Universidade Veiga de Ameida_Trabalho

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Universidade Veiga de Ameida 
Nome: Milena Prevost 
Matrícula: 20204300971 
 
 
 
 
 
 
 
 
Contabilidade de Instituições específicas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APURE O RESULTADO DA ORGANIZAÇÃO AMIGOS DO BEM 
 
As demonstrações contábeis são de especial importância para todas as sociedades e, em particular, para as 
organizações do Terceiro Setor. A imunidade e isenção de tributos será efetiva em função da manutenção de 
contabilidade que faça o registro dos fatos contábeis de acordo com as normas do Conselho Federal de 
Contabilidade e apresente as demonstrações resultantes das operações realizadas no período. 
 
Além disso, a obtenção de recursos junto ao poder público a partir de convênios e termos de parceria é 
influenciada, entre outros aspectos, pela capacidade de a organização prestar conta da utilização desses 
recursos. 
 
Situação Problema 
Assim, com base na relação de saldos contábeis, prepare o balancete inicial, registre as transações 
apresentadas, prepare o novo balancete de verificação, apure o resultado, apresente a demonstração do 
resultado do período e o Balanço Patrimonial. 
 
Saldo em R$ 1.000,00. 
 
 
Obs.: Ao contabilizar, lembre-se que os saldos das contas foram apresentados em R$ 1.000,00. 
Registro do trabalho voluntário recebido, conforme contrato assinado no início de dezembro, o valor da 
remuneração foi estimado em R$ 10.000,00. 
A organização recebeu, no encerramento do período, doação de uma máquina a ser utilizada nas operações 
de assistência social, avaliada em R$ 20.000,00 e estimou a sua vida útil em 5 anos. 
Prestou contas acerca de projeto de assistência social junto ao Ministério Público do Estado e deu baixa nos 
recursos recebidos por conta de projetos no valor de R$ 3.000.000,00 por conta da prestação de assistência 
social. 
 
1. Análise as contas apresentadas na relação de contas e identifique suas corretas classificações. Em 
seguida, prepare o balancete antes dos registros contábeis finais. 
2. Faça o registro das transações realizadas no fim do período contábil. 
3. Prepare o balancete final do período. 
4. Apure o resultado do período (superavit ou deficit do período). 
5. Transfira o resultado apurado para o patrimônio líquido até que este seja aprovado pela assembleia 
de associados. 
6. Prepare a Demonstração do Resultado do Período e o Balanço Patrimonial. 
 
Balancete de Verificação: 
Contas Saldo devedor Saldo credor 
Caixa e equivalente de caixa 28.954 
Cheques devolvidos 2 
Aplicações financeiras vinculadas 51.631 
Adiantamento de férias 343 
Despesas a recuperar 463 
Cartões de crédito a receber 62 
Contas diversas a receber 21 
Despesas de seguros antecipados 265 
Estoque 47 
Deposito judicial 10 
Imobilizado 262.990 
(-) Depreciação acumulada 4.453 
Fornecedores 709 
Férias e encargos a pagar 1.874 
Obrigações previdenciárias 591 
Obrigações trabalhistas 1.459 
Contas diversas a pagar 35 
Recurso de projetos 190.996 
Patrimônio social 103.095 
Superávit e déficit 41.373 
Receita de custeio-vendas bazar 1.265 
Receita de custeio-doações 43.009 
Receitas financeiras 2.558 
Depreciações 561 
Despesas administrativas 23.944 
Despesas assistidos-atividade assistencial 20.445 
Despesas diversas 6 
Despesas financeiras 738 
Doações efetuadas 935 
Total 391.417 391.417 
 
 
Lançamentos contábeis: 
1. D — Despesas de serviços voluntários 
C — Receita de Custeio-doações R$ 10.000,00 
2. D — Imobilizado 
C — Receita de custeio — Doações R$20.000,00 
3. D — Recursos de projetos 
C — Receita de custeio— Assistente social R$3.000.00,00 
 
Apuração do resultado do Exercicício: 
 Conta Devedor Credor 
Receitas Receita de custeio - Vendas Bazar 1.265 
 Receita de Custeio - Doações 53.009 
 Receitas Financeiras 2.558 
 Receita de Custeio - Assist. Social 3.000.000 
Despesas Depreciações 561 
 Despesas administrativas 23.944 
 Despesas Assistidos - Atividade Assistencial 20.445 
 Despesas Diversas 6 
 Despesas Financeiras 738 
 Doações Efetuadas 935 
 Despesa Serviço Volunta rio 10.000 
Total 56.639 3.056.832 
 
 
 
 
 Resultado do Exercício 3.000.193 
 
Demonstração do Resultado do Exercício: 
Receitas Operacionais 3.056.832 
Com Restrição 3.000.000 
Assistência Social 3.000.000 
Sem Restrição 56.832 
Contribuições e Doações voluntarias 53.009 
Ganho de venda de bens 1.265 
Rendimentos Financeiros 2.558 
Custos e Despesas operacionais - 
Resultado Bruto 3.056.832 
Despesas Operacionais 56.629 
Administrativas 23.944 
Serviço volunta rio 10.000 
Doações efetuadas 935 
Depreciação e Amortização 561 
Despesas gerais 20.445 
Outras despesas operacionais 6 
Despesas financeiras 738 
 
Superávit do período 3.000.203 
 
 
Balanço Patrimonial: 
 
Ativo Circulante 81.798 Passivo Circulante 195.664 
Caixa e Equivalente de Caixa 80.587 Fornecedores de Bens e Serviços 709 
Caixa 28.954 Obrigações com Empregados 1.459 
Cheques devolvidos 2 Férias e Encargos a pagar 1.874 
Aplicações financeiras vinculadas 51.631 Obrigações previdenciárias 591 
Créditos a receber 426 Outras obrigações 35 
Créditos 62 Recursos de projetos 190.996 
Créditos com empregados 343 
Outros 21 
Estoque 47 
Outros créditos 738 Patrimônio liquido 144.691 
Deposito judicial 10 Patrimônio social 103.095 
Despesas antecipadas 265 Superávit ou Déficit 41.596 
Contas corrente 463 
Ativo não circulante 258.557 
Imobilizado 258.557 
Bens de uso próprio 263.010 
(-) depreciação acumulada - 4.453 
Total Ativo 340.355 Total Passivo 340.355