,45
40,00
594,00
8.447,14
728,69
Continua...
D C
(SI)
(17)
(18)
(52)
(53)
(84)
8.000,00
9.900,00
249,42
9.900,00
9.900,00
(2)
(19)
(20)
(21)
(22)
(32)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Antonio Áleson de Oliveira Lopes
Empresa:
Aluno:
Salários a Pagar
970,91
195,93
40,00
594,00
8.827,85
996,98
Continua...
D C
(85)1.028,54(54)
(55)
(56)
(57)
(66)
(86)
Salários a Pagar
175,45
40,00
594,00
9.122,11
D C
(87)
(88)
(89)
Seguros a Vencer
36.000,00
18.000,00
D C
(24)
(48)
(96)
6.000,00
6.000,00
6.000,00
(SI)
Softwares
25.000,00
25.000,00
D C
(SI)
Veículos
80.000,00
80.000,00
D C
(SI)